Антиплагиат (1228470), страница 6
Текст из файла (страница 6)
руб. или на 22,05 % посравнению с 2014 г., а по сравнению с 2013 г. больше на 0,651 млн. руб. или на 106,55 %. На изменение расходов поэ лектроэ нергии повлияли следующ ие причины:рост объемов текущ его ремонта вагонов ТР на 27,6%;рост объемов ремонта вагонов при подготовке вагонов к летним и зимним перевозкам ТО-2 на 6,2%;установка приборов учета ООО «ТРК», в связи с чем потребление сократилось на 48,1 т. квт. час., или 32%, и расходыэ лектроэ нергии перераспределились на статьи перевозки;увеличение ц ены за кВт. час.По прочим материальным затратам ситуац ия слож илась следующ им образом, расходы за 12 месяц ев 2015 года превысилиплан на 0,398% или на 1,278 млн.
руб., однако к уровню 2014 года э кономия составила 10,366 млн. руб. (96,884%).К прочим материальным затратам относятся:расходы на капитальный ремонт в условиях завода – перерасход по плану 100,6% или 0,583 млн. руб, но э кономия поотношению к 2014 году в размере 22,111млн. руб.;расходы по оплате услуг аутсорсинговых фирм – перерасход к плану 114,8%;расходы по ц ентрализованным договорам – э кономия к плану 99,0%, но перерасход к 2014г. 104,2%.Накладные расходы – э то расходы, связанные с обслуж иванием производства и его управлением, присутствующ ие в любомпроизводстве любой организац ии независимо от вида хозяйственной деятельности, вида выпускаемой продукц ии,выполняемых работ или оказываемых услуг[7].
В ЛВЧ-1 э то такие расходы, которые сопутствуют ремонту вагонов, но несвязаны с ним напрямую и не входят в его себестоимость.Рисунок 2.9 – Динамика накладных расходов, млн.руб.Динамика накладных расходов (рис.2.9) показывает, что последние три года величина расходов не претерпеваетсущ ественных изменений, только по сравнению с 2012 годом произошло сокращ ение затрат на 4,75%. Анализ структурынакладных затрат мож но пронаблюдать в таблиц е 2.4.Таблиц а 2.4 - Анализ структуры накладных затрат по э кономич��скимэ лементамПоказательЕд.
изм.ГодСтруктура,%ИзменениеТемп роста,%201420152014г.2015г.абсолютное, млн. руб.в уд.весах, %Затраты всегомлн. руб.450,405http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=116/5120.06.2016Антиплагиат449,956100,00100,00-0,44999,900ФОТмлн. руб.223,352234,14549,58952,03710,7932,448104,832[29]Отчисления во внебюдж етные фондымлн. руб.58,93561,30313,08513,6242,3680,539104,017Материальные, в т.ч.:млн. руб.105,60699,21523,44722,050-6,391-1,39793,949-материалымлн. руб.16,52813,8863,6703,086-2,642-0,58384,017-топливомлн.
руб.39,37737,3088,7438,291-2,069-0,45194,746-э лектроэ нергиямлн. руб.4,1094,7480,9121,0550,6390,143115,560-прочие материальные затратымлн. руб.45,59243,273http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=117/5120.06.2016Антиплагиат10,1229,617-2,319-0,50594,913Прочиемлн. руб.29,84726,7666,6275,949-3,081-0,67889,679Амортизац иямлн. руб.32,66528,5267,2526,340-4,139-0,91387,330По итогам работы 2015 года накладные расходы слож ились в размере 449,956 млн.
руб. при плане 429,408 млн. руб.перерасход к плану составил 20,548 млн. руб. или 104,785%. К уровню 2014 года накладные расходы составили 99,9% или(-0,449 млн. руб.).Основную долю накладных расходов ЛВЧ-1 составляют затраты на оплату труда 52,037% (234,145 млн. руб.) иматериальные затраты 22,050% (22,050%), незначительные расходы приходятся на э лектроэ нергию 1,055%.Расходы, которые планируются в Пассаж ирском вагонном участке, относят к определенному измерителю работы, после чеговсе виды расходов по измерителю суммируются, отношение э той суммы расходов к величине измерителя продукц ии исоставляет плановую себестоимость продукц ии и услуг.Себестоимость продукц ии представляет собой денеж ное выраж ение издерж ек предприятия, приходящ ихся на единиц упродукц ии[13].Себестоимость рассчитывается на такие измерители, как:один вагон, отремонтированный деповским ремонтом;один вагон, проследовавший через ПТО;1000вагоно-км пассажирских вагонов на всем пути следования.[34]Себестоимость рассчитывается по формуле (2.8):Сед.=∑ЗфактNгодфакт.
(2.8)где ∑Зфакт – расходы депо фактические, тыс. руб.,Nг. – годовая приведенная работа, прив. ваг.Динамика себестоимости ремонтов представлена на рис. 2.10.Рисунок 2.10 – Динамика себестоимости по всем видам ремонта, млн. руб.Как видно из диаграммы (рис. 2.10), высокая себестоимость у капитального ремонта, на втором месте стоит деповскойремонт, в 2016 году в связи с реорганизац ией Пассаж ирского вагонного депо Хабаровск (ЛВЧД-1) в Пассаж ирский вагонныйучасток Хабаровск (ЛВЧ-1), капитальный и деповской ремонты были исключены из видов деятельности.В 2015 году деповским ремонтом было отремонтировано 129 вагонов парка, принадлеж ащ его АО «ФПК», в 2014 годуотремонтировано 150 вагонов, себестоимость деповского ремонта в 2015 году увеличилась по сравнению с 2014 годом на33,01% и составила 0,688 млн.
