Diplom (1227983), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

3. Рост количества и времени ожидания смены бригады на промежуточных станциях по окончанию рабочего времени локомотивных бригад;

4. Для исключения разрывов топливных цепочек в ведомостях ТХУ-3 отражается расход дизельного топлива, затраченного сервисными депо при проведении неплановых видов ремонта. А также, в случаях недоезда локомотивных бригад до станции назначения по причине окончания 12 часового рабочего времени.

В электротяге за 2015 год непроизводительный расход электроэнергии локомотивами в ожидании работы без бригад увеличен к аналогичному периоду 2014 года на 118 тыс. кВтч или на 28,7% (2014 год – 411 тыс.кВтч, 2015г – 529 тыс.кВтч) при увеличении часов простоя локомотивов на 11247 часа или на 89,6% (2014 год – 12558 часа, 2015 год – 23805 часа).

Основная причина роста непроизводительного расхода топлива вызвана увеличением времени простоя электровозов, эксплуатируемых локомотивными бригадами ТЧЭ-2 Хабаровск-2. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года расход электроэнергии локомотивами в ожидании работы без бригад увеличен на 81 тыс.кВтч (2014г – 285 тыс.кВтч, 2015г – 376 тыс.кВтч). При этом увеличение времени простоя электровозов составило 9904 часа или в 2,4 раза (2014 год – 7224 часа, 2015 год – 17128 часа). На сложившуюся ситуацию оказало влияние увеличение количества заездов электровозов приписки Забайкальской дирекции тяги, проведение на них цикла ТО-2 и ожидание времени отправления к месту приписки.

2.4.1 Анализ затрат на оплату труда дирекции тяги

На железнодорожном транспорте используются традиционные формы оплаты труда - сдельная и повременная, и их разновидности- повременно- премиальная, сдельно-премиальная, аккордная и другие. Кроме того, в последние годы активно используются такие формы оплаты труда, как контрактная и договорная. Более 70% профессий и должностей на транспорте имеют повременную или простую повременную оплату труда. Простая сдельная или сдельно-повременная системы оплаты труда применяются на работах по ремонту подвижного состава. Контрактная форма применяется при оплате труда ведущих специалистов и руководителей производства. Договорная форма оплаты труда используется, как правило, при оплате труда за конкретно выполняемую единовременную работу.

Элемент фонда оплаты труда включает в себя расходы по:

1) Фонду заработной платы списочного состава, т.е. непосредственно оплату труда работников дирекции;

2) Выплаты социального характера (предоставление путевок, выплаты по нахождению в декретном отпуске и т.д.);

3) Отчисления в НПФ «Благосостояние»;

4) Расходы на добровольное медицинское страхование.

Рассмотрим анализ элементов затрат на оплату труда в следующей таблице:

Таблица 2.10 - Анализ затрат на оплату труда

Наименование показателя	2014	2015	Изменения
			Относительное, %	Абсолютное, +/-
фонд оплаты труда списочного состава	6 458,243	7 336,782	13,6	+878,539
фонд оплаты труда несписочного состава	9,586	4,050	-57,7	-5,536
выплаты социального характера	146,702	112,200	-23,5	-34,502
отчисления на Добровольное медицинское страховние (ДМС)	56,369	60,674	7,6	+4,305
отчисления в Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) "Благосостояние"	349,082	249,576	-28,5	-99,506

Из таблицы 2.10 можно сделать следующий вывод, что в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличение составили следующие элементы оплаты труда: фонд оплаты труда списочного состава - изменение (13,6%), отчисления на добровольное медицинское страхование (ДМС)-изменение (7,6%).

2.4.2 Анализ численности персонала и эффективности использования

Персонал является главным ресурсом каждого предприятия, от эффективности его использования во многом зависят результаты деятельности и конкурентоспособность.

На предприятии различают списочный, явочный состав и среднесписочную численность. Списочный состав - это все постоянные, временные и сезонные рабочие. Явочный состав - это всё работающие, которые в течение суток фактически являются на работу. Для определения численности работников за определённый период используется показатель среднесписочной численности.

Персонал находится в постоянном движении. Различают внутреннее и внешнее движение персонала. Во внутреннем движении выделяют: профессиональное, квалификационное движение и расширение функции работника. Внешнее движение характеризуется необходимым и излишним оборотом.

Состав и структура персонала постоянно меняется в соответствии с изменениями технологии, модернизации, организации производства и управления. Любое движение персонала влияет на экономическую эффективность предприятия. Поэтому предприятие должно следить за изменением состава и структуры персонала и контролировать этот процесс.

