2 Диссертация (1212093), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

При эффективно организованном экономическом управлении всю деятельность компании или филиала необходимо рассматривать как в стратегической перспективе, так и в ее увязке с планами, характеризующими текущую деятельность.

Сегодня в ОАО «РЖД» сформирована единая система планирования, включающая:

1. стратегические планы, разрабатываемые на срок от 3 и более лет;

2. среднесрочные планы, разрабатываемые на 3 года;

3. текущие планы, на год и квартал с помесячной разбивкой.

Стратегия развития холдинга «РЖД» на период до 2030 года отражает задачи, поставленные Правительством Российской Федерации в прогнозе социально-экономического развития России до 2030 года. Утвержденные на государственном уровне стратегические документы ставят перед транспортным комплексом масштабные цели.

Стратегическое планирование определяет исходные предпосылки для среднесрочного и текущего планирования. Важной задачей стратегического планирования является установление целевых параметров.

Сложенные в стратегическом планировании предпосылки воплощаются в жизнь при разработке и реализации среднесрочных и текущих планов. При разработке текущих планов определяются операционные цели. Здесь определяются объем и структура необходимых ресурсов. При разработке среднесрочных текущих планов необходимо обеспечить согласованность между двумя основными условиями: производственной мощностью и объемом спроса. Так, например, при планировании объемов перевозок необходимо обеспечить сбалансированность объема перевозок грузов по заявкам грузоотправителей и предельно допустимого уровня загрузки пропускной способности.

Текущие планы на соответствующий год должны соответствовать плановым показателям первого года среднесрочного периода, а квартальные - обеспечивать последовательную реализацию годового плана.

За счет поэтапного каскадирования целевых значений через взаимосвязь стратегических планов со среднесрочными, среднесрочных с годовыми, годовых с квартальными обеспечивается нацеленность текущей деятельности всех подразделений ОАО «РЖД» на реализацию стратегии развития холдинга.

Единые подходы и методология финансового, бюджетного и инвестиционного планирования ОАО «РЖД» обеспечивается Единым корпоративным стандартом финансового планирования и бюджетирования холдинга «Российские железные дороги».

Единая система финансового планирования и бюджетирования включает следующие элементы:

1. финансовый план ОАО «РЖД»;

2. бюджеты и формируемые на их основе финансовые планы по центрам ответственности ОАО «РЖД»;

3. бюджеты дочерних и зависимых обществ;

4. консолидированные бюджеты холдинга;

5. среднесрочные финансовые планы и бюджеты по компаниям холдинга;

6. консолидированный среднесрочный финансовый план холдинга.

Среднесрочные финансовые планы ОАО «РЖД» формируются по укрупненным бюджетным показателям на основании прогнозных данных. Для качественной подготовки финансовых планов необходимо обеспечить сбалансированное прогнозирование объемных и качественных показателей работы филиалов и ДЗО ОАО «РЖД». На основе параметров утвержденного финансового плана и прогнозных значений укрупненных бюджетных параметров разрабатываются бюджеты центров ответственности, входящих в ОАО «РЖД». При этом следует иметь в виду, что показатели бюджета на год и среднесрочного финансового плана ОАО «РЖД» по первому году - тождественны.

По итогам формирования бюджетов на квартал разрабатывается квартальный финансовый план.

Важным в обеспечении экономического управления является организация контроля исполнения финансовых планов и бюджетов по компании и центрам ответственности.

Компанией устанавливаются целевые параметры бюджетов или ключевые показатели деятельности для железной дороги, перечень которых приведен в таблице 2.1. [24]

Таблица 2.1

Целевые параметры бюджетов

(ключевые показатели деятельности) на год

Окончание таблицы 2.1

Далее в таблице 2.2 представим выполнение целевых параметров за 2016 год.

Таблица 2.2

Выполнение объемных и качественных показателей работы Дальневосточной железной дороги за 2016 год

По итогам работы за 2016 год выполнение плана погрузки грузов составило 99,2% (при плане 47 528,1 тыс. тонн факт 47 154,8 тыс. тонн), к прошлому году снижение на 5,2%.

Ниже плана погружено грузов 1 класса на 1,4% и 2 класса на 1,1%, при одновременном увеличении погрузки грузов 3 класса на 19,1%.

