Прошкина ВКР (1203732), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Таблица 5 –Фонд заработной платы административного подразделения.
| Специальность | Число работников, чел. | Тарифная ставка, р./час. | Затраты на зарплату, р. | ||
| 2013 | 2014 | 2015 | |||
| Административное подразделение: | |||||
| Генеральный директор | 1 | 200,00 | 614 034,00 | 554 938,00 | 430 489,00 |
| Бухгалтер | 1 | 190,00 | 569 504,00 | 524 385,00 | 375 568,00 |
| Менеджер | 1 | 140,00 | 430 583,00 | 390 485,00 | 306 984,00 |
| Итого: | 3 | 530,00 | 1 614 121,00 | 1 469 808,00 | 1 113 041,00 |
Таблица 6 – Фонд заработной платы административного подразделения.
| Специаль-ность | Число работников, чел. | Оклад, р. | Процент 10% от объема выполненых работ в год, р. | Затраты на зарплату, р. | ||
| 2013 | 2014 | 2015 | ||||
| Производственный отдел: | ||||||
| Мастер механич. гравера | 1 | 13 000,00 | 123 339,63 | 196 368,16 | 194 494,01 | 113 555,36 |
| Мастер печатей и штампов | 1 | 13 000,00 | 98 671,70 | 157 094,53 | 155 595,21 | 90 844,29 |
| Мастер печати и переплета | 1 | 13 000,00 | 106 894,35 | 170 185,74 | 168 561,48 | 98 414,65 |
| Мастер наружной рекламы | 1 | 13 000,00 | 172 675,48 | 274 915,42 | 272 291,62 | 158 977,51 |
| Мастер общей полиграфии | 1 | 13 000,00 | 164 452,84 | 261 824,21 | 259 325,35 | 151 407,15 |
| Дизайнер | 1 | 13 000,00 | 156 230,20 | 248 733,00 | 246 359,08 | 143 836,79 |
| Итого: | 6 | 78 000,00 | 822 264,20 | 1 309 121,07 | 1 296 626,76 | 757 035,76 |
Таблица 7 – Фонд заработной платы административного подразделения.
| Специальность | Число работников, чел. | Тарифная ставка, р./час. | Затраты на зарплату, р. | ||
| 2013 | 2014 | 2015 | |||
| Склад | |||||
| Кладовщик | 1 | 140,00 | 429 583,00 | 390 483,00 | 350 349,00 |
| Итого | 1 | 140,00 | 429 583,00 | 390 483,00 | 350 349,00 |
| Всего в штате | 11 | -- | 3 352 825,07 | 3 156 917,76 | 2 692 992,02 |
Фонд рабочего времени я взяла за 2015 год. В нем было 247 рабочих дней, 40-ти часовая рабочая неделя, фонд рабочего времени равен 1971 часам.
Затраты на зарплату уменьшаются, хотя состав персонала в последние годы остается прежний. У производственного персонала зарплата складывается иначе, чем у других работников. Она включает оклад и процент от объема выполненных работ. Такая заработная плата держит персонал в состоянии стабильности из-за свойства сезонности доходов в полиграфической деятельности. Затраты на оплату труда ранее были осуществимыми для ООО «Аквилон-полиграфия», но в нынешней ситуации спада это становится проблематично.
В колонке «Всего в штате» представлены суммы из таблицы доходов и расходов «Зарплата, налоги с ФОТ» за исключением налогов из фонда оплаты труда (31%).
Рассчитаем показатели, подробнее раскрывающие состояние кадрового потенциала.
Производительность труда — величина, равная отношению разницы между валовым объемом реализации и налогов к среднесписочной численности персонала.
Изобразим объем производительности труда на рисунке 7.
Рисунок 7– Динамика производительности труда.
Как мы видим, производительность труда падает, что обусловлено падением выручки.
Среднегодовая выработка на одного работника – величина, равная отношению объема произведенной продукции и среднесписочной численности персонала (1):
(1)
р./чел.
Прибыль на одного работника –величина, равная отношению чистой прибыли к среднесписочной численности персонала(2):
(2)
р./чел.
Мы видим снижение темпов роста показателей результативности труда. Но стоит отметить, что показатели труда снижаются не по вине некомпетентности персонала, а из-за усиления конкуренции и снижения спроса из-за экономического кризиса. Персонал имеет большой опыт работы в свой сфере, процент брака низок. Это означает, что персонал не нуждается в изменениях и внимание стоит обратить на другие факторы, которые могли бы снижать спрос на услуги ООО «Аквилон-полиграфия»
2.5. Анализ финансовой деятельности предприятия
Рассмотрим финансовое состояние ООО «Аквилон-полграфия».
