Диссертация (1105862), страница 17
Текст из файла (страница 17)
А накладная это ничто иное, как первичный разовый документ по учету товарно- материальных ценностей, применяемый на всех предприятиях, который является оправдательным документом на поступление или отпуск материальных ценностей. Подобное может происходить только при наличии заключенной сделки. Но данный момент попусту остался без внимания, поскольку не совсем четко суд представлял себе механизм легализации в конкретном случае. Приведенное уголовное дело показывает, что не нужно указание на финансовую операцию в диспозиции статей о легализации.
Суд, исходя из неправильного понимания финансовой операции, привязывает рассматриваемый состав именно к расчетным операциям и только к денежным средствам. По мнению суда, легализация совершилась, когда производились расчеты через банк с Приговор уголовного дела ог 06.03.1999 С. 3 Архив Преображеиского райоииого суда г. Москвы поставщиками. Хотя в данном случае было легализовано не деньги, а имущество, которое было приобретено преступным путем, то есть в результате совершения контрабанды.
А про девы'и, вырученные от продажи этого имущества, можно сказать, что они уже «чистые». Думается, в диспозиции статей нужно оставить только сделки, тогда будет четко видно, когда произошел момент перехода денег или имущества из статуса преступных в статус легитимных. Приведу еще один довод в пользу отказа от термина «финансовая операция» в диспозициях исследуемых статей. Указание только на совершение сделок позволит обеспечить единообразное и правильное применение судами законодательства при осуществлении правосудия. Рассмотрим два уголовных дела. Первое из них. Так, «Баграмяну А.В., Алояну Г.Н., Егизаряну А.Н.
и Мамяну А.С. было предъявлено обвинение по ст.ст. 30 ч. 3, 159 ч.З п. «а», 159 ч. 2 и. «б», 159ч. З,п. «а», 30ч. 3,159ч.2п. «б»,159ч.З п.2«а», 174ч.2п.п. «б, в», 174 ч. 3 УК РФ, как покушение на мошенничество, совершение мошенничества и легализацию, т.е. совершение ими с использованием своего служебного положения финансовых операций с денежными средствами, приобретенными заведомо незаконным путем и использование указанных средств для осуществления предпринимательской деятельности в составе организованной группы, неоднократно. Указанные лица вступили между собой в преступный сговор на совершение мошенничества, а именно расфасовки и реализации маргарина под видом качественного сливочного масла. Изготовленную продукции при наличии подложных сертификатов соответствия отдавали на реализацию предпринимателям, торговавшим на мелкооптовом рынке.
На полученные денежные средства, согласно обвинению органов предварительного следствия, производилась оплата аренды помещений. Им было предъявлено обвинение по статье легализации, а именно действуя в составе организованной группы и имея общий сговор на завладение денежными средствами юридических лиц путем обманной реализации ими маргарина от имени несуществующей фирмы под видом брикетов сливочного масла и легализацию незаконно полученных денеж- зо иых средств путем совершения финансовых операций от имени ООО «Ардалион», т.е. завладев путем обмана и злоупотреблением доверием денежными средствами совершили финансовые операции, заплатив за аренду поме1цений.»~.
Однако суд посчитал, по следствием не было добыто достаточных до- казательств того, что финансовые операции производились именно теми деньгами, которые были получены в результате совершения мошенничества и поэтому по ст. 174 УК РФ обвиняемых оправдал за недоказанностью. И второе дело. Сулейманов С.
был признан виновным в осуществлении незаконной предпринимательской деятельности. Часть полученного дохода использовал для оплаты аренды гаража и выплаты денежного вознаграждения грузчикам. Суд квалифицировал как «совершение сделок с денежными средст- вами, приобретенными заведомо незаконным путем, использованием указан- ных средств для осуществления предпринимательской деятельности».~ Как видно из двух приведенных выше уголовных дел, оплата по договору аренды помещения в одном случае понимается как совершение финансовой операции, в другом случае как совершение сделки. Даже в таком простом вопросе как аренда и ее оплата у органов предварительного следствия и суда нет единого решения, как это видно из приведенных примеров. Хотя очевидно, что и в первом и во втором случаях обвиняемые осуществляли плату по договору.
Если редакцию статьи оставить в неизменном виде, то на практике будут встречаться уголовные дела, в которых будет указываться на совершение финансовых операций с иным имуществом, что в принципе неправильно. Поскольку предметом подобных операций могут быть только денежные средства. Примером может послужить следующее дело. «Ильина С.Н. совершила легализацию иного имущества, приобретенного незаконным путем, т.е.
