Антиплагиат (1228470), страница 10
Текст из файла (страница 10)
руб.Индекс потребительских ц ен, %Итого расходов на материалы, тыс. руб.ТО-1, ТРhttp://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=136/5120.06.2016Антиплагиат28 164,0000,334112,91010,634ТО-2296,0001,889112,9100,631ТО-3256,0005,447112,9101,574Итого расходов на материалы, тыс.руб.12,840Расходы материалов на э кипировку определяем по формуле (3.12).Емэ кип=Nэ кип.×Нэ кип.2015×ИПЦ2016, (3.12)где Емэ кип-расходы материалов на э кипировку подвиж ного состава,Ni-плановое количество вагонов, которые необходимоподготовить в рейс,Нэ кип.2015-норма расхода материалов на э кипировку в предплановомпериоде,ИПЦ2015-индекс потребительских ц ен на 2015 год.Емэ кип=54173,8×0,217×112,91100=13,979тыс.руб..Затраты на прочие материалы будем осущ ествлять с помощ ью временного ряда. Расчет произведем по формулам (3.13,3.14).Епроч.мат.2016=Епроч.мат.2015×Iпроч.мат., (3.13)Iпроч.мат.=Епроч.мат.2015Епроч.мат.2014, (3.14)где Епроч.мат.2014,Епроч.мат.2015,Епроч.мат.2016- затраты на прочие материалы в 2014, 2015, 2016 году соответственно,Iпроч.мат.- индекс изменения затрат на прочие материалы.Епроч.мат.2016=16,751×0,968=16,211(млн.руб.),Iпроч.мат.=16,75117,309=0,968.Планирование расходов на топливо совершается на основе запланированных объемов его потребления и стоимости напланируемый период.
Расходы на топливо определяются по формуле (3.15).ЕТ=∑i=1kVi×Pi2015×ИПЦ2015, (3.15)где ЕТ-расходы по приобретению топлива,Vi-запланированный объем потребления топлива i-гонаименования,Pi2015-стоимость топлива в предплановом периоде,к-количество номенклатуры топлива;ИПЦ2015-индекс потребительских ц ен на 2015 год.Расчет расходов на приобретение топлива представлен в таблиц е 3.12.Таблиц а 3.12 – Расчет расходов на топливоВид топливаОбъем потребления топлива, руб.Цена за 1 тонну в 2015г., руб.Индекс потребительских ц ен на 2015г., %Расходы итого, тыс.
руб.Уголь2164,8802276,460112,9105564,503Мазут2897,66413084,506112,91042809,265Дизельное топливо21,77736527,093112,910898,156Топливные брикеты39,342http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=137/5120.06.2016Антиплагиат8299,005112,910368,651Бензин34,01140523,216112,9101556,165Далее следует рассчитать расходы на э лектроэ нергию. Расчет расходов на э лектроэ нергию осущ ествляется исходя изплановых объемов потребления э лектроэ нергии и ц ен на оплату продукц ии э нергосбытовых компаний. Электроэ нергиярассчитывается по формуле (3.16).Еэ =∑i=1kVэ ×Рэ 2015×ИПЦ2016, (3.16)где Еэ -расходы по оплате э лектроэ нергии,Vэ -плановый объем потребления э лектроэ нергии,Рэ 2015-стоимость 1 кВт час э лектроэ нергии в предплановомпериоде,ИПЦ2016-индекс потребительских ц ен на 2016 год.Еэ =1885,400×3,505×105,3100=6,958тыс.руб..Далее приступим к расчету прочих материальных затрат, к ним относятся:оплата счетов сторонних организац ий за выполненный капитальный ремонт;оплата услуг аутсорсинговых фирм;централизованные договоры;остальные прочие материальные затраты.К [2]затратам на оплату капитального ремонта, проводимого сторонними организац иями, относятся затраты на капитальныйремонт вагонов в условиях завода и капитальный ремонт основных фондов.
Вагоны направляются в ремонт в соответствии сутверж денным графиком, затраты на ремонт планируются с помощ ью формулы (3.17).ЕКРваг.= i=1kNi×ИПЦ2015×Рiваг. (3.17)где ЕКРваг.– расходы по оплате счетов сторонних организац ий завыполненный капитальный ремонт вагонов;Ni-– количество вагонов, которым необходим капитальныйремонт в условиях завода,Рiваг.–стоимость капитального ремонта 1 вагона i-го типа впредплановом периоде.ЕКРваг.=165×112,91×0,620100=115,586млн.руб..Расходы по капитальному ремонту рассчитываем по формуле (3.18).ЕКРОФ= i=1kNi×РiОФ.
