Внутренний контроль бизнеспроцессов в страховой компании (1142312), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

При наличии специальной письменнойдоговоренности между компанией и посредником, в случае, если компанияполучает заранее оговоренный размер страховой премии по заранее оговоренномустраховомупортфелюиликлиенту,посредникуможетвыплачиватьсядополнительное вознаграждение, выраженное в процентах от первоначальнойбрутто-премии. Вознаграждение с прибыли связано с размером прибыли,заявленной андеррайтером по определенному клиенту или портфелю;возвратное вознаграждение – это вознаграждение, которое может бытьвозвращено страховщику, если полис досрочно расторгается.

Эта ситуация можетвозникнуть, если размер вознаграждения посреднику базируется на размерегодовой премии, и в случае досрочного расторжения договора страхования частьвознаграждения, рассчитанная пропорционально, должна быть возвращенастраховщику.Размер комиссионного вознаграждения регулируется:Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;Главами 51 и 52 Гражданского кодекса Российской Федерации.При этом законодательно по видам страхования размер вознаграждения нерегулируется и определяется в договоре об оказании посреднических услуг посоглашению сторон.

Исключением являются обязательные виды страхования.Несмотря на это, работники страховщика обязаны выпускать договорыстрахования в строгом соответствии с правилами страхования (полиснымиусловиями), направленными в регулирующий орган в установленном закономпорядке.Ответственныеработникистраховщикадолжныбытьнаделеныопределенными полномочиями по установлению размера вознагражденияпосреднику, но максимальный размер вознаграждения посреднику не долженпревышать среднерыночный уровень вознаграждения посреднику, таблица Б.1.Максимально возможный залицензированный размер вознагражденияпосреднику по каждому виду страхования указывается в Приложении № 3 к38Расчету и экономическому обоснованию Тарифной ставки по каждому видустрахования «Структура тарифной ставки».В случае наличия потребности в установлении повышенного размеракомиссионного вознаграждения ответственный сотрудник обязан составитьбизнес-план, в котором необходимо указать следующую информацию:основание для запроса;анализприбылейиубытковприпримененииновогоразмеравознаграждения посреднику;сравнительный анализ рыночного вознаграждения посреднику по данномувиду страхования;преимущества установления нового размера вознаграждения посреднику.Страховые компании являются объектом воздействия отрицательныхфакторов.

Принятая страховщиком ответственность обязана соответствовать егофинансовым возможностям в целях выполнения всех принятых обязательств вполном объеме.Соответственно, у страховой компании возникает проблема управленияфинансовойустойчивостьюи платежеспособностью вцелом. Однимизвозможных решений данной проблемы является перестрахование.

