ДИПЛОМ (1213566), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

1. Рост доходов на 5 147 517,9 тыс. руб. (26%), в основном за услуги по передаче электроэнергии на 5 087 098,6 тыс. руб. за счет включения объемов «последней мили» в отпуск электроэнергии в сеть ОАО «ДРСК» по территориям Амурской области и Еврейской АО.

2. Увеличение себестоимости на 2 502 623,9 тыс. руб., в основном по статьям:

- услуги сетевых компаний по передаче электроэнергии на 980 871,0 тыс. руб. (10,9%) за счет роста затрат на услуги по передаче ОАО «ФСК ЕЭС» в связи с возвратом «последней мили» и услуг смежных сетевых организаций по причине роста тарифов и изменения объемов услуг;

- амортизация основных средств и НМА: увеличение на 104 503,1 тыс. руб. (4,9%) за счет реализации мероприятий инвестиционной программы (ввод в эксплуатацию объектов нового строительства и реконструкции, приобретение основных средств);

- затраты на оплату труда и социальные взносы по обязательному страхованию: увеличение на 888 812,8 тыс. руб. (19,2%), что связано с индексацией минимальной тарифной ставки;

- налоги: на 50 162,8 тыс. руб., в том числе налог на имущество на 48 772,4 тыс. руб. (38,4%) в связи с отменой льготы по линиям электропередач и сооружениям являющимися их неотъемлемой технологической частью.

3. Ухудшение результата по прочим доходам и расходам на 2 468 593,2 тыс. руб. в основном, за счет того, что в составе прочих доходов в 2013 году была получена субсидия на компенсацию выпадающих доходов ОАО «ДРСК», связанных с прекращением действия договоров «последней мили» по территориям Амурской области и Еврейской АО.

4. Увеличение коммерческих расходов на 18 598,9 тыс. руб., что обусловлено отражением затрат, не предусмотренных корректированным бизнес-планом Общества на 2014 год, в связи с реализацией функций сбыта электрической энергии потребителям Хасанского и Пограничного районов Приморского края.

5. Увеличение расходов по налогу на прибыль и иным аналогичным обязательным платежам на 105 793,1 тыс. руб. в связи со снижением в 2015 году величины эффекта от проведенной налоговой оптимизации.

В общей структуре выручки от реализации продукции (услуг) по итогам 2015 года на передачу электроэнергии приходится 24 325 002,1 тыс. руб. или 98,7%, на услуги по технологическому присоединению – 0,7%, доходы от реализации прочей продукции (услуг) основной и непрофильной деятельности составили 0,6% от всей выручки.

Таблица 3 – Показатели выручки 2014 - 2015 гг.

По итогам 2015 года отмечено увеличение доходов в сравнении с 2014 годом на 5 147 518,0 тыс. руб. (26%), в основном за услуги по передаче электроэнергии на 5 087 098,6 тыс. руб. за счет включения объемов «последней мили» в отпуск электроэнергии в сеть ОАО «ДРСК» по территориям Амурской области и Еврейской АО.

Оценка финансовой устойчивости. По итогам 2015 года можно охарактеризовать как недостаточную, так как производственная деятельность ОАО «ДРСК» в 2015 году осуществлялась в условиях дефицита основных источников финансирования (т.е. собственных оборотных средств, долгосрочных и краткосрочных заемных средств).

Таблица 4 – Показатели источников финансирования 2014 – 2015 гг.

С учетом привлечения долгосрочных и краткосрочных кредитов общая величина основных источников имеет отрицательное значение, фактический недостаток общей величины источников для формирования запасов и затрат составил 816 491 тыс. руб. и покрыт за счет просроченной задолженности перед кредиторами. В динамике относительно аналогичного периода прошлого года дефицит источников сократился на 307 348 тыс. руб.

По итогам 2015 года, ОАО «ДРСК» относится к группе «С3» «Предприятие с неудовлетворительным финансовым состоянием» с финансовым рейтингом 8,00 баллов, что несколько выше уровня 2014 года (группа «D», суммарный балл 6,25) по причине прироста показателей деловой активности, ликвидности и финансовой устойчивости.

2.3. Анализ деятельности СМК на предприятии

На сегодняшний день, система менеджмента качества, это важный элемент системы руководства и управления, который в совокупности с другими элементами менеджмента, позволяет рационально осуществлять успешное управление компанией, формировать ее цели и политику в области качества.

В настоящее время на предприятии действует интегрированная система менеджмента. Она представляет собой совокупность двух и более систем менеджмента, отвечающую требованиям двух или более международных стандартов и функционирующих как единая система.

Такая система включает в себя требования стандартов ISO:

- серия 9000 (в области общего качества управления);

- серия 14001 (в области управления экологическими аспектами);

- серия 18000 (в области управления рисками промышленной безопасности и охраны труда);

- стандарт SA 8000 (в области социального и этического менеджмента).

