Антиплагиат (1228470), страница 11
Текст из файла (страница 11)
– затраты на подготовку и переподготовку кадров,Чраб. – плановая численность работников, которые нуж даются вобучении,Цкад.2015 – средняя величина расходов на подготовку ипереподготовку одного работника в предплановом периоде.В 2016 году планируется отправить на подготовку и повышение квалификац ии 100 человек.Е.кад.= 100×8000×112,91100=1,084млн.руб..Остальные прочие затраты планируем с помощ ью временного ряда. Расчет произведем по формулам (3.28, 3.29).Епроч.ост.2016=Епроч.ост.2015×Iпроч.ост., (3.28)Iпроч.ост.=Епроч.ост.2015Епроч.ост.2014, (3.29)где Епроч.ост.2014,Епроч.ост.2015,Епроч.ост.2016- остальные прочие затраты в 2014,2015, 2016 году соответственно,Iпроч.ост.- индекс изменения остальных прочих затрат.Епроч.ост.2016=31,474×0,866=27,270(млн.руб.),Iпроч.ост.=31,47436,325=0,866.Составление бюдж ета затрат и бюдж ета производстваПассаж ирского вагонного участка ХабаровскТеперь необходимо свести все рассчитанные затраты в таблиц у 3.17.
Таблиц а 3.17 и будет бюдж етом затрат Пассаж ирскоговагонного участка Хабаровск на 2016 год.Таблиц а 3.17 – Бюдж ет затрат Пассаж ирского вагонного участкаХабаровск№ п/пНаименование показателяЕд. изм.Годhttp://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=141/5120.06.2016АнтиплагиатТемп роста, %Абс.
откл.20152016I. ОБЪЕМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ1Объем работ в приведенных вагонахтыс. прив. ваг.185,111179,66697,059-5,445II. ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ2Среднесписочная численностьчел.1503,000744,00049,501-759,0003[29]Среднемесячнаязаработная платаруб./чел.42295,00043521,555102,9001226,5554Производительность труда на перевозках в натуральном выражении[19]прив. ваг./чел.123,161241,487196,074118,326III. ЗАТРАТЫ5ЗАТРАТЫ, ВСЕГОмлн.
руб.1156,306817,92270,736-338,3836ФОТ, ВСЕГО, в том числе:млн. руб.627,862404,18064,374-223,6826.1ФОТ списочного составамлн. руб.586,296370,43063,181-215,8676.2ФОТ[29]несписочного составаhttp://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=142/5120.06.2016Антиплагиатмлн. руб.0,4860,536110,4270,0516.3остальные затраты на оплату трудамлн. руб.31,16725,80682,798-5,3616.4отчисления в НПФ "Благосостояние"млн.
руб.9,9137,40974,734-2,5057Отчисления во внебюдж етные фондымлн. руб.175,972111,29063,243-64,6828Материалы, в том числе:млн. руб.50,99442,33083,010-8,6648.1на капитальный ремонт вагоновмлн. руб.0,6770,0000,000-0,6778.2на деповской ремонт вагоновмлн. руб.8,6040,0000,000-8,6048.3на ТО-1, ТРмлн. руб.10,76010,63498,837-0,1258.4на ТО-2млн. руб.0,6180,631102,2060,0148.5на[37]ТО-3http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=143/5120.06.2016Антиплагиатмлн. руб.1,3021,574120,9410,2738.6э кипировка вагонов в рейсмлн. руб.12,28313,279108,1100,9968.7прочиемлн. руб.16,75116,21196,777-0,5409Топливо, в том числе:млн.