Страховщик,передавая одному или нескольким перестраховщикам ту часть риска, котораяпревышаетегофинансовыевозможности,обеспечиваетфинансовуюустойчивость своей компании.Финансовая устойчивость страховой организации – это состояние ресурсовкомпании, при котором она в состоянии своевременно и в оговоренномдоговорами и правилами объеме исполнять принятые текущие и будущиефинансовые обязательства.Согласно Закону «Об организации страхового дела в РоссийскойФедерации» основой финансовой устойчивости страховых компаний помимоперестрахования являются:экономически обоснованные страховые тарифы;39страховыерезервы,достаточныедляисполненияобязательствпострахованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию;собственные средства (капитал);Финансовое состояние компании оценивается с помощью ряда показателей.В зависимости от полученных значений выделяют четыре состояния финансовстраховщика:устойчивое;неустойчивое;пограничное;финансовая несостоятельность.Фундаментальным отличием страхования от других секторов экономикиявляется то, что страховая компания, аккумулируя значительные объёмыпривлеченных денежных средств может лишь с определенный степеньювероятности прогнозировать размеры и сроки будущих выплат.Нестраховые компании, использующие привлеченные средства, обычноточно знают, сколько и когда им необходимо будет заплатить своим деловымпартнерам.Данная особенность требует от страховщика, нацеленного на качественноевыполнение принятых страховых обязательств, не только адекватно оцениватьсвои возможности, но и правильно производить актуарные расчёты и грамотносоставлять и исполнять андеррайтинговую политику.Все без исключения сотрудники страховой компании обязаны полностью иточно соблюдать требования действующего законодательства, в том числезаконодательства о платежеспособности страховых организаций в частинедопущения ни при каких обстоятельствах наступления оснований дляприменения мер по предупреждению банкротства страховой организации.Исполнители по всем договорам, соглашениям, сделкам и обязательствамобязаны обеспечивать их своевременное исполнение, аналогичное требованиевыдвигается и к специалистам отдела по урегулированию претензий по всемдоговорам страхования, которые обязаны осуществлять страховое возмещение40(как в форме денежной выплаты, так и в форме восстановительного ремонта,замены поврежденного имущества, оказания услуг и т.п.) в соответствии сусловиями договора страхования или правил страхования, а также своевременнонаправлять письменный мотивированный отказ в признании события страховымслучаемиписемсуказанияминанеобходимостьпредоставлениясоответствующих подтверждающих документов для осуществления возмещения.В случае наличия спора о существовании того или иного обязательствастраховой компании или правовых оснований для неудовлетворения какзаявленного, так и не заявленного требования любого контрагента (партнера,клиента, поставщика и т.д.) иливыгодоприобретателя специалисты должныкаждый раз предоставлять своевременный мотивированный письменный отказ отисполнения обязательства, причём как в случаях, когда направление письменногоотказа предусмотрено соглашением (сделкой, обязательством), так и во всех иныхслучаях.В свою очередь, работники финансового отдела страховщика обязаныобеспечивать своевременную оплату всех без исключения обязательных платежейкомпании в сроки, установленные законом и иными нормативно-правовымиактами.

Под обязательными платежами понимаются налоги, сборы и иныеобязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровнябюджетнойсистемыРоссийскойФедерациииилигосударственныевнебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяютсязаконодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иныесанкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплатеналогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующегоуровня бюджетной системы Российской Федерации и или государственныевнебюджетные фонды, а также административные штрафы и установленныеуголовным законодательством штрафы.41ГЛАВА 2МЕТОДИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ВСТРАХОВОЙ КОМПАНИИ2.1 Построение системы внутреннего контроляПо мнению В.В. Бурцева общество в целом и его элементы – организации,предприятия – представляют собой хозяйственные системы различного уровня.

Вкаждой из этих систем можно выделить две подсистемы: управляющую иуправляемую. Управляющая подсистема должна постоянно получать сведения осостоянии управляемой подсистемы. Для этого должен быть налажен контроль зафункционированиемуправляемойподсистемыипередачаинформацииуправляющей подсистеме.8Вершиной управляющей подсистемы страховой компании, как правило,является совет директоров. Основным источником информации для принятия егорешений выступает менеджмент страховой компании. Однако совет директоровможет исполнять возложенную на него контрольную функцию эффективнотолькоприусловиинезависимостиисточников,предоставляющихемуинформацию. Полную и качественную информацию о работе менеджеров можетпредоставить внутренний контроль при условии его независимости.Страховые компании характеризуются как предприятия со сложнойорганизационной структурой, рисунок В.1, при этом количество подразделений,как и их иерархия, могут отличаться, но сама структура предприятия должнаспособствовать не только эффективности операций Страховщика и простотекоммуникаций между сотрудниками, но и быть легко контролируемой какруководством, так и СВК.

В противном случае контролёры могут не обнаружитьнесоответствия вовремя и не минимизировать потенциальные риски. Структура8Бурцев, В.В. Внутренний аудит как форма контроля коммерческой организации. / В.В. Бурцев // Проблемытеории и практики управления. – 2007. - № 1. – C. 41-48.42также должна быть подвижной и управляемой, чтобы руководство моглооперативно внести необходимые изменения. Отмечу, что контролёры должныдавать исключительно рекомендации, но никак не адаптировать организационнуюструктуру под свои нужды.Внедрение системы внутреннего контроля целесообразно начинать сопределения направлений деятельности страховщика или его отдельныхфункциональных подразделений, для которых должны быть выработаныконтрольные процедуры.

Характеристики

Список файлов диссертации