Антиплагиат (1228470), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Хабаровск-1Начнем оц енку с объемных показателей работы ЛВЧ-1.Объемные показатели определяют объем выполненной работы участка иустанавливаются в зависимости от его назначения и производственной мощности.К [5]объемным показателям работы пассаж ирского участка относятся:пассаж ирооборот;техническое обслуж ивание пассаж ирских вагонов (проследование пассаж ирских вагонов через ПТО);пробег пассаж ирских вагонов;объем приведенной работы;количество перевезенных пассаж иров.Ранее сюда ещ е относились деповской и капитальный ремонт пассаж ирских вагонов.В области пассаж ирских перевозок важ ным показателей работы ж елезнодорож ного транспорта является пассаж ирооборот,который служ ит основой при определении объема работы подвиж ного состава, величины контингента, занятого наперевозках, э ксплуатац ионных расходов и выручки от реализац ии транспортных услуг.
Динамика пассаж ирооборотапредставлена на рисунке 2.3.Рисунок 2.3 –Динамика пассаж ирооборотаКак показывает рисунок 2.3, начиная с 2012 года, наблюдается спад пассаж ирооборота. В 2015 году пассаж ирооборотсоставил 1678,862млн.пасс-км, к уровню 2012 года пассаж ирооборот выполнен на 79,47%, а к уровню 2014 – 92,5%(-136,544млн.пасс-км.). Пассаж ирооборот в 2015 г. выполнен к плану на 102,2% или +39,714 млн. пасс-км.Как правило, пик пассаж ирских перевозок приходится на август месяц , а минимальный показатель пассаж ирооборотанаблюдается в феврале.Следующ им немало важ ным объемным показателем является пробег пассаж ирских вагонов, который определяетсяпроизведением количества вагонов на расстояние проследования.Пробег пассаж ирских вагонов по итогам работы за 2015 г. к плану выполнен на 104,4% и составил 56577,719 тыс.ваг/км.(+2384,502 тыс.ваг/км.), к уровню 2014 года выполнение составило 93,6% ( -3856,281 тыс.
ваг/км.). Динамика пробегапассаж ирских вагонов представлена на рисунке 2.4.Рисунок 2.4 –Динамика пробега пассаж ирских вагоновРисунок 2.4 показывает, что в ц елом по сравнению с 2012 годом наблюдается отриц ательная динамика, в 2013 годупроизошло серьезное сниж ение пробега пассаж ирских вагонов (-10,99%), правда, в 2014 году ситуац ия стала изменяться влучшую сторону (+6%), а в 2015 году опять идет на спад.Пассаж ирооборот и пробег пассаж ирских вагонов имеют тесную взаимосвязь, так пассаж ирооборот (пасс.-км.) определяетсякак функция двух факторов: средней населенности пассажирского вагона ( чел./ваг.) и объема эксплуатационнойработы пассажирских перевозок,[54]ваг.-км. Рассчитать пассаж ирооборот и проанализировать влияние факторов на него мож но с помощ ью формул (2.1, 2.2, 2.3,2.4, 2.5, 2.6, 2.7).∑al=∑nSa×H, (2.1)∑nSa=∑alH, (2.2)∆∑al∑nSa=J∑nSa-1×∑al2014, (2.3)∆∑al∑nSa=0,936-1×1815,406=-115,841(млн.пасс.км),∆∑alH=J∑al-J∑nSa×∑al2014, (2.4)∆∑alH=0,925-0,936×1815,406=-20,703млн.пасс.км,∆∑al=∆∑al∑nSa+∆∑alH, (2.5)∆∑al=-115,841--20,703=-95,137(млн.пасс.км).Относительное изменение в %:∆∑al%∑nSa=∆∑al∑nSa×100∑al2014, (2.6)∆∑al%∑nSa=-95,137×1001815,406=-5,241(%),∆∑al%H=∆∑alH×100∑al2014, (2.7)∆∑al%H=-20,703×1001815,406=-1,140(%).где ∑al-пассаж ирооборот, ∑nSa-объем э ксплуатац ионной работыпассаж ирских перевозок,H-средняя населенность пассаж ирского вагона,∆∑al∑nSa-изменение пассаж ирооборота под влиянием объемаэ ксплуатац ионной работы,∆∑alH-изменение пассаж ирооборота под влиянием среднейhttp://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=111/5120.06.2016Антиплагиатнаселенности пассаж ирского вагона,J∑nSa-проц ент выполнения пробега пассаж ирских вагонов куровню 2014 года,J∑al-проц ент выполнения пассаж ирооборота к уровню 2014 года.Анализ пассаж ирооборота выполнен в таблиц е 2.1.Таблиц а 2.1 - Анализ пассаж ирооборотаПоказательОбозначениеЕд.измГодАбсол.
