Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 44
Текст из файла (страница 44)
Перманентность целеполагания в рамкахоперативного планирования наиболее полно решается с помощью анализауровней зрелости процессов, где описание более высоких стадий их развитиясоответствует перспективе роста и уже является готовой платформой длямоделирования сценариев [161]. Именно шкала зрелости, определяющая стадииперехода от базового уровня к лучшей практике, позволяет обеспечитьправильное построение и функционирование механизма менеджмент-процесса,проведенияперспективногоанализа,прогнозированияимоделированияразвития. Концентрация банковских стандартов на вопросах повышения качестваорганизации бизнес-процессов обусловило выбор целевого ориентира – критериилучшей практики. Таким ориентиром является накопленный мировой опытбанковского дела и обобщение действующей практики отечественногобанковского сообщества.В классической форме шестиуровневой системы изложены группыстандартов,разработанныев2006–2010 гг.(например,стратегическоеуправление, организация работы по описанию и оптимизации бизнес-процессов,управление репутационным риском, организация деятельности по аутсорсингуинформационных технологий в банках, управление взаимоотношениями спотребителями банковских услуг, организация управленческого учета иотчетности, управление персоналом в банке и др.) [181, с.77].
Среди действующихдокументов можно идентифицировать стандарты с описанием трех уровнейзрелости конкретного процесса (например, кредитования клиентов сегмента264малогоисреднегопредпринимательства,управлениянепрерывностьюдеятельности кредитных организаций) [181, с .78, 223].В дополнение к непосредственно стандартам качества банковскойдеятельностиполучилоразвитиеотдельноенаправление,связанноесметодическим обеспечением бизнес-процессов.Так, например, были разработаны методические рекомендации поорганизации функционирования системы менеджмента качества в коммерческомбанке.
Данный документ не является классическим стандартом (наборомтребований), предназначенным для целей сертификации, а представляет собойотраслевое банковское приложение к Стандарту ИСО 9001:2008, котороеописывает алгоритм применения последнего на практике [181, с.80].Начинаяс2006 г.,коммерческиебанкиактивнореализовывалипроцессный стандарт качества управления взаимоотношениями с потребителямибанковских услуг. В дальнейшем были внесены уточнения в виде стандарта, посвоей сути представляющего внутрибанковскую методику организации работы,соответствующей лучшему (оптимизированному) уровню зрелости банковскогопроцесса.
Таким образом, процессный стандарт был дополнен конкретнымметодическим документом, имеющим прикладное значение [181, с.80, 223].Проведенное исследование апробации внедрения стандартов качества вбанки позволило оценить результаты проведенной самооценки -контроля. На ихоснове были выявлены направления совершенствования системы стандартов вцелом, а также ряд вопросов, требующих дополнительной проработки, вчастности:администрирования,управленияисовершенствованияметодологических основ контроля [190, 199, 201, 200].По нашему мнению, одним из преимуществ стандарта являетсявосприимчивостьданногоинструментакизменениямвнешнейсреды(нормативной базы) и внутренней (задачи менеджмента).
Важно подчеркнуть,что стандарт качества является прежде всего управленческим инструментарием,265он ориентирован на владельцев (держателей) процессов. Так, руководствуясьстандартом на практике, кредитные организации могут его адаптировать подсвою структуру и бизнес-процессы, а также вносить уточнения в уже имеющийсястандарт качества в связи с меняющимися законодательными или инымивнешними и внутренними условиями. Описание бизнеса в целом по методикетакого рода стандартов позволит управляющему представить ключевые аспектыбизнес-процесса и его составляющих, даст возможность однозначно ихидентифицировать, комплексно классифицировать, последовательно выстроить,содержательно ориентировать и целенаправленно кооперировать. То естьстандарт качества процесса с позиции управления может рассматриватьсяодновременно как объект, средство контроля и администрирования [191, с.
267].Анализируемыестандартыкачествабанковскойдеятельностисоотносятся с потребностями менеджмента в реализации процедурного подходаи могут использоваться как основа единой методической базы контроля,планирования и аудита на разных стадиях жизненного цикла компании, включаяперспективу качественного роста процессов.4.3 Стандарты качества для целей внутреннего и внешнего контроляТеоретическиеипрактическиеисследованияпоследнихлетсвидетельствуют о том, что неуклонно возрастает значимость внутреннегоконтроля как одной из функций управления, вне зависимости от характера имасштаба деятельности компаний и организаций.