Так как предприятие малое, оно не использует в отчетности полноценный бухгалтерский баланс. Представим в таблице 6 упрощенный баланс ООО «Аквилон-полиграфия».
Таблица 8 – Упрощенный баланс ООО «Аквилон-полиграфия».
| Наименование показателя | На 31 декабря 2015 г. р. | На 31 декабря 2014 г. р. | На 31 декабря 2013 г. р. |
| АКТИВ |
|
|
|
| Материальные внеоборотные активы | 1 022 899,00 | 1 308 243,10 | 1 593 587,19 |
| Нематериальные, внеоборотные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Запасы | 384 895,92 | 354 983,02 | 290 928,57 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 105 672,40 | 140 491,35 | 187 209,03 |
| Финансовые и другие оборотные активы | 7 719 142,72 | 8 766 048,21 | 9 035 449,83 |
| БАЛАНС | 9 232 610,04 | 10 569 765,68 | 11 107 174,62 |
| ПАССИВ |
|
|
|
| Капитал и резервы | 1 625 852,17 | 1 982 226,46 | 2 244 766,34 |
| Долгосрочные заемные средства | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Другие долгосрочные обязательства | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Краткосрочные заемные средства | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Кредиторская задолженность | 7 591 863,55 | 8 570 231,39 | 8 860 300,26 |
| Другие краткосрочные обязательства | 14 894,32 | 17 307,83 | 2 108,02 |
| БАЛАНС | 9232610,04 | 10 569 765,68 | 11 107 174,62 |
Мы видим, как обесцениваются внеоборотные активы, что вызвано длительным сроком его службы, исправности его работы. Мы видим также увеличение запасов. Это вызвано особенностью единичного производства – повышенному объему излишков материала. В целом, производство уменьшается, средства предприятия обесцениваются, что указывает на необходимость внедрения изменений.
Внеоборотными активами касательно ООО «Аквилон-полиграфия» являются: машины и оборудование, компьютерное и программное обеспечение, автомобиль (см.таблицу 9, 10).
Таблица 9 – Анализ изношенности оборудования.
| Оборудование | Шт. | Первоначальная стоимость, р. | Амортизация в год,р. Всего. | Срок существования, годы | Коэффициент изношенности | Переоценка, р. На конец года | |
| На начало 2015 года | На конец 2015 года | ||||||
| Пресс горячего тиснения ТС-800 ТМ | 1 | 75 560,00 | 75 56,00 | 10 | 0,50 | 0,60 | 30 224,00 |
| Ryobi 520 (офсетная печать) | 1 | 10 500,00 | 1 500,00 | 7 | 0,57 | 0,71 | 3 045,00 |
| Станок полуавтоматический Winnon (тампонная печать) | 1 | 176 500,00 | 17 650,00 | 10 | 0,70 | 0,80 | 35 300,00 |
| Odissey (трафаретная печать) | 1 | 130 000,00 | 18 571,43 | 7 | 0,57 | 0,71 | 37 700,00 |
| Ризограф Riso MZ 1070 | 1 | 550 000,00 | 36 666,67 | 15 | 0,40 | 0,47 | 291500,00 |
| Цветной лазерный принтер Samsung SLC1810W (SL-C1810W) |
| 10 000,00 | 2 000,00 | 5 | 0,40 | 0,60 | 4 000,00 |
| Струйный принтер Epson WorkForce Pro WP-4090 | 1 | 7 000,00 | 1 400,00 | 5 | 0,40 | 0,60 | 4 200,00 |
| Струйный принтер Epson Expression Premium XP-510 | 1 | 9 000,00 | 1 800,00 | 5 | 0,40 | 0,60 | 3 600,00 |
| Термотрансфер | 1 | 180 000,00 | 36 000,00 | 5 | 0,60 | 0,80 | 36 000,00 |
| Лазерный гравер Universal | 1 | 467 000,00 | 93 400,00 | 5 | 0,40 | 0,60 | 186800,00 |
| Персональный компьютер | 6 | 27 000,00 | 16 200,00 | 10 | 0,70 | 0,80 | 3 240,00 |
Мы видим, что некоторое оборудование практически или вовсе обесценилось. Но в сфере полиграфии особенно ценятся старые модели станков, такие как плоттеры, граверы, пресс горячего тиснения. В старых моделях внутреннее устройство легче подлежит ремонту. В новых моделях оборудования трудно достать детали и процесс ремонта усложняется.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
