Внутренний контроль бизнеспроцессов в страховой компании (1142312), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Для осуществлениявнутреннего контроля качества работы и обеспечения высокого уровня качествастраховых услуг внедрена модель системы распределения и делегированияполномочий, что позволило сократить затраты на разработку ее методическойосновы, оптимизировать организацию и процесс функционирования, повыситьэффективность деятельности компании.Разработанные положения и подготовленные выводы по вопросаморганизации системы внутреннего контроля в страховой компании используютсяв работе ООО «МАПФРЕ УОРРЭНТИ», что способствует повышениюэффективности деятельности предприятия.Материалыдиссертационногоисследованияиспользуютсякафедрой«Аудит и контроль» ФГОБУВПО «Финансовый университет при ПравительствеРоссийской Федерации» в преподавании учебных дисциплин «Контроль иревизия»,«Особенностиаудитавотдельныхотрасляхисубъектаххозяйствования», «Внутренний корпоративный контроль».Апробацияивнедрениерезультатовисследованияподтвержденысоответствующими документами.Структура и содержание работыСтруктура диссертационной работы обусловлена целями исследования ирешаемыми в работе задачами.
Диссертационная работа состоит из введения, трехглав, заключения, списка используемой литературы из 89 источников и 11приложений. Объем диссертации составляет 157 страниц, содержит 21 таблицу и2 рисунка.13ГЛАВА 1СТРАХОВАЯ ОТРАСЛЬ В РОССИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕЕРАЗВИТИЯ1.1Эволюция страхового рынкаЗалогом полноценного развития современного государства являетсяиспользование целого набора рыночных механизмов и инструментов, одним изважнейших среди которых считается страхование.Приоритетной целью страхования является построение эффективнойсистемы защиты экономическихкотораяобеспечиваетинтересов физических и юридических лиц,компенсациюущерба,полученноговследствиетехногенных катастроф, разрушительных природных явлений, различных видовдеятельности,атакжеформированиеустойчивойхозяйственнойсреды,способствующей экономическому росту.Отличительной чертой страхования являются его возможности в решениинекоторых макроэкономических задач.
В государствах с развитым рыночнымхозяйством страхование занимает место одного из стратегических секторовэкономики, поскольку:страхование обеспечивает защиту имущественных интересов физических июридическихлицотслучайныхрисков,способствуянепрерывностиобщественного воспроизводства;освобождает государство от лишних расходов, снижает нагрузку набюджет, создает возможность перераспределить оставшиеся денежные средствана социальные и иные приоритетные нужды;будучи неотъемлемым элементом системы социальной защиты граждан,способствует стабильности в обществе;14являясь,посвоейсути,постояннымисточникоминвестицийвнациональную экономику, существенно влияет на укрепление финансовойсистемы государства;стимулирует экономических субъектов вести более активную деятельностьна рынке;способствует интеграции страны в мировую экономику и развитию, вомногом благодаря рынку перестрахования.В целях совершенствования системы учёта и статистики, а такжеформирования адекватной андеррайтинговой и актуарной политики страховуюдеятельность принято разделять на отдельные отрасли.Отрасль страхования – это ключевое классификационное подразделениестрахования,котороеобъектамистраховыххарактеризуетсяотношений.определеннымиОтраслизаконодательствомстрахованиямогутклассифицироваться по различным критериям: по виду риска, исходя из характерастраховой услуги или в зависимости от структуры баланса.
Однако основойклассификации является принцип однородности страхуемых рисков. При этомсам вопрос их классификации является довольно дискуссионным и интересен сразличных аспектов, таких, как: сама техника страхования, организациядеятельности и регулирование.
Считается, что изначально страхование былоразделено на три независимые отрасли: от огня, жизни и транспортноестрахование.Внутри каждой отрасли выделяют виды страхования. Видом страхованияназывают страхование конкретных однородных объектов в определённом объёместраховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.Глава 48 ГК РФ предусматривает две разновидности страхования: личное иимущественное.В личном страховании объектом страхования являются имущественныеинтересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионнымобеспечением страхователя или застрахованного лица.
К личному страхованиюотносятся:15страхование жизни;страхование от несчастных случаев и болезней;медицинское страхование.Вимущественномимущественныестрахованииинтересы,связанныеобъектомсстрахованиявладением,являютсяпользованиемираспоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:страхование имущества;страхование ответственности;страхование предпринимательских рисков;страхование финансовых рисков.перестрахованиявслучаепринятияподоговоруперестрахованияобязательств по страховой выплате.В то же время согласно Федеральному закону от 23.07.2013 N 234-ФЗ "Овнесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страховогодела в Российской Федерации" лицензия страховой организации выдается наосуществление:добровольного страхования жизни;добровольного личного страхования, за исключением добровольногострахования жизни;добровольного имущественного страхования;вида обязательного страхования, осуществление которого предусмотренофедеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.Внекоторыхстранахвцеляхсовершенствованиярегулированияклассификация отраслей и видов страхования является более детальной.