Интегрированная система менеджмента объединила такие направления деятельности, как качество обслуживания потребителей при оказании услуг по передаче электрической энергии и услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям, экологические аспекты, охрану труда и промышленную безопасность.

Рисунок 7 – Интегрированная система менеджмента

Целью политики в области качества является постоянное улучшение качества оказываемых услуг. Под «качеством» понимается выполнение всех установленных законодательных и нормативных требований при осуществлении технологического присоединения, передачи и распределения электрической энергии для обеспечения удовлетворения потребителей (клиентов).

Для достижения поставленной цели в области качества высшее руководство АО «ДРСК» принимает на себя следующие обязательства:

- обеспечить надежное и бесперебойное электроснабжение потребителей;

- выполнять законодательные требования, распространяющиеся на деятельность, продукцию и услуги компании, а так же иные требования (рассматривая компанией как необходимые);

- непрерывно улучшать систему управления компанией с использованием современных методов и инструментов менеджмента;

- рационально использовать имеющиеся ресурсы для снижения затрат компании при оказании услуг;

- выполнять обоснованные требования потребителей, улучшать качество их обслуживания;

-стремится к взаимовыгодным и долгосрочным отношениям с партнерами;

-создавать условия для постоянного повышения компетентности персонала и участия каждого сотрудника в деятельности компании.

Каждый работник обязан соблюдать требования действующего законодательства РФ и внутренних документов Общества, содействовать постоянному улучшению системы менеджмента качества и реализации настоящей политики.

Экологическая политика Общества является приоритетной и доводится до сведения всех лиц, работающих для АО «ДРСК». Направлена на минимизацию активного воздействия на окружающую среду и обеспечение приоритета принятия предупредительных мер на недопущение опасных экологических последствий, которые могут оказать негативное воздействие на человека и окружающую среду.

Экологическая политика АО «ДРСК» основана на Конституции РФ, Федеральных Законах и иных нормативных правовых актах РФ, международных договорах РФ в области охраны окружающей среды и рационального использования природных ресурсов.

Цели экологической политики:

-техническое перевооружение и постепенное замещение оборудования, имеющего низкие технико-экономические и экологические показатели, современным и экономически эффективным и экологически безопасным оборудованием;

-вовлечение всего персонала Общества в деятельность по уменьшению экологических рисков, улучшению системы экологического менеджмента и производственных показателей в области охраны окружающей среды;

-повышение эффективности использования не возобновляемых природных ресурсов;

-минимизация негативного техногенного воздействия на окружающую среду;

Механизм реализации экологической политики:

- поддержание эффективной системы экологического менеджмента, основанной на требованиях международного стандарта ISO 14001:2004;

-целевое планирование действий по снижению экологических рисков и мероприятий по реализации экологической политики;

-учет эколого-экономических и природоохранных аспектов наравне с традиционными финансово-экономическими параметрами при планировании производственной деятельности, организации всех бизнес-процессов, разработке проектов и их реализация;

-выделение достаточных организационных, материальных, кадровых и финансовых ресурсов для обеспечения выполнения принятых обязательств;

-применение наилучших доступных технологий во всех сферах деятельности;

-учет экологических аспектов и экологических рисков на всех стадиях жизненного цикла, включая планирование производственной деятельности, организацию закупок технологий, материалов и оборудования, выполнение работ и услуг подрядчиков;

-совершенствование системы контроля за соблюдением персоналом и подрядных организаций, производящих работы на объектах Общества, стандартов и норм в области экологической безопасности.

Реализация Экологической политики осуществляется посредством закрепления в договорах подрядчиками и поставщиками Общества обязательств в области охраны окружающей среды в районах, в которых осуществляется деятельность АО «ДРСК».

Политика в области охраны здоровья и обеспеченья труда в Обществе направлена на принятие предупредительных мер, гарантирующих безопасную работу персонала, подрядчиков и иных лиц, на которых могут распространяться промышленные риски в зоне производственной деятельности АО «ДРСК».

Приоритетным направлением в области охраны здоровья и обеспечения безопасности труда является сохранение жизни и здоровья работников.

Цель политики в области охраны здоровья и обеспечения безопасности труда:

-исполнение требований, норм и правил по охране труда для безопасного производства работ при обеспечении надежности электроснабжения за счет технического перевооружения, своевременного ремонта и замещения оборудования, выработавшего свой ресурс на более современное, экономически эффективное и безопасное оборудование;

-вовлечение всего персонала Общества в деятельность по уменьшению профессиональных рисков, улучшению системы менеджмента охраны здоровья и обеспечения безопасности труда и недопущения производственного травматизма.

Механизмы реализации:

Характеристики

Список файлов ВКР