совершение финансовых операций и других сделок с иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, группой лиц по предварительному сговору, а именно: она, после совершения мошенничества, прибыла на продовольствен- Ф Приговор уголовного дела % 1-692 от 21.07.1998. Архив Куаьминского районного суда г. Москвы Приговор уголовного дела Уй 1-90.
от 16.04.2001. Архив Тушинского районного суда г. Москвы 81 ный рынок с целью поиска покупателей похищенного сока. Она, введя в заблуждение директора ООО и частного предпринимателя относительно принадлежности и законности приобретения сока, реализовала данный сок на склад ООО «Тэк Гарант», а также в торговый павильон «Варшавка, 33», за что она получи- ла 86 тысяч рублей. Таким образом, легализовала указанный выше сок, приобретенный заведомо незаконным путем»'~. В данном случае была совершена сделка по продаже похищенного путем мошенничества имущества. Какое-либо упоминание в данном приговоре на совершение финансовых операций не допустимо.
Вторым из альтернативных действий объективной стороны исследуемого состава преступления является совершение сделки. Сделки могут совершаться в устной и письменной форме. Устные сделки (159 ГК РФ) совершаются путем словесного выражения воли лица. К ним приравниваются сделки, заключенные путем конклюдентных действий, а при нае личин ясных указаний на этот счет в законе или соглашении — путем молчания. Письменная сделка (160 ГК РФ) совершается путем составления документа, определяющего содержание сделки и подписанного непосредственно лицом, от имени которого она совершена, или тем, кто действует по его полномочию.
Сделки, требующие нотариального удостоверения (163 ГК РФ), осуществля1отся путем совершения на документе удостоверительной надписи нотариусом иди другим должностным лицом, имеющим право совершать такое нотариальное действие. Для криминализации деяния необходимо установить, что денежные средства или иное имущество, в отношении которых совершаются сделки, приобретены преступным путем, то есть в результате нарушения уголовного закона. Деньги или иное имущество могут быть в качестве предмета преступления, как, например, в хищении, либо как вознаграждение за совершенное преступление (убийство по найму).
нв Приговор уголовного дела 1й 1-376 от 19Л 1.2002 г. Архив Зювинского районного суда г. Москвы. В период разработки нормы статьи 174 УК РФ, ученые разделились на сторонников и противников редакции «денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем». В первоначальной редакции Уголовного кодекса РФ 199б г., в диспозиции статьи 174 указывалось именно на незаконный способ приобретения денежных средств или иного имущества. Сразу же в литературе возникла дискуссия: в несоответствие с каким именно законом были приобретены денежные средства и иное имущество.
Большинство авторов склонялись к тому, что надо расширительно трактовать термин «незаконно», то есть в нарушение любого закона, в том числе и административного или гражданского и т.п. Некоторые специалисты полагали, что формулировка «денежные средства или иное имущество, приобретенные незаконным пугем» более удачна, так как это допускает, что предметом данного преступления может быть имущество, полученное в результате административного нарушения или гражданско- правового деликта (например, путем совершения недействительной сделки, не соответствующей закону или иным правовым актам, совершенной с целью противной основам правопорядка и нравственности, и т.д,) 101 Формулировка «приобретенных преступным путем» потребует точного установления всех признаков и обстоятельств преступления, в результате кото- рого были получены отмываемые деньги или иное имущество, что усложнит борьбу с отмыванием «грязных» денег 102 Противники формулировки «денежные средства или имущество, приобретенные преступным пугем» в защиту своей позиции приводят следующий аргумент.
Так, в случае наличия формулировки «добьггы преступным путем» факт преступного приобретения денежных средств или иного имущества должен быть доказан, то есть необходимо наличие вступившего в законную силу и' Гаухман Л.д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые вилы преступлений и их квалификация. М., 1995; Уголовное право России. Особенная часть: Учебник /под ред. А.И. Рарога., М., 2003; Научно- практический комментарий к УК РФ. Т.1/Под рел. П.Н. Панченко. Нижний Новгород, 1996 '" Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб, 1999.С. 107 83 обвинительного приговора суда, исходя из положения ст. 49 Конституции РФ, что только затруднит расследование по «отмыванию грязных денег»'о'.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