руб. Увеличение себестоимости по деповскому ремонту произошло по причине индексац иизаработной платы, и в связи с выплатами единовременного вознаграж дения за качество ремонта, так ж е повлиялоувеличение затрат на дорогостоящ ие материалы; увеличения затрат на э лектроэ нергию по причине роста ц ены 1 кВт. ч.;увеличением стоимости услуг ООО «ТРК» и ООО «Экотол Сервис».Иначе обстоят дела с капитальным ремонтом, здесь по итогам работы 2015 года себестоимость снизилась на 45,93% исоставила 0,620 млн. руб. В 2015 году капитальным ремонтом было отремонтировано 5 вагонов, э то на 8 вагонов меньше,чем в 2014 году.Подробнее рассмотрим изменение себестоимости для ТО-3, ТО-2 , ТО-1 и ТР (таблиц ы 2.5, 2.6).Рисунок 2.11 – Динамика себестоимости для ТР и ТО-1, тыс.руб.В 2015 году при ТО-1 и ТР отремонтировано 32174 вагона, за 2014 год отремонтировано всего 32392 вагона.
Себестоимостьв 2015 году составила 98,66% к 2014 году, удалось оптимизировать расходы на 0,081 тыс. руб.Рисунок 2.12 – Структура себестоимости для ТР и ТО-1, %.Наибольший удельный вес в структуре себестоимости для ТР и ТО-1 составляют прочие материальные расходы, в 2015 годуони слож ились с перерасходом к плану 101,2% и составили 2,660 тыс. руб.22,93 % в структуре себестоимости занимают расходы по фонду оплаты труда, они составили в 2015 году 1,114 тыс. руб.,превышение плана составило 0,13 тыс. руб., по отношению к уровню 2014 года расходы превышены на 13%.
Рост фондаоплаты обусловлен индексац ией заработной платы, а такж е увеличением среднего разряда осмотрщ иков и ремонтниковhttp://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=118/5120.06.2016Антиплагиатвагонов.Таблиц а 2.5 - Анализ себестоимости для ТО-2ПоказательЕд. изм.ГодУдельный вес, %Отклонение201420152014г.2015г.абсолют-ное, тыс.руб.темп роста, %в удельных весах, %Себестоимостьмлн. руб.15,64118,071100,00100,002,429115,53ФОТмлн. руб.3,6543,17223,3617,56-0,48286,81-0,06[29]Отчисления во внебюдж етные фондымлн.
руб.1,1140,9947,125,50-0,12089,19-0,02Материалымлн. руб.1,3951,8878,9210,440,492135,250,02Топливомлн. руб.0,4622,4902,9513,782,028539,130,11Электроэ нергиямлн. руб.http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=119/5120.06.2016Антиплагиат0,0300,0500,190,280,020166,670,00Прочие материальныемлн.
руб.8,9859,47757,4552,440,492105,47-0,05На[37]основании таблиц ы 2.5 мож но сделать вывод, что себестоимость по программе ТО-2 увеличилась на 15,53%. Наибольшийудельный вес в структуре себестоимости занимают прочие материальные затраты,затраты на оплату труда, затраты на материалы и[30]топливо. Сэ кономить удалось за счет сниж ения затрат на оплату труда на 0,482 тыс.руб. и сниж ения их удельного веса вструктуре себестоимости, э кономия за счет э того э лемента затрат составила 19,83 %. Большое влияние на увеличениесебестоимости оказал рост затрат на топливо, на долю топлива приходится 83,47% роста себестоимости.Таблиц а 2.6 - Анализ себестоимости для ТО-3ПоказательГодУдельный вес, %Отклонение201420152014г.2015г.абсолютное, тыс.руб.темп роста, %в уд.весах, %Себестоимость96,37794,670100,00100,00-1,70798,23ФОТ17,93016,80618,6017,75-1,12493,73-0,01Отчисления во внебюдж етные фонды5,6825,0905,905,38-0,59289,58-0,01Материалы47,15445,267http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=120/5120.06.2016Антиплагиат48,9347,82-1,88796,00-0,01Продолж ение таблиц ы 2.6ПоказательГодУдельный вес, %Отклонение201420152014г.2015г.абсолютное, тыс.руб.темп роста, %в уд.весах, %Топливо0000000Электроэ нергия1,2051,3051,251,380,100108,330,00Прочие материальные24,40526,20225,3227,681,797107,360,02В 2015 году по сравнению с 2014г.
себестоимость ТО-3 снизилась на 1,707тыс.руб. или на 1,77%. Экономия слож иласьпреимущ ественно за счет сниж ения затрат на материалы и ФОТ. Негативное влияние на уровень себестоимости оказалоувеличение прочих материальных затрат на 1,797 тыс., за счет увеличения стоимости услуг ООО «ТРК» и ООО «ЭкотолСервис».Важ нейшим фактором, определяющ им э ффективную работу предприятия, влияющ им на рост производства являетсяналичие трудовых ресурсов, которые способны профессионально решать поставленные задачи.Штатным расписанием Пассаж ирского вагонного участка в 2015 году было предусмотрено содерж ание 1664 ед.,фактическое наличие штата на конец 2015 года – 1538 человек, недосодерж ание к штатному расписанию составило 126человек.Основными профессиями в ЛВЧ-1 являются:начальник пассаж ирского поезда;поездной э лектромеханик;проводник пассаж ирского вагона;слесарь по ремонту подвиж ного состава;осмотрщ ик-ремонтник.На рисунке 2.13 представлена структура штата работников по основным профессиям.Рисунок 2.13 – Структура штата работников ЛВЧ-1 по основным профессиям, %Как видно из рисунка 2.13 основной профессией ЛВЧ-1 является проводник пассаж ирского вагона 1020 человек или 83 %.Самая малочисленная профессия – осмотрщ ик-ремонтник, насчитывает 28 чел.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