Так, вГермании используются следующие классификационные понятия:отраслистрахования(личное,ответственности);подотрасли в рамках каждой отрасли;спарты в подотраслях;имущественное,страхование16виды страхования внутри спарт;продукты страхования, предлагаемые в рамках данного вида страхования.Во всех странах мира одним из наиболее популярных видов страхованияявляется автострахование, преобладает в котором КАСКО. Этот вид обеспечиваетзащиту автомобиля от угона и (или) ущерба, явившегося следствием дорожнотранспортного происшествия, противоправных действий третьих лиц, стихийныхбедствий и ряда других оговоренных договором событий.Само транспортное средство может быть застраховано по:полной рыночной стоимости;с учётом износа;по неполной стоимости.Выделяют две формы возмещения убытков:денежная компенсация;оплата услуг станций технического обслуживания автомобилей (СТОА), скоторыми у страховщика имеются договорные отношения.ОсобенностьюКАСКОявляетсяпреобладаниевторойформыприурегулировании убытков в силу влияния ряда факторов:станциитехобслуживанияпредоставляютстраховымкомпаниямзначительные скидки на ремонт поврежденных транспортных средств за счётгарантированных объемов загрузки мощностей;страховщик в обмен на направление автомобилей на ремонт в конкретноеСТОА, как правило, выставляет требование о том, чтобы работники станциипродавали полисы автострахования новым клиентам;подобная схема позволяет страховщику лучше контролировать убытки ипредотвращать мошеннические действия со стороны страхователя;отсутствиенеобходимостисамостоятельноподбиратьремонтнуюмастерскую – это дополнительное преимущество для клиента при выборестраховщика.17Ещё одной особенностью автострахования является его распространенностькак среди физических, так и юридических лиц.
При этом, несмотря на то, что дляосуществления операций по этому виду необходима одна лицензия и одниПравила вне зависимости от страхователя, процессы могут быть отстроенысовершенно по-разному, а условия кардинально отличаться.Так, при заключении договора с крупным автопарком страховая компанияможет согласовывать:специальный перечень рисков;особые исключения;нестандартный период страхования, например многолетние полисы;территорию покрытия, в частности это актуально при страхованиитранспортных компаний;конкретные СТОА и сроки ремонта;штрафы за неисполнение договора;формулу расчёта тарифа при продлении договора;предоставление подменных автомобилей и другие условия.Работая с физическими лицами, страховщики редко готовы менять условиядля конкретного клиента, но могут формировать специальные предложения дляособыхсегментов.Эволюционнымшагомвавтострахованиисталопредоставление ассистанс-услуг привилегированным страхователям, например, схорошей историей убыточности или высокой годовой премией.
Под такимиассистанс-услугами понимаются:помощь специалистов в ремонте автомобиля при его поломке;услуги эвакуатора;подвоз топлива при необходимости;консьерж-сервис и др.В рамках данной работы различные аспекты построения системывнутреннего контроля будут рассмотрены, где необходимо, именно на примере18автострахования (КАСКО).
Помимо особенностей, указанных выше, данныйвыбор обоснован следующими факторами:cтрахование рисков автокаско – это самый крупный сегмент отечественногострахового рынка (за исключением ОМС). Согласно данным Банка России,указанным агентством «Эксперт РА» в 2013 году совокупные сборы составили212 307 млн. рублей или 23,5% всей полученной премии;1автокаско – это, с одной стороны, сложный и затратный с точки зрениярасходов вид страхования, требующий активного и массового участия какработников страховщика, так и третьих лиц (агентов, брокеров, СТОА, внешнихэкспертов, юристов и др.). С другой стороны, автострахование характеризуетсякак высоким уровнем выплат, так и чрезвычайной частотой наступлениястрахового случая;безграмотнаяавтостраховании,андеррайтинговаявыразившаясявполитикаценовомистратегиядемпингеиименновзавышенномкомиссионном вознаграждении посредников, направленная на восполнениекассовыхразрывовираздутиестраховогопортфеля,подвеламногихстраховщиков близко к банкротству;автострахование – отрасль наиболее подверженная мошенничеству настраховом рынке, по разным оценкам объем преступлений достигает 30-40%;негативный прогноз развития направления в 2014-2015 годах, связанный соснижением спроса на автомобили, а также ослаблением национальной валюты.Многообразие видов страхования обуславливает и разнообразие каналовпродаж, реализующих эти услуги.
Если ранее бесспорными лидерами попродажам полисов были сами страховщики и брокеры, то сейчас позициистраховых компаний не столь прочные, брокеров почти вытеснили страховыеагенты, а третье место заняли банки, таблица 1.2. Также целесообразно выделитьнишевых посредников, таких, как турагентства, специализирующиеся на продаже1Динамика взносов по видам страхования, 2013 год [Электронный ресурс] / Рейтинговое агентство "Эксперт РА"(RAEX) - Режим доступа: URL: http://raexpert.ru/rankingtable/?table_folder=/insurance/itogi_2013/main (датаобращения: 17.02.2014).19полисов для выезжающих за рубеж, и автодилеров, обеспечивающих страховыекомпании договорами КАСКО и ОСАГО.Несомненнымтолчкомкразвитиюрынкастрахованиясталазаинтересованность многих других субъектов экономических отношений вреализации полисов: предприятия по ремонту бытовой техники предлагаютуслуги по страхованию квартир и личного имущества, Почта, пользуясь рольюорганизации, участвующей в процессе постановки мигрантов на учёт натерритории РФ, продаёт договоры ДМС для иностранцев, операторы сотовойсвязи предлагают страхование мобильных телефонов.Совершенствуются и методы продаж: помимо личного контакта с клиентоммногие страховщики стали использовать Интернет и телемаркетинг, то естьтелефонные продажи.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
