Диссертация (1105862), страница 16
Текст из файла (страница 16)
Надо отметить, что согласно ч. 2 ст. 1013 ГК РФ деньги не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления, за исключением случаев, предусмотренных законом; 4) лизинг — договор финансовой аренды ст. 665 ГК РФ. П1. Все сделки, одним из предметов которых являются деныи.
Следует здесь отметить неточность. Если обратиться к ГК РФ, в частности п. 3 ст. 423, где сформулировано правило, согласно которому договор предполагается возмездным, если иное не вьггекает из закона, иных правовых актов, содержания и существа договора. Считается, что сторона, передавшая другой стороне товары, выполнившая работу, оказавшая услуги, вправе требовать соответствующую плату. Данная презумпция имеет большое практическое значение, поскольку подавляющая часть гражданско-правовых договоров являются возмездными. В перечисленных ниже сделках деньги являются не предметом договора, а его оплатой.
Исключение составляют только пожертвование и простое товарище- " Сн. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 июня 1999 г. Х 622/98 74 ство. Купля-продажа; пожертвование в денежной форме; рента в денежной форме; аренда; наем жилья; подряд; выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ; возмездное оказание услуг; перевозка; транспортная экспедиция; заем; кредит; хранение; страхование; поручение; комиссия; агентирование; коммерческая концессия; простое товарищество.
1ч'.Денежные отноитении, возникающие из публичного обещания награды; публичного конкурса; проведения игр и пари. Данные обязательства по своей правовой природе носят недоговорной характер, хотя и предполагает воле- изъявление сторон возникшего правоотношения. Каждое из этих волеизъявле- ний представляет собой самостоятельные сделки . 'Ч. Физическое перемещение денежных средств через таможенную границу РФ. Согласно ст.
1 ФЗ РФ от 10.12.03 г. Ж 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» ввоз в Россию и вывоз из России валютных ценностей является валютной операцией, Как уже было отмечено, операции с валютными ценностями есть сделка. Вторая разновидность альтернативных действий, составляющих содержание объективной стороны легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем, по мнению Л.Д. Гаухмана и С.В.
Максимова, совершение сделок, отличных от финансовых операций, с иным имуществом, отличным от денег, добытых преступным путем, К таким сделкам они относят: 1. Банковские операции: 1) инкассация векселей и иных ценных бумаг. Еще раз отметим, что инкассация это расчеты. Согласно ст.
5 ФЗ РФ от 3.02.1996 г. Х 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» допускается инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Вексель является платежным документом. Это вытекает из Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173 «О валютном регулировании и Комментарий насти второй ГК РФ лля предпринимателей. М., Фонд «Правовая культ«рая, 1996, С. 259 валютном контроле». Инкассация других ценных бумаг не предусмотрена законом.
Таким образом, инкассация векселей не может относиться к сделке с иным имуществом. В данном случае вексель выступает как платежное средство наравне с деньгами. 2) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. ФЗ РФ от 9.10.1992 г. И Зб15-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» относит драгоценные металлы к валютным ценностям. Однако, по новому федеральному закону РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г.
№ 173 драгоценные металлы не относятся к валютным ценностям. 3) выдача банковских гарантий. В силу ст. 368 ГК РФ предметом банковской гарантии не иное имущество, как указывают авторы, а денежная сумма. 11. Сделки кредитных организаций: 1) доверительное управление иным имуществом (не денежными средствами) по договору с физическими и юридическими лицами; 2) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ.
Ш. Все виды гражданско-правовых сделок (за исключением сделок, предметом которых являются лишь денежные средства). ?У. Перемещение через таможенную границу РФ товаров, за исключением денежных средств. Сам факт перемещения товаров не является сделкой. Это либо экспорт, либо импорт товара осуществляемые в силу определенных договоров. Например, договор перевозки, поставки и т.п. Третья разновидность альтернативных действий, составляющих содержание объективной стороны легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем, - использование денежных средств, добытых преступным путем, для осуществления предпринимательской деятельности.
Четвертая разновидность альтернативных действий, составляющих содержание объективной стороны рассматриваемого вида преступлений, - ис- пользование денежных средств, добытых преступным путем, для осуществления иной экономической деятельности. Пятая и шестая разновидности альтернативных действий, составляющих содержание объективной стороны рассматриваемого вида преступлений, - использование иного имущества (отличного от денежных средств), приобретенного заведомо незаконным путем, для осуществления предпринимательской и соответственно иной экономической деятельности.
Из приведенного выше анализа диспозиции статьи, данного Л.Д. Гаухманом и С.В. Максимовым, видно, когда авторы на примерах пытаются разобрать, что из себя представляет финансовая операция, все это сводится к перечислению сделок, некоторые из которых в силу своей специфики регулируются отдельными законами.
