Diplom (1227983), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

По итогам работы за 9 месяцев текущего года эксплуатационные расходы составили 28470,7 млн. руб., к праву перерасход 170,8 млн. руб., или 0,6 % (право 28299,9 млн. руб.); к плану перерасход 638,6 млн. руб., или 2,3% (план – 27832,2 млн. руб.). К уровню 2014 г. Превышение 5264,6 млн. руб., или 22,7% (2014 г. 23206,1 млн. руб.).

В структуре расходов наибольшую часть в 2014году и 2015г занимает топливо, меньшее - материалы.

Так как все расходы организации к 2015 году стремительно увеличивались, необходимо найти резервы сокращения затрат.

1. По затратам на оплату труда расходы составили 5673,5 млн. руб., к плану 603,3 млн. руб., или 11,9 % (план 5070,3 млн. руб.). К 2014 г. расходы увеличены на 592 млн. руб., или 11,6 % (2014 г. 5081,5 млн. руб.).

Причины завышения фонда заработной платы:

а) Изменение эксплуатационной обстановки, как следствие рост непроизводительных потерь рабочего времени к прошлому году. Не выполнено задание по снижению непроизводительных потерь на 13% к 2014 году по причине изменения эксплуатационной обстановки на полигоне Дальневосточной железной дороги. Непроизводительные потери рабочего времени по итогам работы за 9 месяцев 2015 года составили 1061,8 тыс. часов с ростом к аналогичному периоду 2014 года на 285,8 тыс. часов (+36,8%), с ростом к бюджету (с учетом снижения на 13% к прошлому году) на 386,7 тыс. часов (+57,3%). Сверхурочные часы работы за 9 месяцев 2015 года составили 1061,5 тыс. часов (129 часов на человека, при заложенных в бюджете 67,5 часов на человека). Дополнительный фонд – 385,1 млн. руб.

Рост непроизводительных потерь, как следствие наличие часов сверхурочной работы, связан с не выполнением участковой скорости к нормативному графику за 8 месяцев 2015 г. на 14,5% (- 6,2 км/ч) за сентябрь на 19,3% (-8 км/ч). При расчете «права» по фонду заработной платы на качественные показатели данный факт не учитывается. Не компенсированные затраты по ФЗП составили 108,3 млн. руб;

б) Разница между фактическим процентом эксплуатационных расходов, зависящих от объема работы и заложенным в плане по труду (в связи с вводом с начала года в штат Дальневосточной дирекции тяги 368 работников локомотивных бригад);

в) Несвоевременное принятие мер к обучению и укомплектованию штата работников локомотивных бригад на возрастающий объем перевозок в текущем году. Данный фактор наибольшее значение оказал в 1 полугодие 2015 года, так при расчетной потребности локомотивных бригад на фактическую обстановку в количестве 9026 работников, списочное содержание на 30.06.2015 года составило 8692 человек (-334 человек к расчету).

По итогам работы за 9 месяцев при расчетной численности на фактический выполненный объем 8703 чел., среднесписочно содержалось 8262 чел. Таким образом, за 9 месяцев т.г. выработано сверхурочно сверх бюджета 508,1 тыс.часов, что эквивалентно 344 работникам локомотивных бригад с дополнительными затратами по фонду заработной платы в сумме 216,7 млн. руб.

2. По отчислениям на социальные нужды расходы составили 1697,15 млн. руб., к плану 158,2 млн. руб., или 10,3% (план 1538,9 млн. руб.). К уровню 2014 г. +285,1 млн. руб., или 20,2% (2014 г. 1412,0 млн. руб.). Причиной перерасхода является увеличение выплат по фонду заработной платы (соответственно увеличены и отчисления на соц. нужды).

3. По материалам расходы составили 278,7 млн. руб., к плану экономия 18 млн. руб., или 6,1% (план 296,7 млн. руб.). К уровню 2014 г. +37,8 млн. руб., или 15,7 % (2014 г. 240,9 млн. руб.). Экономия связана с отражением передачи линейного оборудования (-12,1 млн.руб.) при отсутствии по данной позиции плана. Превышение затрат на смазочные материалы на 1,8 млн.руб. возникло по двум причинам:

1) Увеличение расхода топлива (рост объема работы в теплотяге на 2% к плану и на 9,7 % к прошлому году);

2) Увеличение объема поставки более дорогого моторного масла М-14Д2Л (на 40% дороже, чем М-14В2), в связи с передачей в Дальневосточную дирекцию тяги с других дирекций тяги тепловозов ТЭ10 с дизелем Д49 для обеспечения возрастающего объема перевозок. Так, за 9 месяцев 2015 года поставка масла М-14Д2Л для дизелей типа Д49 составила 3096 тонн, что на 27% больше поставки соответствующего периода 2014 года.

4. По топливу расходы составили 9558,7 млн. руб., к плану перерасход 9,9 млн. руб., или 0,1% (план 9548,8 млн. руб.). К уровню 2014 года. + 1710,9 млн. руб., или 21,8 %.