отклонениеТемп роста,%201420151.Пассаж ирооборотΣalмлн.пасс.км1815,4061678,862-136,54492,4792.Средняя населенность -пассаж и��ского вагонаНчел.30,03929,674-0,36698,7823.Пробег пассаж ирских вагоновΣnSaтыс. ваг. км60,43456,578-3,85693,619На основании данных таблиц ы 2.1 мож но сделать вывод, что в 2015 году пробег пассаж ирских вагонов по сравнению с 2014годом уменьшился на 6,381%, что в абсолютном выраж ении составляет 3,856тыс.ваг.км., э то изменение привело к ссокращ ению пассаж ирооборота на 115,841 млн.
пасс. км.Такж е на уменьшение пассаж ирооборота оказывает влияние изменение такого качественного показателя, как средняянаселенность пассаж ирского вагона, ее сниж ение на 0,366 чел. повлекло за собой уменьшение пассаж ирооборота на1,14%.Обобщ ающ им показателем работы Пассаж ирского вагонного участка является объем приведенной, который выраж ается вприведенных вагонах (рис.2.5).Рисунок 2.5 – Динамика объема приведенной работыКак видно из рисунка 2.4, за исследуемый период произошло сокращ ение объема приведенной работы. Так в 2015 годуобъем работ выполнен на 89,76%, что на 21,127 тыс. прив.
вагонов меньше, а к уровню 2014 объем выполнен на 93,35%.Однако в 2015 году перевыполнен план, при плане 176,782 тыс. прив.ваг. объем составил 185,111 тыс. прив.ваг (104,7%).Далее проведем анализ расходов предприятия и себестоимости продукц ии. Затраты на производство и реализац июпродукц ии, формирующ ие ее себестоимость — один из важ нейших показателей коммерческой деятельности предприятий.Они состоят из стоимости используемых в производстве продукц ии основных и вспомогательныхматериалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и[32]прочих расходов по э ксплуатац ии, а такж е внепроизводственных расходов.В Пассаж ирском вагонном участке все расходы подразделяются на прямые и накладные. Прямые затраты – э то затраты,которые связаны с производством конкретного вида продукц ии, выполнением конкретного вида работ, услуг, в нашем случаеэ то расходы, которые связаны с ремонтом вагонов.Рисунок 2.6 – Динамика объема прямых затратСогласно рисунку 2.6, начиная с 2012 года прослеж ивается увеличение прямых затрат, так в 2014 году затраты поотношению к 2012 году увеличились на 23,47%, но в 2015 году ситуац ия улучшилась и удалось сэ кономить 93,906 млн.
руб.Таблиц а 2.2 - Анализ структуры прямых затрат по э кономическимэ лементамПоказательЕд. изм.ГодСтруктура,%Изменение20142015http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=112/5120.06.2016Антиплагиат20142015абсолютноев удельных весах, %Затраты всегомлн. руб.1151,9871058,081100,000100,000-93,906ФОТмлн.
руб.436,086393,71737,85537,211-42,369-0,645[29]Отчисления во внебюдж етные фондымлн. руб.126,487114,67010,98010,838-11,817-0,142Материальные затраты, в т.ч.:млн. руб.439,452405,88527,61338,360-33,5670,213-материалымлн. руб.97,36074,2278,4517,015-23,133-1,436-топливомлн. руб.8,3608,0640,7260,762-0,2960,036-э лектроэ нергиямлн. руб.1,0341,2620,0900,1190,2280,029-прочие материальные затратымлн. руб.332,698322,332http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=113/5120.06.2016Антиплагиат28,88030,464-10,3661,583Прочиемлн.
