Диплом (1233194), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Рисунок 2.10 Динамика расходов 2013-2014 гг., млн. руб.

Расходы на Оплату труда и Страховые взносы за 2014 год составили 675 млн. руб. Рост расходов на 3% (+21 млн. руб.) к 2013 году обусловлен проведением индексации в размере 3% в ноябре 2014 года, дифференцированным повышением окладов низкооплачиваемых категорий производственных работников в течение года, а также в связи с произведенным доначислением резерва на оплату отпусков после проведенной инвентаризации.

Среднесписочная численность за 2013 год составила 1 393 чел., что на 1% превышает показатель прошлого года [53].

Прочие производственные расходы выросли на 4% (+7 млн. руб.) к 2013 году. Такой рост обусловлен несколькими факторами. Это повышение курса доллара в 4 кв. 2014 года (привело к увеличению затрат на услуги SITA), повышение стоимости договоров аренды оборудования и помещений, необходимых для осуществления аэропортовой деятельности на территории Терминала А, повышение стоимости аренды федерального имущества в 4 кв. 2014 года на 10%, продление сертификатов производственных подразделений в 2014 году (СОАП, СПАСОП, АС, ЭСТОП, САНОП).

Рост Услуг по основной деятельности в сравнении с 2013 годом на 7% (+3 млн. руб.) связан с увеличением стоимости услуг по договору с УВО УМВД РФ по Приморскому краю на услуги охраны объектов аэропорта.

Основные материальные затраты снизились к предшествующему году на 7% (-8,7 млн. руб.). Сокращение затрат достигнуто за счет оптимизации расходов на материалы и ТМЦ для производства, снижения потребления энергетических ресурсов, в связи с применением энергосберегающих технологий, снижения стоимости энергетического топлива (мазут) на 3%.

Снижение расходов на Амортизацию на 6% (-7,6 млн. руб.) к 2013 году произошло в связи с продажей недвижимого имущества Терминала В (ВВЛ) в августе 2014 года, а также в связи с окончанием сроков полезного использования основных средств.

Прочие доходы по итогам 2014 год составили 156 млн. руб., что значительно превышает уровень прошлого года (+141 млн. руб.). В составе прочих доходов отражены доходы от реализации активов, доходы от предоставления услуг по аэропортовому и наземному обеспечению полетов ВС пользователей, освобожденных от платы за эти услуги (ФСБ, МВД), проценты к получению, и пр. Рост по отношению к 2013 году произошел по причине реализации недвижимого имущества Терминала В (ВВЛ) в августе 2014 года, а также в связи с получением дополнительных доходов из федерального бюджета за обслуживание пользователей ВС, освобожденных от платы за аэропортовое обслуживание.

Прочие расходы в размере 299 млн. руб. за 2014 год выше уровня предшествующего периода на 174 млн. руб. В составе прочих расходов отражены начисленные проценты по кредитным обязательствам, налог на имущество, выплаты за попадание птицы в двигатель, остаточная стоимость выбывших основных средств. Рост прочих расходов обусловлен реализацией недвижимого имущества Терминала В (ВВЛ) в августе 2014 года. Производительность труда по отношению к предыдущему году также сократилась (таблица 2.2).

Таблица 2.2 Показатели производительности труда

Снижение производительности напрямую связано с сокращением производственных показателей в отчетном периоде, что в наибольшей степени обусловлено реорганизацией базовой авиакомпании и кризисными явлениями в туристической отрасли.

На основании получены показателей эффективности деятельности ОАО «МАВ» можно вывести итоговый финансовый результат (таблица 2.3).

Таблица 2.3 Финансовый результат деятельности в 2013-2014 гг.

Показатели	2013 год	2014 год	Отклонение
			Абс.	%
Выручка, млн. руб.	1 084	1 117	33	103%
Себестоимость, млн. руб.	1 199	1 193	-6	99%
Прибыль (убыток) от продаж, млн. руб.	-116	-76	40	65%
Сальдо прочих доходов и расходов, млн. руб.	-110	-143	-33	130%
Прибыль до налогообложения, млн. руб.	-225	-218	7	97%
Чистая прибыль (чистый убыток), млн. руб.	-194	-192	2	99%
Рентабельность продаж	-11%	-7%	+4 пункта
Рентабельность чистой прибыли	-18%	-17%	+1 пункт

Исходя из анализируемых данных, по итогам работы за 2014 год убыток от продаж в сравнении с 2013 годом снизился на 35% (+40 млн. руб.), что достигнуто за счет роста доходов на 3% (+33 млн. руб.) и снижения себестоимости на 1% (-6 млн. руб.). По итогам года компания фиксирует убыток от продаж в размере 76 млн. руб., что обусловлено спадом объемов перевозок в связи с реорганизацией базовой авиакомпании и кризисными явлениями в туристической отрасли, а также невозможностью сократить расходы, в связи с необходимостью содержания двух инфраструктур, необходимостью аренды помещений и оборудования для осуществления аэропортовой деятельности.