5. По электроэнергии расходы составили 4040,9 млн. руб., к плану экономия 34,6 млн. руб., или 1% (план 4075,5 млн. руб.). К уровню 2014 года +383,9 млн. руб., или 10,5 % (2014 год 3657 млн. руб.). Экономия за счет выполнения удельного расхода.

6. По прочим материальным затратам расходы составили 3772,2 млн. руб., к плану экономия 57,2 млн. руб., или 1,5% (план 3829,4 млн. руб.). К уровню 2014 год +1928,8 млн. руб., или 104 % (2014 год 1843,4 млн. руб.). Причины отклонений:

- по капитальному ремонту локомотивов – экономия 185,8 млн. руб.

- сервисное обслуживание локомотивов – перерасход 123,98 млн.руб. Причины перерасхода:

1. По договору № 285 от 30.04.2014 года, план 9 месяцев составил 1 505,2 млн. рублей, факт составил 1 492,6 млн. рублей. Экономия 12,6 млн. рублей, выполнение 99%.

- по сервисному плановому обслуживанию при плане 1 461,6 млн. рублей, факт составил 1 438,2 млн. рублей. Экономия 23,4 млн. рублей, выполнение 98%.

- по непредвиденному обслуживанию при плане 43,6 млн. рублей, факт составил 54,4 млн. рублей. Перерасход 10,9 млн. рублей, выполнение 125%.

2. Итого, расходы на сервисное обслуживание за 9 месяцев 2015 года при плане 2 940,3 млн. рублей, фактические данные составили 3 064,2 млн. рублей. Перерасход 123,9 млн. рублей, выполнение 104%.

- по сервисному плановому обслуживанию при плане 2 572,5 млн. рублей, факт составил 2 549,1 млн. рублей. Экономия 23,4 млн. рублей, выполнение 99%.

- по непредвиденному обслуживанию при плане 367,8 млн. рублей, факт составил 515,1 млн. рублей. Перерасход 147,3 млн. рублей, выполнение 140%.

- перерасход платы за загрязнение окружающей среды 1,1 млн.руб. – не учтена в плане передача 122 секций тепловозов с других дорог с начала 2015 года.

- услуги прачечной – перерасход 2,0 млн.руб. в связи с изменением учета – расходы ранее относились на услуги аутсорсинга, план по услугам скорректирован по году в меньшую сторону.

- аутсорсинг – перерасход 4,6 млн.руб. В 4 квартале план будет откорректирован в большую сторону, по итогам года расходы будут в пределах плана.

7. По амортизации расходы составили 2296,4 млн. руб., к плану перерасход 11,1 млн. руб., или 0,5% (план 2285,3 млн. руб.). К уровню 2014 года +274,8 млн. руб., или 13,6% (2014 г. 2021,6 млн. руб.).

8. По прочим затратам расходы составили 1153,2 млн. руб., к плану экономия 34,1 млн. руб., или 2,9% (план 1187,3 млн. руб.). К уровню 2014 года +51,9 млн. руб., или 4,7 % (2014 год 1101,3 млн. руб.). Перерасход за счет увеличения расходов по выплатам за разъездной характер работы (6,7 млн.руб.), расходов на предварительный мед.осмотр (8,7 млн.руб.), на подготовку кадров (31 млн.руб.), на выплаты по временной нетрудоспособности (2,8 млн.руб.), на изготовление технологических карт (4,5 млн.руб.).

На величину эксплуатационных расходов оказывают влияние объем перевозок, техническая оснащенность транспорта, внедрение прогрессивных технологий, интенсивность использования и обновления технических средств, повышение качества и мотивации труда, нормирование ресурсов и затрат и многие другие факторы.

Большое влияние на структуру эксплуатационных расходов оказывает техническая реконструкция железнодорожного транспорта и прежде всего внедрение электрической и тепловозной тяги.

Рисунок 2.7 - Структура затрат дирекции тяги по экономическим элементам за 2014г

Из рисунка 2.7 видно, что больше всего затрат в 2014году по экономическим элементам приходиться на топливо, которое составляет 34%, меньше всего прочих затрат, они составляют 4 %

.

2.4 Анализ расходов на топливо и электроэнергию

Одна из важнейших проблем при решении задач экономии топливно-энергетических ресурсов в локомотивном хозяйстве - применение рекуперации и горячий простой локомотивов. Опыт свидетельствует о том, что уровень годового объема рекуперированной энергии может достигать до десяти процентов от общего расхода электроэнергии на тягу поездов.

По итогам работы за 2015 год в целом по дирекции тяги установленное задание по расходу топливно-энергетических ресурсов на тягу поездов выполнено в обоих видах тяги.

В теплотяге экономия дизельного топлива составила 2741 тут, удельный расход дизельного топлива снижен на 0,4 кгут/10тыс.ткмбрутто. Перерасход допущен следующими локомотивными депо: ТЧЭ-10 Советская Гавань – перерасход 387 тут; ТЧЭ – 13 Новый Ургал – перерасход 349 тут; ТЧЭ – 11 Тында – перерасход 645 тут.

