Диссертация (1152482), страница 15
Текст из файла (страница 15)
2.2,необходимо обеспечить достаточные информационную и аналитическую базы85входных данных банка, включая данные о состоянии портфелей кредитов идепозитов, движений денежных средств на корреспондентских счетах банка вЦентральном банке. Формы бухгалтерской или финансовой отчётности в данномслучае не смогут обеспечить требуемый уровень детализации по ряду причин. Вопервых, в силу значительного временного интервала между периодамипредоставленияотчётности.Во-вторых,всвязисагрегированнымпредставлением статей отчётные формы не позволяют проводить глубокий анализпроцессов, происходящих в банке.
Оборотно-сальдовая ведомость банка также непозволяет провести необходимые расчёты ввиду того, что изменение остатков насчетах не дает представления о структуре притоков и оттоков в портфеляхкредитов и депозитов.Ввиду того, что между периодами предоставления отчётности кредитныйменеджер должен иметь возможность оперативно оценить состояние кредитногопортфеля и установить верхнюю границу свободного остатка денежных средствдля размещения в кредиты, определим модельный интервал в один месяц.Для расчёта показателей, связанных с портфелем кредитов банка ( () –объём кредитного портфеля, () – объём погашений по ранее размещённымкредитам, () – сумма просроченных платежей по выданным кредитам),необходимая аналитика содержится в ведомости по кредитам.
Данная формавключает расшифровку остатков сумм на активных счетах (441 – 457 и др.) вразрезе договоров на дату рассмотрения кредитных заявок. Кроме того, она даётпредставление о самых крупных заёмщиках банка, величине срочного долга ипросроченной задолженности клиентов, а также позволяет оценить плановуювременную структуру погашений для согласования активов-пассивов банка.Пример формата ведомости по кредитам представлен в табл. 2.1 (описаниеинформационно-аналитическогообеспеченияпроцедурыоценкиобъемакредитного портфеля приведено в работе Горского М.А., Детковой М.Е[27]).С учётом данного представления информации объём ()кредитногопортфеля на дату рассмотрения определяется как общая сумма срочного и86просроченного долга для каждого договора с датой окончания не позднее датырасчёта.Таблица 2.1 - Ведомость по кредитам банкаНомердоговораСсудныйсчетДатазаключенияДатаокончанияВозвратный поток погашенийСуммадоговора ()Ставка,%СуммасрочногодолгаСуммапросроченногодолгапо ранее размещённым кредитамскладывается из фактического потока платежей по покрытию основной ипросроченной задолженности.
В связи с тем, что в ведомости по кредитамсодержится информация об остатках задолженности на дату рассмотрения, объёмпогашения можно определить, как уменьшение величины задолженности подоговору за период. Например, сумма срочного долга на 30.09.2015 составляет1 830 тыс. руб., на 31.10.2015 – 1 800 тыс. руб., следовательно, погашениеосновной задолженности за октябрь 2015 г. составляет 30 тыс. р. В том случае,если за период задолженность увеличилась (клиент не осуществил платёж покредиту) или осталась неизменной (не наступил срок платежа), величинойпогашения задолженности признаём нулевую сумму.Величина () (сумма просроченного долга по привлеченным кредитам)представляет собой арифметическую сумму по колонке «Сумма просроченногодолга».При расчёте ликвидности() портфеля депозитов можно использоватьведомость по депозитам банка.
В этой форме приводится расшифровка пассивныхсчетов (410-426 и др.) в разрезе договоров на дату рассмотрения. Пример форматаведомости по депозитам представлен в табл. 2.2.Таблица 2.2- Ведомость по депозитам банкаНомердоговоравкладаДатаначаладоговораДатаокончаниядоговораБалансовыйсчетВалютаОстаток(валюта)Остаток врублевомэквиваленте87Как и в случае расчёта объёма погашений по ранее размещённым кредитам( () ), в качестве составляющих ликвидности портфеля депозитов будемпризнавать фактическое изменение (уменьшение) остатка по договору вклада запериод вне зависимости от плановой даты погашения.В случае неизменности или увеличения остатка по данному договору в составеденежного оттока по депозитам признаем нулевую сумму. Таким образом, учтёмследующие возможные ситуации: частичное снятие сумм по срочным вкладам ивкладам до востребования, полное погашение по договору вклада в срок илиранее срока окончания, пролонгация договора вклада.
Итоговое значениепоказателя () рассчитывается как сумма выплат по всем договорам вклада запериод.Для определения величины прогнозного свободного остатка денежныхсредств на корреспондентских счетах банка в ЦБ РФ в составе потенциальногообъёмсредств () ,которымирасполагаеткредитныйменеджердляформирования кредитного портфеля на момент времени t, в качестве исходныхданных можно использовать дневные остатки на счёте 30102 (корреспондентскиесчета кредитных организаций в Банке России) за период не менее трёх-пяти лет.Отметим, что при проведении модельных расчётов аналитик может столкнуться срядом трудностей, связанных с низким качеством банковской статистики. Данноепредположение вытекает из нестабильности экономической конъюнктуры вцелом и финансового сектора в частности в период 2014-2015 гг.