руб.45,37251,197112,8385,8259.1угольмлн.руб.5,7875,56596,157-0,222Продолжение таблицы 3.17№ п/п[58]Наименование показателяЕд. изм.ГодТемп роста, %Абс. откл.201520169.2мазутмлн.руб.37,58242,809113,9105,2289.3брикетымлн.руб.0,3190,369115,4270,0499.4дизельное топливомлн.руб.0,6790,898132,3470,2209.5http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=144/5120.06.2016Антиплагиатбензинмлн.руб.1,0051,556154,7920,55110Электроэ нергиямлн.руб.6,0106,104101,5580,09411Прочие материальные затраты, в том числе:млн.руб.50,99442,33083,010-8,66411.1оплата счетов сторонних организац ий за выполненный кап.ремонтмлн.руб.105,401118,172112,11612,77111.2оплата услуг аутсорсинговых фирммлн.руб.34,19834,443100,7150,24511.3ц ентрализованные договорымлн.руб.186,973211,112112,91024,13811.4остальные прочие материальные затратымлн.руб.39,03243,662111,8614,63012Прочие затраты, в том числе:млн.руб.49,75344,82590,094-4,92812.1содерж ание ведомственной и сторож евой охранымлн.руб.6,7457,137105,8160,39212.2услуги связимлн.руб.0,5460,702128,430http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=145/5120.06.2016Антиплагиат0,15512.3предварительные осмотры и мед.
освидетельствованиямлн.руб.8,5587,12083,197-1,43812.4подготовка и переподготовка кадровмлн.руб.1,0851,08499,916-0,00112.5командировочные расходымлн.руб.1,3461,512112,3600,16612.6остальные прочие затратымлн.руб.31,47427,27086,645-4,20313Амортизац иямлн.руб.149,348115,66777,448-33,681Разработка рекомендац ий по совершенствованию системы планирования и сниж ения э ксплуатац ионных расходовВ проц ессе управления затратами огромное значение имеет качественное планирование расходов. Как правило,планирование расходов на ж елезнодорож ном транспорте осущ ествляется на основе данных за отчетный период, при э томигнорируется комплексный подход к анализу, и планируемые показатели при э том являются менее правдоподобными.
Вплановых заданиях имеются большие погрешности, и на деле фактические данные значительно отличаются отзапланированных. При неточном планировании образуются две проблемы: дефиц ит определенных видов ресурсов или ихизлишек. При дефиц ите определенных видов ресурсов происходит увеличение времени простоя под технологическимиоперац иями, что приводит к росту э ксплуатац ионных расходов. Излишек ресурсов, которые залож ены в плановом задании,влечет за собой отсутствие стимула по выявлению резервов сниж ения затрат.В ЛВЧ-1 важ ным показателем является себестоимость ремонтов. Сниж ению данного показателя способствует увеличениечисла отремонтированных вагонов и сокращ ение э ксплуатац ионных расходовНаибольший удельный вес в структуре затрат Пассаж ирского вагонного участка занимают расходы на оплату труда, поэ томусущ ественное влияние на сниж ении себестоимости окаж ет сниж ение фонда оплаты труда.
Сокращ ение фонда оплатытруда возмож но при росте производительности труда благодаря сниж ению потребного контингента работников.Действенным способом для увеличения производительности труда является фотография рабочего времени, котораяпозволяет выявить потери рабочего времени.Фотография рабочего времени (ФРВ) – э то вид наблюдений, при помощ и которого для одного или группы работниковизучают и анализируют затраты времени,связанные с выполнением того или иного процесса на протяжении всего рабочего дня (смены) или его части,независимо от того, на что затрачено это время [22].
