Организация инновационного процесса на производственном предприятии (на примере ООО Приморская соя) (1199170), страница 14
Текст из файла (страница 14)
В таблице 22 представлен расчет амортизационных отчислений основных фондов и нематериальных активов.
Таблица 22 - Расчет амортизационных отчислений основных фондов и нематериальных активов
| Инвентарь длительного пользования | Полная первоначальная стоимость | Норма амортизации, лет | Сумма амортизационных отчислений, руб. в год |
| Мебель для лаборатории | 280 000 | 3 | 93 333 |
| Лабораторное оборудование, приборы | 1 450 000 | 5 | 290 000 |
| Офисная мебель | 100 000 | 4 | 25 000 |
| Компьютеры | 168 000 | 4 | 42 000 |
| Программное обеспечение, базы данных | 256 000 | 3 | 85 333 |
| Оргтехника | 80 000 | 3 | 26 667 |
| Итого: | 2 334 000 |
| 562 333 |
Общая амортизация всех долгосрочных фондов предприятия рассчитывается как сумма амортизационных отчислений по всем фондам в отдельности и по данным таблицы 22 составляет 562 333 руб. в год
Ежемесячные текущие расходы на функционирование нового отдела приведены в таблице 23.
Таблица 23 - Расходы на функционирование отдела НИОКР ООО «Приморская соя» в месяц, руб.
| Статьи расходов | Сумма |
| Зарплата работникам | 332 800 |
| Отчисления | 99 840 |
| Связь, интернет | 12 000 |
| Компенсация затрат на топливо для а/м | 10 000 |
| Командировки | 20 000 |
| Офисные принадлежности (бумага, картриджи, пр.) | 5000 |
| Расходные материалы лаборатории | 20 000 |
| Амортизация | 46 861 |
| Итого: | 546 501 |
Как показывают данные таблицы 23, ежемесячно на содержание отдела НИОКР предприятие будет тратить 546 501 руб.
За счет создания отдела НИОКР ООО «Приморская соя» планирует ускорить процесс внедрения новых технологий инновационной продукции, следовательно, увеличить ассортимент продукции, повысив ее качество.
На данном этапе планируется внедрение в производство, 2 видов инновационной продукции. В течение 3 квартала 2016 г. планируется их испытательное производство в количестве 5 тонн в месяц каждого вида продукции, и с 4 квартала 2016 г. планируется их масштабное производство в количестве 120 тонн в месяц каждого вида. Затем отдел НИОКР планирует ежеквартально разрабатывать и внедрять в производство ООО «Приморская соя» по одному виду инновационных продуктов.
В таблице 24 представлено планируемое производство инновационной продукции ООО «Приморская соя» на 2016-2017 гг.
Таблица 24 – План производства инновационной продукции ООО «Приморская соя» на 2016-2017 гг., кг
|
| 3 кв. 2016 | 4 кв. 2016 | 1 кв. 2017 | 2 кв. 2017 | 3 кв. 2017 | 4 кв. 2017 |
| 1 вид инновационного продукта | 5000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 |
| 2 вид инновационного продукта | 5000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 |
| 3 вид инновационного продукта | 5000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | |
| 4 вид инновационного продукта | 5000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | ||
| 5 вид инновационного продукта | 5000 | 120 000 | 120 000 | |||
| 6 вид инновационного продукта | 5000 | 120 000 | ||||
| ИТОГО | 10 000 | 245 000 | 365 000 | 485 000 | 605 000 | 720 000 |
Данные таблицы 24 показывают, что в 2017 году объем производства по 6 видам инновационного продукта будет достигать 720 тонн.
Каждый вид продукции имеет свою себестоимость, а соответственно и цену продаж. В целом на этапе испытательного производства себестоимость, как правило, выше на 20% относительно показателя себестоимости на этапе крупномасштабного производства.
Планируемая себестоимость 1кг инновационной продукции представлена в таблице 25.
Таблица 25 – Планируемая себестоимость 1 кг инновационной продукции по данным планово-экономического отдела
| Себестоимость за 1 кг на этапе испытательного производства | Себестоимость за 1 кг на этапе крупномасштабного производства | |
| 1 вид инновационного продукта | 45 | 36 |
| 2 вид инновационного продукта | 360 | 288 |
| 3 вид инновационного продукта | 70 | 56 |
| 4 вид инновационного продукта | 150 | 120 |
| 5 вид инновационного продукта | 95 | 76 |
| 6 вид инновационного продукта | 60 | 48 |
Как показывают данные таблицы 25, с увеличением объема производства себестоимость за 1 кг. инновационной продукции ООО «Приморская соя» уменьшится.