Выполнение плана по номенклатуре грузов составило 84,4%. Из 32 планируемой номенклатуры грузов выполнено 27 позиций.

Отставание от плана погрузки по дороге допущено по нефтепродуктам – 316,3 тыс. тн (к 2015г. – 95,1%), углю – 289 тыс. тн (к 2015 г. – 92,6%), руде железной – 152 тыс. тн (к 2015г. – 30,9%).

Эксплуатационный грузооборот за 2016 год составил 100,7% к плану, получен рост к прошлому году +5,5% (192 021,4 млн. ткм при плане 190 665 млн. ткм), тарифный грузооборот 100,8% к плану и 105,2% к прошлому году (192 203,2 млн. ткм при плане 190 665,0 млн. ткм).

Пассажирооборот составил 99,1% к плану и 98,8% к 2015 году (2 392,3 млн.пасс.км при плане 2 413,9 млн.пасс.км).

Причинами невыполнения плана и снижения к аналогичному периоду 2015 года по пассажирообороту в дальнем следовании стали: закрытие движения в Сахалинской области в сентябре 2016 г., а также дефицит подвижного состава в Дальневосточном филиале АО «ФПК».

В пригородном сообщение на снижение показателей к уровню 2015 года повлияли:

- монетизация льготного проезда в пригородном железнодорожном транспорте на территории Хабаровского края (41% от общего количества потерь);

- переориентация пассажиропотоков на альтернативные виды транспорта, в том числе за счет индексации тарифов, отмены движения в сентябре 2016 г. на Сахалинском регионе, закрытия на ремонтные работы тоннеля им. Сталина (32% от общего снижения);

- снижение количества федеральных льготников, сохранивших право на льготу в 2016 году на 6% (17% снижения);

- сокращение количества пар поездов по маршруту «Владивосток – Аэропорт Кневичи» на 5 пар поездов ежесуточно (10% от общих потерь).

Объем приведенной работы выполнен на 100,8% к плану и 105,0% к прошлому году.

Все качественные показатели выполнены к установленному бюджету: участковая скорость (100,6% к бюджету, 102,3% к прошлому году), средний вес грузового поезда брутто (100,6% к бюджету, 101,3% к 2015 г.), среднесуточная производительность локомотива при бюджетном задании 1933 тыс.ткм брутто выполнена на уровне 1937 тыс.ткм брутто (+0,2% к уровню бюджета, +3,1% к уровню прошлого года).

Выполнение финансово-экономических показателей деятельности дороги за 2016 год к установленному плану и к уровню 2015 года отражены в таблице 2.3.

1. Трудовые ресурсы представляют собой один из основных видов экономических ресурсов. В качестве основных показателей, отражающих эффективность использования трудовых ресурсов в ОАО «РЖД», используются: численность работников; производительность труда, расходы на оплату труда; среднемесячная зарплата.

За 2016 год на полигоне ДВОСТ ЖД содержалось 52678 человек по всем видам деятельности, что составило 99,5% к установленному плану и 96,4% к уровню 2015 года. Фонд оплаты труда превышен к плановым параметрам на 1% или 0,383 млн.руб.

Производительность труда к плану выполнена на 101%. Темп роста производительности труда 108,9%.

1. Расходы по основным видам деятельности группируются в соответствии с их экономическим содержанием по элементам: затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; материалы; топливо; электроэнергия; прочие материальные затраты; амортизация; прочие затраты.

Таблица 2.3

Финансово-экономические показатели ДВОСТ ж.д. 2015-2016 гг.

Основным документом регламентирующим ведение раздельного учета затрат в ОАО «РЖД», является Порядок ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере железнодорожных перевозок», утвержденный приказом Минтранса РФ от 12.08.2014 года №225. Приложение №1 к данному Порядку является «Номенклатура доходов и расходов субъектов естественных монополий в сфере железнодорожных перевозок». На основе Номенклатуры разработан и утвержден распоряжением ОАО «РЖД» классификатор статей управленческого учета затрат.

За 2016 год бюджет затрат по перевозочным видам деятельности превышен к плановым параметрам на 0,7% или 0,788 млн.руб.

Превышение допущено по затратам на оплату труда, топливу, электроэнергии, прочим материальным затратам и амортизации.

Характеристики

Список файлов ВКР