Чистый убыток снизился в сравнении с 2013 годом на 1% (на 2 млн. руб.) и составил 192 млн. руб. Основное негативное влияние на финансовый результат оказало отрицательное сальдо прочих доходов и расходов, полученное в связи с продажей недвижимого имущества Терминала В (ВВЛ) (рыночная оценка Терминала В ниже остаточной стоимости).

В рамках основного направления развития ОАО «МАВ» на 2014 год, были выделены следующие приоритетные задачи:

• Наращивание объемных показателей за счет привлечения новых перевозчиков, расширения маршрутных сетей путем открытия новых направлений и увеличения частот уже существующих направлений, а также реализации программы привлечения иностранных грузовых авиакомпаний для осуществления технической посадки в аэропорту Владивосток;

• Инфраструктурная реорганизация Общества в целях наиболее оптимального осуществления операционной деятельности;

• Дальнейшее освоение и введение в эксплуатацию новой инфраструктуры аэропорта;

• Повышение качества сервиса, приведение в соответствие к международным стандартам, устранение существующих недостатков;

• Расширение неавиационных видов деятельности. Исходя из поставленных задач, можно подвести следующие итоги:

• ОАО «Международный аэропорт Владивосток» в 2014г. успешно прошел аудит Международной ассоциации воздушного транспорта (IATA) по стандарту ISAGO на соответствие безопасности наземного обслуживания.

• По итогам 2014 г. ОАО «Международный аэропорт Владивосток» награждено серебряным дипломом в номинации «Лучший аэропорт-2014» (международный аэропорт до 2 млн. пассажиров в год).

• ОАО «Международный аэропорт Владивосток» впервые сертифицировано Федеральным агентством воздушного транспорта (Росавиация) по девятой категории уровня требуемой пожарной защиты аэродрома (УТПЗ).

• Прирост объемных показателей произошел за счет привлечения новых перевозчиков («ЮТэйр», «China Southern Airlines»; расширения маршрутных сетей путем открытия новых направлений (Чита, Янг-Янг, Шеньян) и увеличения частот уже существующих направлений (Сеул, Токио, Пхеньян).

ОАО «Международный аэропорт Владивосток» современное динамично развивающееся предприятие, которое следит и непрерывно подстраивается под существующие тенденции современного рынка. По итогам экономической деятельности 2014 года, предприятие вышло с отрицательной рентабельностью и отрицательным бюджетом в 75,5 млн. руб. Однако по сравнению с 2013 годом, дефицит бюджета в котором составлял 115,4 млн. руб., разрыв в бюджете удалось сократить на 1,5%.

Причинами дефицита бюджета можно выделить ряд событий минувших лет, отрицательные тенденции, влияние которых постепенно идет на спад. К таким событиям можно отнести:

• реорганизацию базовой авиакомпании и как следствие потерю ряда исторически сложившихся рейсов, сокращение самолетовылетов данной авиакомпании и замена воздушных судов на более легкие;

• кризис турбизнеса вызванный нестабильностью геополитической ситуации и снижением курса национальной валюты;

• реорганизация имущества за счет введения в эксплуатацию нового аэровокзального комплекса и увеличения издержек на содержания сразу двух инфраструктур.

Кроме того можно выделить ряд положительных факторов, таких как расширение маршрутной сети по внутренним и международным воздушным линиям, доступ к обслуживанию новых типов воздушных судов, привлечение новых контрагентов.

1. Технология управления факторами риска ОАО «МАВ»

Опыт ведущих международных компаний убедительно доказывает, что стабильность развития бизнеса и повышение эффективности управления невозможны без активного управления факторами риска, вне зависимости от масштабов компании и специфики производства или предоставления услуг.

Система управления степенью воздействия факторов риска направлена на достижение необходимого баланса между получением прибыли и сокращением убытков предпринимательской деятельности и призвана стать составной частью системы менеджмента организации, т. е. должна быть интегрирована в общую политику компании, ее бизнес-планы и деятельность. Только при выполнении этого условия применение системы управления рисками является эффективным.

Все предприятия при реализации своих бизнес-процессов систематически сталкиваются с необходимостью управлять различными видами рисков. Поэтому высшее руководство компании должно добиться того, чтобы необходимость прогнозирования и управления риском была признана всеми менеджерами и персоналом организации в качестве одного из факторов первостепенной важности.

Характеристики

Список файлов ВКР