Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Рисунок 2.5 – Динамика расходов ПАО АКБ «Приморье»

В значительной степени рост расходов обусловлен ростом двух статей – процентных расходов (на 3223 млн. руб. или в 2,15 раза) и административных и прочих операционных расходов (на 2786 млн. руб. или на 65,66%).

Заметно увеличились отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля, рост значение показателя составил 1806 млн. руб.

Рост прибыли обусловил рост налога на прибыль в размере 682 млн. руб. или в 3,4 раза.

В 2014 году и 2015 году банк потерпел убытки от переоценки валюты, расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты составили 60 и 27 млн. руб. соответственно по годам.

В 2015 году банком были получены убытки по операциям с ценными бумагами, расходы за вычетом доходов по операциям с ценными бумагами составили 89 млн. руб.

Убыточность деятельности банка по описанным выше направлениям в первую очередь обусловлена финансовым кризисом.

Значительный удельный вес в структуре расходов коммерческого банка занимают административные и прочие операционные расходы, однако в динамике наблюдается некоторое снижение показателя. Так в 2013 году на долю данных расходов приходилось 53,07%, а в 2014 и 2015 годах уже 49,9 и 42,37%.

Вторая статья расходов по своему удельному весу – процентные расходы. В динамике наблюдается устойчивый рост удельного веса, который составил соответственно по годам, 34,95, 35,76 и 36,27%.

Значительно вырос удельный вес резерва под обесценение кредитного портфеля, что обусловлено абсолютным ростом показателя в динамике. Так, если в 2013 и 2014 году доля показателя составляла 4,92 и 7,58%, то в 2015 году уже 13,26%.

Доля комиссионных расходов в общей структуре незначительна и составляет по годам 1,16, 1,64 и 1,5%.

Удельный вес расходов за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты в 2014 и 2015 году составил 0,51 и 0,16% соответственно, а удельный вес расходов за вычетом доходов по операциям с ценными бумагами в 2015 году – 0,54%.

Исходя из всего выше рассмотренного, можно сказать, что общие расходы банка представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности.

За рассмотренный период с 2013 года по 2015 год, фонд оплаты труда был снижен, но в основном за счет снижения численности работников, так как среднемесячная заработная плата одного работника незначительно возросла.

Темп роста расходов предприятия не такой высокий, как темп роста доходов, что, несомненно, является положительным моментом и свидетельствует о росте эффективности функционирования банка.

В целом за период, расходы банка выросли в 2,07 раза. В значительной степени рост расходов обусловлен ростом процентных расходов в 2,15 раза и административных и прочих операционных расходов на 65,7%.

2.4 Формирование финансовых результатов и финансовых
показателей деятельности банка.

Оценка эффективности депозитных операций банка должна быть основана на сопоставлении процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по вкладным операциям относятся:

- чистый доход по вкладным операциям. Рассчитывается как произведение разности между процентной ставкой по кредитам и процентной ставкой по вкладным операциям на средний остаток привлеченных средств во вклады. Данный показатель характеризует сумму повышения доходов по кредитам над расходами по вкладным операциям, используемых в качестве кредитных ресурсов;

- коэффициент отдачи депозитных средств. Находится как отношение процентных доходов по кредитным операциям к процентным расходам по вкладным операциям. Характеризует сумму процентных доходов по кредитным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям;

- рентабельность привлечения средств во вклады. Рассчитывается как отношение чистого дохода по вкладным операциям к сумме привлеченных денежных средств на вкладные счета банка. Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль привлеченных вкладов;

- рентабельность расходов по вкладным операциям. Рассчитывается как отношение чистого дохода по вкладным операциям к сумме процентных расходов по вкладным операциям. Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям.

Таблица 2.8 – Расчет показателей эффективности вкладных операций

Таким образом, по данным таблицы 2.8 можно сделать вывод о снижении доходности и рентабельности депозитных операций, о чем свидетельствует отрицательная динамика чистого дохода по вкладным операциям, в 2014 г. снижение составило 8416 тыс. руб. или 8 %, в 2015 г. снижение составило 4583 тыс. руб. или 95,2 % .

Данная динамика свидетельствует об опережающих темпах формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций и свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций.

Следовательно, банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует и привлеченные средства используется не только для кредитования, но и в иных целях, что не всегда свидетельствует об эффективном использовании привлеченных средств.

Эффективность деятельности банка определяется основным показателем – процентной маржой, которая характеризует соотношение в соответствии с таблицей 2.9.

Таблица 2.9 – Процентная маржа коммерческого банка

Таким образом, снижение процентной маржи, т.е. дохода, полученного банком по привлеченным и размещенным средствам составило в 2014 г. 1113 тыс. руб. или 16 %, в 2015 г. темп снижения несколько снизился (4,2 %), однако, продолжается дальнейшее снижение показателя процентной маржи, которое составило 245 тыс. руб.

В целом, можно отметить, что банк привлекает ресурсов больше, чем размещает. Поэтому банку следует проводить рекламные акции, предлагать новые, более привлекательные условия по кредитам, привлекая тем самым новых потенциальных заёмщиков, так как ПАО АКБ «Приморье» существенно отстаёт от территориальных банков-конкурентов по объёмам размещения денежных средств.

Помимо процентной маржи по депозитным и кредитным операциям, на формирование конечного финансового результата банка влияют доходы и расходы по прочим операциям. В таблице 2.10 представлена динамика доходов от прочих видов банковских услуг.

Таблица 2.10 – Динамика доходов от прочих видов банковских услуг для
физических лиц, тыс. руб.

Таким образом, очевидно, что ПАО АКБ «Приморье» предоставляет широкий спектр услуг на выгодных для клиентов условиях, благодаря чему составляет достойную конкуренцию другим банкам.

Характеристики

Список файлов ВКР