Это относится, в частности, к валютным ценностям, ценным бумагам. Многие авторы, на мой взгляд, неправильно трактуют финансовую операцию. Так, авторы учебника по уголовному праву дают сле2«ующее определение: «Финансовая операция является одним из видов сделки, связанных с денежными расчетами. К ней можно отнести размещение денег на банковских счетах, вкладах, перечисление денег на счета другим физическим и юридиче- ским лицам, приобретение валютных средств на денежные средства, вкладывание денег в ценные бумаги и т.п.» Схожее определение дают и авторы другого 95 учебника: «Совершение финансовых операций образуют такие действия, как размещение приобретенных заведомо преступным путем денежных средств на счета в банках по договору банковского вклада; приобретение на денежные средства, полученные заведомо преступным путем, акций, облигаций и других ценных бумаг, выпускаемых коммерческими организациями, и т.» Почему-то расчеты обособляют и представляют как отдельный вид сделок, хотя они воз- никают в связи с возмездными гражданско-правовыми обязательствами по пе- и Российское уголовное право в 2-х томах.
т. 2 Особенная часть. Под общ. Ред. Л.В. Иногамовой-хегай, В.С. Комиссарова, А.И. Рарога М., ИНФРА-М, 2003. С. 289-294 «ф Уголовное право России. Части общая и особенная. Учебник. Под редакпией А.И. Рарога, 4-е издание, М., Проспект. 2003. С. 437-440 редаче имущества, производству работ, оказанию услуг и связаны с обязательствами стороны, получившей исполнение, оплатить его в денежной форме. Иными словами, при заключении сделки одна сторона обязуется что-то передать, либо оказать услугу и т.п., а другая сторона обязуется оплатить.
Поскольку субъекты предпринимательской деятельности должны между собой производить расчеты по сделкам в безналичной форме, то эти самые платежи и осуществляют банки. Но заключаемых сделок огромное количество и соответственно платежей по ним также много, что обязывает государство, в частности в лице Центрального Банка РФ, регулировать порядок производства платежей. Возникает большое количество законных и подзаконных актов, регулирующих зту сферу деятельности и не удивительно, что банковская деятельность стала как отдельная отрасль права.
А во многих профильных ВУЗах стал появляться предмет по банковскому делу. Не совсем четко понимают финансовую операцию и на практике. Так, Харьков был осужден Преображенским межмуниципальным районным судом ВАО г. Москвы за контрабанду и легализацию. Харьков являлся учредителем ООО «Каменный остров». Для получения итальянской мебели с целью ее последующей реализации в России, он приобрел пакет документов и печать 000 «Центр Диапазон».
Мебель, перевозимая из Италии, направлялась в адрес 000 «Центр Диапазон». При ввозе в Россию были предоставлены таможенным органам товарно-сопроводительные документы с заниженной стоимостью товара с целью уплаты заниженных таможенных тарифов. Когда товар доставлялся в Москву, Харьков оформлял документы, согласно которым выходило, что мебель 000 «Каменный остров» была закуплена на внутреннем рынке. После чего товар продавался. После реализации товара, Харьков зачислял вырученные денежные средства на расчетный счет 000 «Каменный остров» для дальнейшего перечисления на счета других фирм, оплачивающих за него закупки мебели. Суд в действиях Харькова усмотрел совершение контрабанды в крупном размере и легализацию, как совершение финансовых операций и последующее использование денежных средств для осуществления предпринима- тельской деятельности.
Следует заметить, что по такой схеме работали многие и, соответственно, встречаются и аналогичные судебные дела. В данном случае Харьков производил оплату за договор заключенный с итальянской фирмой о поставке мебели. Подобная оплата в соответствии с действующим законодательством должна производиться через расчетные счета. Не думаю, что подобную операцию можно назвать финансовой. К тому же следует отметить, что имущество, приобретенное преступным путем получило статус легитимности в момент оформления сделки между фиктивной фирмой «Центр Диапазон» и действующей фирмой «Каменный остров». Именно тогда имущество получило видимость законного происхождения и возможность его реализовать в легальном обороте.
Но в уголовном деле данному моменту не дали должного внимания. В судебном приговоре отмечено: «...он оприходовал их (грузы прим. а«пг.) на склады своего общества от фиктивной фирмы ООО «Центр Диапазон», для чего прилагал к общему пакету товаро- сопроводительных документов на эти грузы накладные с оттисками печати этой фирмы»97. Так скажем «оприходовать» н производить в дальнейшем рас- четы на пустом месте невозможно, должна быть правовая база. Этот термин употребляется в обиходе, когда товар принимается по накладным.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