В электротяге экономия электроэнергии на тягу поездов составила 43 млн.кВтч, удельный расход снижен на 2,6 кВтч/изм. Установленное задание по расходу топливно-энергетических ресурсов выполнено всеми эксплуатационными локомотивными депо.

За 2015 год установленное задание по возврату электроэнергии в контактную сеть (рекуперация), выполнено. При плане возврата объема рекуперированной электроэнергии 143,68 млн.кВтч, фактически объем энергии рекуперации составил 164,06 млн.кВтч. Объем энергии рекуперации увеличен к плану на 20,38 млн.кВтч или на 14,19%.

В теплотяге за 2015 год непроизводительный расход дизельного топлива локомотивами в ожидании работы без бригад (горячий простой), снижен к аналогичному периоду 2014 года на 937 тонн.

В электротяге за 2015 год непроизводительный расход электроэнергии локомотивами в ожидании работы без бригад снижен к аналогичному периоду 2014 года на 1,6 млн. кВтч.

Рассмотрим анализ горячего простоя по топливу и электроэнергии за 2014 и 2015 года в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Анализ горячего простоя по топливу и электроэнергии за 2014-2015 г., ч.

Из таблицы 2.9 можно сделать следующий вывод, что часы простоя за 2015 год как по топливу, так и по электроэнергии превышают часы простоя 2014 года. Из таблицы 2.9 видно, что удельный вес по статьям электроэнергия и топливо не одинаков. Наибольший удельный вес составляет электроэнергия в 2015 году (138,5%), в 2014 году (25,6%), наименьший по топливу в 2015 году (55,6%), 2014 год (2,04%).

По итогам работы за 2015 год в целом по дирекции тяги установленное задание по расходу топливно-энергетических ресурсов на тягу поездов выполнено в обоих видах тяги.

В теплотяге экономия дизельного топлива составила 673 тут, удельный расход дизельного топлива снижен на 0,7 кгут/10тыс.ткмбрутто. Установленное задание по расходу топливно-энергетических ресурсов выполнено всеми эксплуатационными локомотивными депо, кроме эксплуатационного локомотивных депо ТЧЭ-13 Новый Ургал – пережег 52 тут, ТЧЭ – 11 Тында – перерасход 72 тут.

В электротяге экономия электроэнергии на тягу поездов составила 23,2 млн.кВтч, удельный расход снижен на 11,6 кВтч/изм. Установленное задание по расходу топливно-энергетических ресурсов выполнено всеми эксплуатационными локомотивными депо.

В 2015 году установленное задание по возврату электроэнергии в контактную сеть (рекуперация), выполнено. При плане возврата объема рекуперированной электроэнергии 18 млн.кВтч, фактически объем энергии рекуперации составил 20,09 млн.кВтч. Объем энергии рекуперации увеличен к плану на 2,09 млн.кВтч или на 11,6%.

В теплотяге в 2015 году непроизводительный расход дизельного топлива локомотивами в ожидании работы без бригад (горячий простой), составил 598,8 тонны. Непроизводительный расход топлива к установленному заданию увеличен на 235 тонн или на 67,5%. При этом время простоя локомотивов в сентябре увеличено к аналогичному периоду прошлого года на 5358 часа или на 52,5% (2014г – 10204 часа, 2015г – 15562 часа).

Основные причины роста непроизводительного расхода топлива распределились следующим образом:

1. Увеличение приписного парка тепловозов к аналогичному периоду прошлого года на 83 единицы, в том числе серии 3ТЭ10 на 25 ед., 2ТЭ10 на 17 ед., 2ТЭ25А на 14 ед., ТЭП70 на 4 ед., ТЭМ18 на 21 ед., ТЭМ7 на 6 ед. эксплуатационных локомотивных депо ТЧЭ-9, ТЧЭ-11, ТЧЭ-13, работающих объединенным парком на всем полигоне Северного широтного хода;

2. Сверхнормативный расход дизельного топлива при проведении технического обслуживания в объеме ТО-2 грузовым локомотивам серии ТЭ10 на пунктах технического обслуживания локомотивов по станциям: Комсомольск-Сортировочный, Советская Гавань, Тында. В ремонтных подразделениях Северного широтного хода, с целью обеспечения содержания рабочего парка, производится ряд дополнительных проверок дизель-агрегатной, электроаппаратной и топливной группы при работающем дизеле, в том числе на оборотах соответствующих максимальным позициям контроллера машиниста. Как следствие после каждого ТО-2 формируется дополнительный расход дизельного топлива, который не относится на ремонтные нужды, а ложится в ТХУ-3 как непроизводительный расход в ожидании работы без бригад на депо приписки бригады, осуществляющей технологические операции по данной станции;

Характеристики

Список файлов ВКР