(3.18)где ЕКРОФ– расходы по оплате счетов сторонних организац ий завыполненный капитальный ремонт основных фондов;NiОФ-– количество объектов основных фондов, по которымзапланирован капитальный ремонт,РiОФ– плановая стоимость капитального ремонта 1 объекта i-готипа.ЕКРОФ=3×0,862=2,586млн.руб..Затраты на оплату услуг аусорсинговых фирм рассчитываются по формуле (3.19)Еаут.= i=1kДai*Pai (3.19)где Еаут. – затраты на оплату услуг аусорсинговых фирм ,Даi – количество аутсорсинговых фирм i-го наименования;Pаi – запланированная стоимость аутсорсинговых услуг i-гонаименования;к – количество номенклатуры услуг.Расчет расходов по оплате услуг аутсорсинговых фирм представлен в таблиц е 3.13Таблиц а 3.13 – Расчет расходов по оплате услуг аутсорсинговыхкомпанийВид услугЗатраты на обслуж ивание 1 условной единиц ыКоличество условных единиц для обслуж иванияРасходы итого, млн.руб.Экипировка подвиж ного состава265руб./ваг.3678 вагонов0,975Охрана90 916,67рублей на один пост в месяц4 поста охраныhttp://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=138/5120.06.2016Антиплагиат4,364Уборка территорий и производственных помещ ений7921,286./м22509,2м219,876Оплата услуг аутсорсинговых фирм, всего34,443Затраты по ц ентрализованным договорам рассчитываем на основе индекса дефлятора по формуле (3.20).Ец .д.=Ejц .д.2015×ИПЦ2015, (3.20)где Ец .д.- планируемые расходы по ц ентрализованным договорам,Ejц .д.2015- расходы по ц ентрализованным договорам в предплановомпериоде.Ец .д.=186,973×112,91100=211,112млн.руб..Прочие материальные затраты планируем с помощ ью временного ряда.
Расчет произведем по формулам (3.21, 3.22).Емат.проч.2016=Емат.проч.2015×Iмат.проч.., (3.21)Iмат.проч..=Емат.проч..2015Емат.проч..2014, (3.22)гд Емат.проч.2014,Емат.проч.2015,Емат.проч..2016- прочие материальные затраты в2014, 2015, 2016 году соответственно,Iмат.проч.- индекс изменения прочих материальных затрат.Емат.проч.2016=39,032×1,119=43,662(млн.руб.),Iмат.проч.=39,03234,894=1,119.3.4 Планирование амортизац ионных отчислений и прочихрасходовПланирование амортизац ионных отчислений является важ ной составляющ ий в бюдж етировании, планамортизац ию влияет как на общ ие расходы, так и на объем собственных источников инвестиц ионных ресурсов.затратнаРасчет амортизации производится линейным способом. Годовая сумма начисления амортизационных отчисленийопределяется[27]исходя[27]исчисленнойисходяиз первоначальной стоимости объекта основных средств и[4]нормыамортизации,[52]их срока полезного использования э того объекта, по формуле (3.23).А=∑Ci×Nai100, (3.23)где Ci– первоначальная стоимость i-го объекта основных средств,Nai– норма амортизац ионных отчислений, установленная для i-гоосновного средства в проц ентах.Расчет амортизац ионных отчислений представлен в таблиц е 3.14.Таблиц а 3.14 – Расчет амортизац ионных отчисленийТип основных средствПолная восстановительная стоимость, руб.Норма, амортизац ии, %Амортизац ионные отчисления, руб.1.
Подвиж ной состав, в т. ч.:1521412292,30795848974,4151.1. купейные (ЦМК)732509499,5196,346148098,4701.2. плац картные (ЦМО)614946246,5106,338741613,5301.3. меж областные (ЦММО)31651645,0416,31994053,6381.4. служ ебно-технические (СТ)9043327,1556,3569729,6111.5. почтово-багаж ные (ЦМПБ)17929539,7886,31129561,007http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=139/5120.06.2016Антиплагиат1.6.вагоны-рестораны (В-Р)33942089,9046,32138351,6641.7.