руб.30,38022,9872,6372,173-7,393-0,465Амортизац иямлн. руб.119,582120,82210,38011,4191,2401,038Как показывают данные таблиц а 2.2, в 2015 г. прямые затраты оказались ниж е величины затрат 2014 года. Экономия затратнаблюдается почти по всем э кономическим э лементам, кроме затрат на э лектроэ нергию и амортизац ию, здесь мы видимперерасход на 0,228млн. руб. и 1,240млн. руб. соответственно. Наибольший удельный вес в затратах занимаютматериальные затраты, затраты на оплату труда. По материальным затратам и амортизац ии наблюдается увеличение ихудельного веса на 0,213% и 1,038% соответственно.Сниж ение затрат Пассаж ирского вагонного участка в 2015 году по сравнению с предыдущ им периодом объясняется впервую очередь за счет сниж ения затрат по фонду оплаты труда и затрат на материалы.
Экономия затрат на оплату трудаобеспечило 45,118% э кономии затрат в ц елом, а сниж ение расходов на материалы обеспечило 24,634% э кономии.Таблиц а 2.3 - Анализ структуры прямых затрат на материалПоказательЕд. изм.ГодАбсолютное отклонение, млн.руб.Темп роста, %2014(факт)2015(план)2015 (факт)к 2014к планук 2015к плануСписано в производство новых материалов, в т.ч.:млн. руб.42,70740,38937,033-5,674-3,35686,71491,691-КРмлн. руб.1,2870,4870,677-0,6100,19052,615139,075-ДРмлн.
руб.8,6677,4368,604-0,0631,168http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=114/5120.06.2016Антиплагиат99,273115,706-ТО-1 и ТРмлн. руб.14,80913,99910,760-4,049-3,23972,65576,861-ТО-2млн. руб.0,5710,5940,6180,0470,023108,164103,919-ТО-3млн. руб.1,3491,8541,302-0,047-0,55396,49770,203-э кипировка вагонов в рейсмлн. руб.16,02413,06712,283-3,741-0,78576,65193,996-прочие материалымлн. руб.0,0002,9522,7902,790-0,16194,535Списано в производство отремонтированного линейного оборудованиямлн. руб.180,387157,814170,733-9,65412,91994,648108,186Оприходовано возвратных отходовмлн. руб.-125,734-122,912-133,539-7,805-10,626106,207108,645Материалы всегомлн.
руб.97,360http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=115/5120.06.2016Антиплагиат75,29074,227-23,133-1,06376,24098,588Как показывает таблиц а 2.3, расходы по э лементу материалы составили по итогам работы 2015 года 74,227 млн. руб. сэ кономией к 2014 году на 23,133млн. руб. и к плану на 1,063 млн. руб. Однако, э кономия материалов наблюдается не повсем видам ремонтов, по отношению к плану удалось сэ кономить по ТО-1, ТР, ТО-3 и э кипировке вагонов в рейс, а вот приТО-2, капитальном и деповском ремонтах затраты на материалы превысили плановое задание. По статье «Списано впроизводство новых материалов» большая часть расходов приходится на деповской ремонт (23,233%), ТО-1 и ТР (29,054%) иэ кипировку вагонов в рейс (33,167%).Следующ им э лементом материальных затрат являются расходы на топливо, из таблиц ы 2.2 видно, что 2015 году такж еудалось сократить расходы на топливо на 0,296 млн.
руб.Рисунок 2.7 – Динамика прямых затрат на топливо, млн.руб.Как видно из рисунка 2.7, в 2015г. удалось оптимизировать затраты на уголь по отношению к 2014 году на 12,7%, что вденеж ном выраж ении составляет 0,842 млн. руб., а по отношению к плану на 0,299 млн. руб. Экономия затрат на угольобъясняется тем, что в 2015 году снизилось его потребление, однако ц ена за 1т угля увеличилась на 22,74%. Диаметральнопротивополож ной является ситуац ия с мазутом и топливными брикетами, здесь не удалось сэ кономить средства. Поотношению к предыдущ ему периоду затраты на мазут составили 126,90 %, а на брикеты 169,68%.
К перерасходу средствдля приобретения мазута привело увеличение потребления мазута, а на перерасход по приобретению брикетов оказаловлияние увеличение потребление и рост ц ен. Но тем не менее в ц елом по топливу средства удалось сэ кономить за счетбольшого удельного веса затрат на уголь, по которому затраты сократились.Такж е не стоит забывать о расходах на э лектроэ нергию ( рис.2.8).Рисунок 2.8 – Динамика прямых затрат на э лектроэ нергию, млн.руб.В 2015 г. прямые расходы на э лектроэ нергию составили 1,262 млн. руб., что больше на 0,228 млн.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