Таким образом объективнойнеобходимостью начиная от совета директоров или наблюдательного совета, доконкретного руководителя на местах является задача по организации266качественной, адекватной масштабу, гибкой и своевременно реагирующей наразного рода изменения системы внутреннего контроля [197, 191, с.269].Процесс глобализации, затронувший все сферы профессиональнойдеятельности, явился одной из предпосылок выработки единых подходов кпониманию и определению системы внутреннего контроля. Изменениепарадигмы контроля, смещение акцентов в сторону риск-ориентированногоподхода обозначило необходимость адаптации методологического аппарата.
Вэтой связи представляется возможным в качестве инновационного инструментарассмотреть применение стандартов качества деятельностиорганизации,дающей всестороннее представление о качестве системы внутреннего контроляи управления всеми бизнес-процессами с учетом профиля рисков деятельности.Вышеизложенное свидетельствует о том, что основу методической базыстандартов составляет представление деятельности организации на основепроцессного подхода.
К ключевыми задачами высшего управленческого звена,согласно миссии, стратегии и конкретных целей развития организациитрадиционно относят ответственность за адекватное и рациональное пониманиепроцессов, разработка инструментария управления и уровней контроля дляобеспечения их бесперебойного функционирования [191, с.267].С позиции тезауруса системы контроля, непосредственно дефиниция«процесс» в настоящее время не имеет единого определения. В рядеисследований отмечено, что процесс является последовательностью взаимосвязанных работ или деятельностей, направленный на преобразование входов ввыходы, в результате чего создаётся добавленная ценность [161].
Можно взятьза основу другое определение в котором процесс рассматривается какзавершенная последовательность операций, совершаемых для обработкиэкономически значимого объекта с учётом содержания, временной и логическойочередности [113]. Анализ экономической литературы показал, что дефиниция«процесс» используются в понятийном аппарате системы контроля и267распространена в профессиональной среде [191, с.267-268]. Объединяющиммнения различных исследователей является понимание ими «процесса какмногомерного, разнонаправленного действия во времени, имеющего свойопределенный эффект и влияние в целом на реализацию поставленных целей изадач в организации» [191, с. 268].Вместе с тем считаем обоснованным, что создание нового дискретногомножества стандартов в дополнение к уже действующим, в т.
ч. нагосударственном уровне, невзирая на степень и глубину проработки в них«проблемных зон» не могут обеспечить системное решение проблемыкачественно иного уровня построения сквозной системы контроля. Для этоготребуется реализация интегрированного подхода, когда процессные стандартыдеятельности организации, становятся основополагающим звеном (механизмом)непрерывной системы контроля, учитывающей мировою тенденцию вконкретной области деятельности [186, с.
270 ].Для обоснования вышеизложенного целесообразно проанализироватьтеоретико-практические и методологические особенности стандартов качествабанковской деятельности как инновационного инструмента, позволяющегореализовать интегративный подход к построению системы контроля (в т. ч.управления).Понимание процесса внутреннего контроля как ключевого элемента,проникающего на все уровни бизнес-процессов, явилось предпосылкойразработки стандарта качества организации внутреннего контроля в банках.Имеяцельюдоказатьадаптивностьзаложенноговстандартекомплексного подхода к оценке уровня зрелости СВК не только для целей банка,но и его клиентов-предприятий, будет проанализирована версия документа,действующаянапротяжениидесятилетдоразделениязаконодательством функционала внутреннего аудита и комплаенса.банковским268С целью раскрытия предметного содержания каждой составляющейпроцесса в таблице Б.1 приложения Б приведены выдержки из стандартакачества организации внутреннего контроля в банках.
Анализ данных таблицыБ.1 приложения Б позволяет выделить ключевые элементы администрирования:имеется адресность к аппарату управления (п. 1.2, п. 3, п. 5, п. 7, п. 9),прослеживается регламентация и контроль (в т. ч. внутренние документы (пп. 2–5), прослеживаются обязанности и ответственность (например, п. 4.1.), указаныспециализированные процедуры (мониторинг п. 4.4).Такого рода стандарт позволяет использовать в управлении обширнуюпалитру методов, хотя в нем нет прямого указания самого метода, но тем неменее содержится информация, позволяющая руководству в конечном итогеопределиться с инструментарием (например, анализируя пп.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