спальные вагоны (СВ)81389944,3916,35127566,4972. Здания и сооруж ения380033047,4432,69880859,2343. Оборудование76439741,16313,09937166,351Итого:1977885080,913115667000,000Таким образом, план затрат на амортизац ионные отчисления составит 115667000 рублей.Последним э лементом затрат являют прочие расходы.Расходы на содерж ание ведомственной и сторож евой охраны определяется нормативным методом по формуле (3.24):Рохр.=Р1 пост.×n×12, (3.24)где Рохр.-расходы на содерж ание ведомственной и сторож евойохраны,Р1 пост.-плановая стоимость одного поста в месяц ;n-количество постов охраны.В Пассаж ирском вагонном депо имеется 4 поста охраны.
Плановая стоимость содерж ания 1 поста в месяц составляет148683,58 рублей.Рохр.=148683,58×4×12=7,137млн.руб..Расходы по оплате услуг связи рассчитываем с помощ ью индекса-дефлятора.Расходы по оплате услуг связи складываются из затрат на «РЦС» (стац ионарная связь), сотовую связь и прочие затраты.
Воплату услуг по «РЦС» входит оплата абонентских номеров непосредственно в участке (43 номера) и начальников поездов впути следования (44 номера). Сотовой связи как таковой в ЛВЧ-1 нет, поэ тому расходы по сотовой связи и прочим услугамбудем планировать с помощ ью индекса дефлятора, а расходы на стац ионарную связь нормативным методом по формуле(3.25).Р"РЦС"=∑i=1nPm×к×12, (3.25)где Р"РЦС"-расходы по оплате у��луг «РЦС»,Рм-плановая абонентская плата по м-му телефонному номеру,к-количество абонентских номеров,n-количество видов связи.Р"РЦС"=100×44×12+1143,353×43×12=64 2770,130руб..Плановая абонентская плата за пользование услугами«РЦС»натерриторииЛВЧ-1предусматриваетналичиемеж дугородних телефонных соединений.
Расходы по оплате услуг связи представлены в таблиц е 3.15.Таблиц а 3.15– Плановые расходы по оплате услуг связи на 2016 годВиды затратРасходы в месяц , руб.Расходы в год, руб.Затраты на услуги связи, всего112026,8681344322,419Оплата услуг "РЦС", в том числе:53564,177642770,130-абонентские номера на территории ЛВЧ-149164,177589970,130-абонентские номера в поездах дальнего следования4400,00052800,000Оплата услуг мобильной связи532,4476389,365Прочие услуги связи4366,06652392,794Рассчитаем расходы по оплате командировочных расходов, которые складываются из расходов на прож ивание, проезд,http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.24072423&repNumb=140/5120.06.2016Антиплагиатсуточные и постель. В 2016 году командировки запланированы в объеме 579 человеко-дней.
Суммарные затраты накомандировки определяем посредством перемнож ения человеко-дней в командировке на среднюю величину расходов на 1человек-день. Результат расчета расходов продемонстрирован в таблиц е 3.16.Таблиц а 3.16 – Расчет командировочных расходовВид расходовСредняя величина расходов на 1 чел.-дн., тыс.руб.Запланированный объем командировок, чел.-дн.Командировочные расходы, тыс.руб.Командировочные расходы, в том числе:2,4355791,410-прож ивание1,3225790,766-проезд0,0795790,046-суточные0,7005790,405-постель0,3345790,193Прочие затраты на предварительные осмотры и медиц инское освидетельствование работников определяются по формуле(3.26) исходя из планового количества работников, которых необходимо отправить на предварительный осмотр имедиц инское освидетельствование, а такж е стоимости одного осмотра за отчетный период и индекса-дефлятора.Е.мед.= Чраб.×Цосм.2015×ИПЦ2015, (3.26)где Е.мед. – затраты на предварительные осмотры и медиц инскоеосвидетельствование,Чраб.
– плановая численность работников, которым необходимопройти предварительный осмотр и медиц инскоеосвидетельствование,Цосм.2015 – стоимость одного предварительного осмотра имедиц инского освидетельствования в предплановом периоде.В 2016 году планируется отправить на предварительный осмотр и медиц инское освидетельствование 700 человек.Е.мед.= 700×9008,472×112,91100=7,120млн.руб..Затраты на подготовку и переподготовку кадров определяются по формуле (3.27).Екад.= Чраб.×Цкад.2015×ИПЦ2015, (3.27)где Е.кад.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
