Диссертация (1105862), страница 19
Текст из файла (страница 19)
Я полагаю, что законодатель принял правильное решение, указав в диспозиции статей именно на преступный характер приобретения денежных средств или иного имущества. Уголовный закон должен защищать общественные отно- Ф пс Куровскаа Л.Н. уголовно-правовые проблемы пропгводействнл легализации пресгупных доходов.
днес. на сонс. уч. сг. к.ю.н. М., 2004. С. 32, 35 шения, прежде всего от преступных посягательств. Не следует прибегать к Уголовному кодексу при любом факте нарушения закона, если это нарушение не образует состав преступления. Подобные нарушения должны пресекаться мерами, установленными в рамках законодательства, которое было нарушено. Почему законодатель вывел из-под легализации б составов преступлений? Этому можно дать следующее объяснение.
За исключением невозвращения средств из-за границы, остальные пять составом представляют собой невыплату государству обязательных платежей. Иными словами, часть получаемых доходов никоем образом не декларируется, тем самым происходит введение денежных средств или иного имущества в теневой оборот.
И было бы не логичным производит обратный процесс, так как ле:гализация по сути не что иное как перевод зтих средств или имущества из нелегального в легальный оборот, где они опять же подлежат налогообложению. Противоположного мнения придерживается Л.Н. Куровская. Она пишет: 1 ° «Исключение из числа преступлений, влекущих ответственность за легализацию, предусмотренных ст. 193 и так далее, по нашему мнению, противоречит тенденциям развития законодательства об отмывании денег. Утверждение о том, что перечисленные выше преступления не приносят лицу, совершившему их, преступного дохода, а лишь происходит преступное неуменьшение, сохранение прежних размеров своего имущества или имущества организации, в ко- торой зто лицо работает, не может служить основанием для освобождения от ответственности за легализацию преступно нажитого дохода» 111 Следует отметить, что денежные средства или иное имущество приобретены преступным путем другими лицами.
По смыслу закона другими лицами должны признаваться лобые лица, вменяемые и достигшие возраста уголовной ответственности, за исключением соучастников первичного преступления. Достаточно интересно решается вопрос о размере денежных средств или иного имущества, которые были приобретены другими лицами преступным путем.
В первоначальной редакции статьи законодатель не упоминал о размере. '" См. там ке. С. 40 89 Высказывалось мнение о необходимости введения крупного размера отмываемых средств во избежание необоснованного применения данной нормы уголовного закона. Тогда были внесены изменения в редакции статьи. Имеется в виду Федеральный закон РФ от 07 августа 2001 г. № 121. В силу этих поправок оговаривался крупный размер легализуемых средств, который составлял 2000 МРОТ. После вступления в законную силу этих поправок (с 1 февраля 2002 г.) отмечалось очень небольшое количество возбужденных дел по данной статье.
По заявлению главы Счетной палаты С. Степашина в России было возбуждено всего 13 уголовных дел, начиная с 2002 г. Бывший Министр МВД Б. Грызлов по этому поводу отмечал, что преступники уходят от ответственности, совершая сделки на сумму меньшую, чем 2000 МРОТ. Для изменения сложившейся ситуации была внесена соответствующая поправка в Государственную Думу, которая нашла свое отражение в Федеральном законе РФ от 08 декабря 2003 г. № 162 о внесение изменений и а дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации.
Опять совершение подобных сделок в крупном размере стало рассматриваться как квалифицированный состав. Согласно примечанию к статье 174 УК РФ финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере признаются финансовые операции и другие сделки, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей. Последней тенденцией в УК стала замена минимальных размеров оплаты труда на фиксированные суммы. С одной стороны, указание в статьях кодекса на твердые суммы удобно в применении, так как не надо производить арифметические подсчеты.
Но с другой стороны, с учетом инфляционных процессов на протяжении ряда лет такие суммы будут обесцениваться. Появится необходимость в индексации этих сумм. Возникает ряд вопросов в применении новой редакции ст. 174 УК РФ. Данная статья звучит следующим образом: «1.
Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имущест- вом - наказывается штрафом в размере до ста двадцати рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.
2. То же деяние, совершенное в крупном размере, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до четырех лет со ппрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. 3. Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, совершен- а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения, - наказывается лишением свободы на срок от четырех до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, - наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового». Выходит, что действия по легализации группой лиц в крупном размере будут подлежать квалификации ч. 3 статьи, где максимальный размер наказания до 8 лет лишения свободы. Если же легализуются денежные средства или иное имущество на сумму не более одно миллиона рублей, не будет составлять крупный размер, той же группой лиц, то такие действия будут квалифицироваться, исходя из новой редакции нормы закона, по ч.
1, где наказание - штраф до 120 тысяч рублей, Поскольку квалифицировать действия по части 3 или 4 можно в том случае, если отмываются денежные средства или иное имущество в крупном размере. Преступнику выгодно легализовать средства на сумму, менее чем один миллион рублей, даже при обстоятельствах, образующих квалифицированные составы. Серьезных последствий он не понесет, максимум это конфискация средств в порядке ст. 81 УПК РФ и наказание в виде штрафа, который не такой уж и существенный.
Основная задачи Уголовного кодекса РФ, как предупреждение преступлений, провозглашенная статьей 2 УК РФ, не будет достигнута. Такое слишком гуманное наказание, даже если преступник ему подвергся, не остановит от повторных попыток совершать действия по легализации. Тем более что институт неоднократности исключен из Уголовного кодекса РФ, а повторные действия, предусмотренные частью 1 статьи о легализации, не учитываются при признании рецидива, поскольку данное преступление относится к преступлениям небольшой тяжести. Если оставить редакцию статьи в таком виде, вряд ли зто поможет право- охранительным органам в борьбе с отмыванием грязных доходов. Б.
Объективная сторона преступления, ответственность за ко- торое предусмотрена ст. 174' УК РФ. Федеральными Законами Российской Федерации от 07августа 2001 г. № 121 и от 08 декабря 2003 г. № 162 были внесены поправки в УК РФ, в результате чего появилась новая статья 174' УК РФ, которая устанавливает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения нм преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199' и 199'), либо использование указанных средств илн иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
92 Следует сказать, что в первоначальной редакции ст. 174' УК РФ оговаривался, как и в ст. 174 УК РФ, крупный размер, превышающий 2000 МРОТ. Федеральный закон от 08 декабря 2003г. № 1б2 в основном составе исключил крупный размер, а квалифицированные составы построены аналогичным образом как и в ст. 174 УК РФ, что вызывает те же вопросы применения зтой нор- мы, которые были освещены выше.
«Статья 174'. Легализация (отмывание) денежных средств или иного иму- щества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. 1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199' и 199~ настоящего Кодекса), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной зкономической деятельности- наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года. 2. Те же деяния, совершенные в крупном размере,- наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со пгграфом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
3. Деяния, предусмотренные частью второй настоящей статьи, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения,- наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. 4.
Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой,- наказываются лишением свободы на срок от десяти до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового». Объективная сторона данной статьи УК РФ состоит из четырех альтернативных действий: 1) совершение финансовых операций; 2) совершение сделок, не являющихся финансовыми операциями; 3) использование денежных средств или иного имущества в предпринимательской деятельности; 4) использование денежных средств или иного имущества в иной экономической деятельности.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