В даннойситуации, несмотря на низкое качество исходных данных, целесообразно, какотмечено выше, провести эконометрическое моделирование, а адекватностьполученного результата оценить постфактум.Наконец, для определения показателяLA(t) (высоколиквидные активыбанка) потребуется информация из оборотно-сальдовой ведомости банка на датурассмотрения в части счетов группы 202: 20202 (касса кредитных организаций),20203 (чеки (в том числе, дорожные, номинальная стоимость которых указана вруб.), 20208 (денежные средства в банкоматах и платежных терминалах), 2020988(денежные средства в пути), 20210 (Чеки (в том числе, дорожные, номинальнаястоимость которых указана в иностранной валюте, в пути).Альтернативный способ определения свободных ресурсов банка на датурассмотрениякредитныхзаявок– на основе нормативов ликвидности,установленных ЦБ РФ, – предполагает наличие гораздо более широкихинформационной и аналитической баз для проведения расчётов.
По этой причинеалгоритм, представленный формулами (2.37) -(2.38), является более удобным впрактическом применении. Тем не менее, выполнение нормативов ликвидностиобязательно для всех коммерческих банков. По этой причине реализация модели,представленной в п.3.1, предполагается в составе блока, обеспечивающегоинформационно-алгоритмическую поддержку динамической модели.2.4.
Практические расчеты оптимальной структуры кредитного портфелякоммерческого банка.Модельные расчёты проведены для универсального коммерческого банкаХХХ по данным на 31.10, 30.11, 31.12 2015 г.Основные усилия банканаправлены на проведение взвешенной политики в области управления рисками,развитие качественного комплексного банковского обслуживания клиентов исоблюдение их интересов, расширение спектра банковских услуг и повышениенадежности и инвестиционной привлекательности.Кредитный портфель банка ХХХ (таблица 2.3.) диверсифицирован, однакоосновная сумма приходится на кредиты, выданные негосударственным икоммерческим организациям (юридическим лицам) на сроки от 181 дня до 1 годаи от 1 года до 3 лет. Портфель депозитов банка (таблица 2.4.) состоит из средств,полученных от физических лиц: резидентов и нерезидентов.
Основную долювкладчиков составляют физические лица резиденты, а в части временнойструктуры преобладают депозиты сроком от 181 дня до 1 года и от 1 года до 3 лет.89АКБ ХХХ обладает значительной филиальной сетью. Каждый филиал имеетсобственный корреспондентский счёт в ЦБ РФ.Для моделирования свободного остатка денежных средств используетсявременной ряд суммарного дневного остатка по всем корреспондентским счетамфилиальной сети.
Моделирование временного ряда остатка денежных средств накорреспондентском счёте и расчёт прогнозного значения показателя приведены вприложении1.Напомним,чтосогласноподходусиспользованиемколичественных характеристик временного ряда, получаем минимальный остатокденежных средств, с использованием ARIMA моделей – средний. Выборпрогнозной величины () для дальнейшего расчёта потенциального объёма () кредитного портфеля зависит от склонности к риску ЛПР: в случаенесклонности ЛПР к риску выбирается минимальный остаток, в противном случае– средний.По модели AR (1) прогнозное значение остатков денежных средств накорреспондентских счётах банка ХХХ на 31.01.
2016г. составляет 226 854 531руб. По альтернативному расчёту получаем 51 344 104 руб. Ниже проведеманализ влияния прогнозной величины () на показатель () в сравнении с () (свободный денежный поток для размещения в кредиты, рассчитанный наоснове нормативов ликвидности).Таблица 2.3 - Структура кредитного портфеля банка ХХХ (тыс. руб.)Основная сумма долгаСчётГруппа счетовНазвание счетаПросроченнаязадолженность30.09 31.10 30.11 31.12 30.09 31.10 30.11 31.1245107на срок от 1 года до 3 21лет038196241842417223000Кредиты,предоставленныеКредит,негосударственнымпредоставленный прифинансовым31145201недостатке средств на 7 106 3 421 1 594 1 292организациям475 000 000расчетном (текущем)счете («овердрафт»)0090Продолжение Таблицы 2.3.45204на срок от 31 до 90днейна срок от 91 до 180Кредиты,днейпредоставленныена срок от 181 дня до45206 негосударственным1 годафинансовымна срок от 1 года до 3организациям45207лет4520545208на срок свыше 3 лет460005491763170849241 9226082 370884653281 8513802 466601967381 7938092 645250365930005500000001 879 71082425 782 843 008 9942 54715120 2400422000109 972 9 445 8 917500Кредит,предоставленный при45401недостатке средств на 271расчетном (текущем)Кредиты и прочие счете («овердрафт»)средства,предоставленныеКредиты на срок отиндивидуальным45406660181 дня до 1 годапредпринимателям000003914003990000440330220000045407Кредиты на срок от 1126 770 7 120года до 3 лет38020120000045504Кредиты на срок от 91950до 180 дней04140393719 19 19295 295 2950Кредиты и прочиесредства,45505 предоставленныефизическим лицам45506Кредиты и прочиесредства,45507предоставленныефизическим лицамКредиты на срок от181 дня до 1 года188Кредиты на срок от 1 22года до 3 лет189Кредиты на сроксвыше 3 лет9500151 1 538 1 4781362612837122222020 527 523 496 49160 6358 10 10 10 1161 398025 674966 424 665 937 08891Продолжение Таблицы 2.3.Кредит,предоставленный при2недостатке средств на 2 3092 401 2 644523депозитном счете(«овердрафт»)45509до востребования47101Вложения в47801 приобретенныеправа требования110 110375375Права требования подоговорам напредоставление(размещение)денежных средств,22 1232 118 2 106исполнение118обязательств покоторымобеспечиваетсяипотекой000000000000Таблица 2.4 - Структура портфеля депозитов банка ХХХ (тыс.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