Оборотом персонала называют все изменения в численности работников. Показатели оборота персонала делятся на абсолютные и относительные показатели.

Для анализа движения персонала Дальневосточной дирекции тяги рассмотрим данные по приёму и выбытию персонала за 2014-2015 год в таблице 2.11, они являются абсолютными показателями.

Таблица 2.11 - Данные по численности персонала за 2014-2015 год

Данные таблицы 2.11 показывают, что численность персонала предприятия в течение 2015 года значительно изменилась, по сравнению с 2014 годом, при этом количество принятых на работу и уволенных значительно увеличилось. Уволенных на пенсию в 2015 году стало меньше на 33 человека. Увеличились случаи алкогольного опьянения на 6 человек больше, по сравнению с 2014 годом.

Списочная численность работников на 30.12.2015 года составила 10022 чел., при плане штатного расписания 10012 ед. (укомплектованность – 100,1%).

Укомплектованность работниками локомотивных бригад к штатному расписанию составляет 99,8 % (8780 чел, при плане штатного расписания 8794 ед. (-14 чел.)), к расчетной потребности на плановый объем укомплектованность составила 97,9 % (8780 чел., при потребности 8960 чел. (-180 чел.)).

В 2014 году за аналогичный период укомплектованность работниками локомотивных бригад к штатному расписанию составляла 98,5 % (8301 чел, при плане штатного расписания 8428 ед. (-127 чел.)), к расчетной потребности на плановый объем укомплектованность составила 93,6 % (8301 чел., при потребности 8866 чел. (-565 чел.)).

Принято 1701 чел. (в 2014 году 698 чел.), из них внутритранспортным переводом 687 чел., в т.ч. работников локомотивных бригад с внутритранспортным переводом 1485 чел., вновь, в том числе с других дорог (9 чел. машинистов локомотивов и 922 чел. помощников машинистов локомотивов).

Уволено 1259 чел. (в 2014г. 812 чел.), из них внутритранспортным переводом 616 чел., в т.ч. работников локомотивных бригад с внутритранспортным переводом 916 чел. из ОАО «РЖД» (154 машинистов локомотивов (81 чел. пенсия)), помощников машинистов локомотивов 396 чел.).

Увольнение на пенсию – 130 чел., в 2014 году (163 чел.);

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели - это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко - час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Производительность труда является показателем, который характеризует эффективность использования трудовых ресурсов.

Среднесписочная численность работников Дальневосточной дирекции тяги на перевозках в 2015 году составила 8827 человек, что превышает уровень 2014 года по данному показателю на 5,4% (факт 2014 года 8376 человек). Производительность труда в 2015 году возросла на 5,7%. Связано это с ростом объема перевозок к 2014 году на 11,7%. Темп роста производительности труда на переовзках в 2015 году составил 106,4%, однако к уровню 2014 года наблюдается снижение данного показателя на 0,7%.

2.5. Анализ затрат по видам выполняемых работ

Дальневосточной дирекцией тяги осуществляется предоставление услуг, относящихся к подсобно-вспомогательной деятельности. К данным услугам относятся: услуги по аренде и управлению локомотивов – объем реализации данной услуги в 2015 году составил 5603,4 лок-сут, и 150949,4 бригадо-часов. По сравнению с 2014 годом объемы предоставления услуг по аренде локомотивов снизились на 9,1% или на 561,8 лок-суток. Соответственно и услуги по управлению локомотивов сильно снизились в 2015 году – снижение составляет 11,4% или 19380,2 бригадо-часов.

Себестоимость продукции - это денежное выражение всех затрат предприятия, приходящихся на единицу определенного вида продукции. Продукцией железнодорожного транспорта является перевозка, само перемещение груза либо пассажира из пункта отправления в пункт назначения. Себестоимость этих видов продукции различна. Она рассчитывается делением расходов, относящихся к определенному виду продукции, на количество единиц этого вида продукции. Себестоимость перевозок на железнодорожном транспорте в настоящее время официально рассчитывается на железных дорогах и на сети дорог в целом. Единица измерения себестоимости перевозок-коп./10 единиц продукции.

Рассмотрим себестоимость перевозок дирекции тяги в следующей таблице:

Таблица 2.12 - Анализ себестоимости перевозок Дирекции тяги

Из таблицы 2.12 можно сделать вывод, что объем работы и себестоимость перевозок в 2015 году увеличились по сравнению с 2014 годом. Удельный вес по отдельным статьям не одинаков. Наибольший удельный вес составляет объём работы 2015 год (96,9%), 2014 год (97,1%).

2.5.1 Анализ прочих затрат Дирекции тяги

Характеристики

Список файлов ВКР