В [28]Рассмотрим ФРВ на примере проводника пассаж ирского вагона (таблиц а 3.18).Таблиц а 3.18 – Фотография рабочего времени проводника пассаж ирского вагона№ п/пНаименование затрат рабочего времениТекущее время в часах и минутахПродолжительность , минИндекс1[28]http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=146/5120.06.2016АнтиплагиатНачало работы.8-00ПЗ2Планерка. Инструктаж .Прохож дение в вагон8-2020ПЗ3Проверка инвентарясъемного оборудования в вагоне по накладной8-255ОП4Ож идание окончания работы мойщ иков8-305ПНТ5Проверка работы мойщ иков и подпись их документов8-4010ОП6Прием состава постоянно действующ ей комиссией9-0020ОП7Исправление замечаний ПДК9-2020СР8Подготовка к отправлению9-4020ОП9Ож идание подачи состава10-0525ПНТ10Подача состава на платформу для посадки пассаж иров10-5045ОП11Выход на платформу для посадки пассаж иров11-2030ОП12Закрытие дверей,отправление11-5030ОП13Разговор на отвлеченные темы с пассаж иром12-0010ПНД14http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=147/5120.06.2016АнтиплагиатПроверка проездныхдокументов12-1515ОП15Выдача постельного белья12-2510ОП16Заполнение бланков ЛУ-7212-3510ОП17Предлож ение пассаж ирамкондитерской, доведение правил проезда, помощ ь в застилке постели12-405ОП18Замена белья у пассаж иров не надлеж ащ его качества12-5515СР19Личные нуж ды, прием пищ и13-1015Потл20Контроль работы вагонного оборудования, системыэ лектрооборудования, вентиляц ии, отопления13-2010ОП21Влаж ная уборка13-5535ОП22Мытье туалетов14-1520ОП23Сбор грязного белья, высадка, посадка, раздача белья, заполнение ЛУ-7214-4025ОП24Личные нуж ды14-5010Потл25Сбор грязного белья, высадка, посадка, раздача белья, заполнение ЛУ-7215-1525ОП26Предлож ение пассаж ирам чая, кондитерских изделий15-205ОППродолж ение таблиц ы 3.18.http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=148/5120.06.2016Антиплагиат№ п/пНаименование затрат рабочего времениТекущее время в часах и минутахПродолжительность , минИндекс27[28]Контроль работы вагонного оборудования, системыэ лектрооборудования, вентиляц ии, отопления15-255ОП28Вызов поездного механика для наладки вентиляц ии15-3510ОП29Ож идание механика15-4510ПНТ30Оказание помощ и механику в наладке вентиляц ии15-505СР31Сбор грязного белья,высадка, посадка, раздачабелья, заполнение ЛУ-7216-1525ОП32Предлож ение пассаж ирамкондитерской, печатнойпродукц ии16-205ОП33Влаж ная уборка16-5030ОП34Отсутствие на рабочем месте17-0010ПНД35Сбор грязного белья,высадка, посадка, раздачабелья, заполнение ЛУ-7217-2525ОП36Высадка пассаж иров,приведение тамбура,туалетов, служ ебного икотлового помещ ения впорядок18-00http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=149/5120.06.2016Антиплагиат35ОП37Сбор, сортировка иопломбирование грязногобелья, уборка мусора19-3090ОП38Подготовка и уборка рабочего места.
Сдача смены напарнику19-5020Об39Уход с рабочего места наотдых20-0010Потл40Суммарное время720ТСМОбозначение индексов:ПЗ – подготовительно-заключительная работа;ОП – основная работа (оперативная);ОЛН – отдых и личные надобности;НТД – нарушение трудовой дисц иплины;ОРМ – обслуж ивания рабочего места;ПН – перерывы, вызванные технологией и организац ией производства;ПОН – перерывы из-за отсутствия нагрузки (непредвиденные потери времени):ТСМ – суммарная продолж ительность рабочего дня (в нашей фотографии равна 720 мин.).В представленной фотографии рабочего времени проводника пассаж ирского вагона обобщ им следующ ие временныеинтервалы (таблиц а 3.19):ТПЗ – время на подготовительно-заключительные работы;ТОП – время на выполнение основной работы (оперативное);ТОЛН – время на отдых и личные надобности работника;ТНТД – время нарушение трудовой дисц иплины;Тср – случайная работа.Данные временные интервалы необходимы для составления фактического баланса времени смены, которые представляютсобой сумму средних арифметических значений по каж дой строке фактических затрат.Таблиц а 3.19 – Сводка одноименных затратНаименование затратПродолж ительность, минТпз20Торм20Топ545Толн35Тнтд60Тср40Всего:720Сумма всех полученных результатов затрат времени долж на быть равна суммарной продолж ительности рабочего дня.Проанализируем, насколько эффективно используется рабочее время.
Для этого используем формулу (3.30)фактического коэффициента использования рабочего времени:[28]Кисп=Тпз+Топ+Толн+ТормТсм×100%; (3.30)http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=150/5120.06.2016АнтиплагиатКисп=20+545+35+20720×100%=86,11%.Следовательно, рабочее время данным проводником пассаж ирского вагона используется всего на 86,11%. Для того, чтобыработа была более дисц иплинированнойhttp://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=151/51.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