Далее рассчитаем план себестоимости выпуска инновационной продукции ООО «Приморская соя» на 2016-2017 гг., руб.
План себестоимости выпуска инновационной продукции ООО «Приморская соя» представлен в таблице 26.
Таблица 26 – План себестоимости выпуска инновационной продукции ООО «Приморская соя» на 2016-2017 гг., руб.
| Виды продукции | 3 кв. 2016 | 4 кв. 2016 | 1 кв. 2017 | 2 кв. 2017 | 3 кв. 2017 | 4 кв. 2017 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 вид инновационного продукта | 225 000 | 4 320 000 | 4 320 000 | 4 320 000 | 4 320 000 | 4 320 000 |
| 2 вид инновационного продукта | 1 800 000 | 34 560 000 | 34 560 000 | 34 560 000 | 34 560 000 | 34 560 000 |
| 3 вид инновационного продукта | 350 000 | 6 720 000 | 67 200 00 | 6 720 000 | 6 720 000 |
Продолжение таблицы 26
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 4 вид инновационного продукта | 750 000 | 14 400 000 | 14 400 000 | 14 400 000 | ||
| 5 вид инновационного продукта | 475 000 | 9 120 000 | 9 120 000 | |||
| 6 вид инновационного продукта | 300 000 | 5 760 000 | ||||
| ИТОГО | 2 025 000 | 39 230 000 | 46 350 000 | 60 475 000 | 69 420 000 | 74 880 000 |
Таким образом, данные таблицы 26 показывают, что в 2017 году общая себестоимость выпуска 6 видов инновационной продукции составит 74 880 000 руб.
Отпускные цены на продукцию устанавливаются с учетом рентабельности 20%.
Валовая прибыль рассчитывается как разница между выручкой от продаж инновационной продукции и ее себестоимостью.
Составим план движения денежных средств на первые шесть месяцев работы нового отдела.
План движения денежных средств проекта внедрения отдела НИОКР в ООО «Приморская соя» на 2016-2017 гг. представлен в таблице 27.
Таблица 27 - План движение денежных средств проекта внедрения отдела НИОКР в ООО «Приморская соя» на 2016-2017 гг., тыс. руб.
| Показатели | 3 кв. 2016 | 4 кв. 2016 | 1 кв. 2017 | 2 кв. 2017 | 3 кв. 2017 | 4 кв. 2017 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Объем реализации инновационной продукции | 2 430 | 47 076 | 55 620 | 72 570 | 83 304 | 89 856 |
| Себестоимость инновационной продукции | 2 025 | 39 230 | 46 350 | 60 475 | 69 420 | 74 880 |
| Валовая прибыль | 405 | 7 846 | 9 270 | 12 095 | 13 884 | 14 976 |
Продолжение таблицы 27
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Доля себестоимости инновационной продукции к средней себестоимости продукции в 2015 г. | 0,60% | 11,71% | 13,84% | 18,05% | 20,72% | 22,35% |
| Отнесение коммерческих расходов предприятия на себестоимость инновационной продукции в соответствии с ее долей | 193 | 3 730 | 4 407 | 5 749 | 6 600 | 7 119 |
| Итого общие затраты на производство инновационной продукции | 2 218 | 42 960 | 50 757 | 66 224 | 76 020 | 81 999 |
| Прибыль от продаж инновационной продукции | 212 | 4 116 | 4 863 | 6 346 | 7 284 | 7 857 |
| Затраты на функционирование отдела НИОКР | 1 640 | 1 640 | 1 640 | 1 640 | 1 640 | 1 640 |
| в том числе амортизация | 141 | 141 | 141 | 141 | 141 | 141 |
| Налогооблагаемая прибыль | -1 427 | 2 477 | 3 224 | 4 706 | 5 645 | 6 218 |
| Налог на прибыль | 495 | 645 | 941 | 1 129 | 1 244 | |
| Чистая прибыль | -1 427 | 1 981 | 2 579 | 3 765 | 4 516 | 4 974 |
| Чистые денежные поступления (чистая прибыль + амортизация) | -1 286 | 2 122 | 2 720 | 3 905 | 4 656 | 5 115 |
Следует отметить, что средняя себестоимость в квартал в 2015 г – 335 000 тыс. руб. Средние коммерческие расходы в квартал в 2015 г. – 31 849 тыс. руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
