Диссертация (1152482), страница 18
Текст из файла (страница 18)
Задача состоит в определении объёма средств, которыйможет быть отвлечен с корреспондентского счета и из кассы банка в виденаличных и безналичных средств. Это объясняется тем, что эти средстваотносятся к высоколиквидным активам и их объем влияет на выполнениенорматива Н2 мгновенной ликвидности, являющегося для ЦБ РФ важнейшиминдикаторомфинансовойкорреспондентскогосчетаустойчивостивкредитыбанка:имеетотвлечениеследствиемсредствсснижениевысоколиквидных активов.Таким образом, для решения вопроса об инвестировании в кредиты средств,не относимых к высоколиквидным активам, с учётом соблюдения норматива Н2требуется его расчёт (на дату заседания кредитного комитета) и определениевеличины превышения фактического значения норматива над минимальнымзначением, установленным ЦБ (в случае несоблюдения требований по величиненорматива (или равенства фактического значения минимально необходимому)выдача кредитов откладывается.).Так, если в рассматриваемый момент времени показатель Н2 имеетзначение 33%, то запас высоколиквидных активов составляет 18%.
Однако полноеиспользование этих средств в кредитовании невозможно без соблюдения другихнормативов.105Отметим, что показатели Н2 и Н3 взаимосвязаны: сумма ликвидных активовЛат=Лам + кредиты (до востребования и до 1 мес), где ВЛА - средства накорреспондентском счете, наличные средства и прочие активы, не требующиевремени для «превращения» в наличные и безналичные деньги.Норматив текущей ликвидности НЗ устанавливает, что 50% объёмапривлеченных средств «до востребования и до 30 дней» должны быть размещеныв активы этого же временного интервала. При этом в расчёте нормативаучаствуют и кредиты сроком размещения «до востребования и до 30 дней».С целью определения объема ликвидных активов банк рассчитываетзначение показателей Н3 и в случае выполнения соответствующего нормативаопределяет величину РН3 превышения значения показателя над нормативом,установленными ЦБ.Например, значение показателя текущей ликвидности НЗ на моментрассмотрения кредитных заявок составило 66% (при значении норматива 50%).
Вэтом случае «запас прочности» по этому показателю составляет 16%.Анализвариантовразличныхзначенийпоказателейликвидностипредоставляет возможность, исходя из фактического превышения нормативовликвидности Н2 и НЗ, указать следующие правила определения максимальногоразмера средств из Лам в виде их остатка на корреспондентском счете и наличныхв кассе, которые могут быть отвлечены в кредитные операции сроком «довостребования и до 1 года».1. РН2≤РН3: сумма средств, которую банк может инвестировать в кредитысо сроком погашения «до востребования и до 1 года», в рассматриваемый моментвремени может составить объем РН2.2. РН2> РН3: сумма средств, которую банк может инвестировать в кредитысо сроком погашения «до востребования и до 1 года», в рассматриваемый моментвремени может составить объем РН2, в т.ч.
в кредиты со сроком «от 1 мес. до 1года» в сумме не более PH3.В случае невыполнения хотя бы одного из нормативов: РН2<0 или РН3<0кредитование нецелесообразно, а добиться соблюдения нормативов ликвидности106можно путем погашения просроченной ссудной задолженности, реструктуризацииактивов путем сокращения сроков кредитования уже выданных кредитов (присогласии заемщиков), реструктуризации пассивов с целью их «удлинения» и др.способами [70, 94, 117].Выше рассматривались нормативы ликвидности Н2, НЗ. Данные нормативыустанавливаюттребованияликвидностиповременномуинтервалу«довостребования и до 1 года». Ограничение срока кредитования годом объясняетсятем, что для окончательного определения объема инвестирования свободныхденежных средств банком в кредиты и определение их временных интервалов,требуется анализ показателя Н4 долгосрочной ликвидности.
Временной интервал,на который распространяется соответствующее ограничение, составляет год иболее.Возможны случаи:1. РH4> 0 (разница фактического и нормативного значений показателядолгосрочной ликвидности положительна). В этом случае РН4 - объём средств,который банк может инвестировать в долгосрочные кредиты.2. РН4<0. В этом случае банк не предоставляет кредиты сроком размещениясвыше года.Окончательный вид алгоритма определения свободных кредитных ресурсовбанка в рассматриваемый момент времени в зависимости от значений показателейликвидности представлен в таблица 3.1[30].Таблица 3.1 - Объём свободных средств банка для инвестированияв кредитыЗначенияпоказателейРН2, РН3РН2≤РН3Значения показателя РН4РН4<0Объем средств для инвестированияв кредиты сроком погашения «довостребования и до 1 года» можетсоставить величину РН2;кредиты на срок свыше года непредоставляются.РН4≥0Сумма средств, которую банк можетинвестировать в кредиты можетсоставлять объем РН2 в т.ч.
кредиты насрок свыше 1 года - в объеме не болееРН4.107Продолжение Таблицы 3.1.Максимальный объем средств дляинвестированы в кредиты равен РН2,в т.ч. в кредиты со сроком «от 1 мес.РН2>РН3 до 1 года» в объеме не более РН3;кредиты на срок свыше года непредоставляются.Максимальныйобъемсредств,которые могут быть инвестированы вкредиты, равен РН2, в т.ч. в кредитысо сроком «от 1 мес. до года» вобъеме РН3;кредиты на срок свыше года в объемене более РН4.3.2.
Оценка совокупного риска кредитного портфеля универсальногокоммерческого банка.Оценкасовокупногорискакредитногопортфеляконкретногокоммерческого банка имеет определённую специфику. Её оригинальностьобусловленакредитования,позициейбанкарегиональнойнарынкерозничногопринадлежностьюиикорпоративногомасштабомкредитнойдеятельности.
В п. 1.2 отмечено, что целью оценки банковского кредитного рискаявляется определение максимально возможного убытка по кредитному портфелюдля выбранного периода времени, а задачи оценки и управления кредитнымирисками включают: выявление риска, экономической сущности и факторов риска,в том числе установление взаимосвязей и оценка взаимного влияния кредитного идругих банковских рисков (рис. 1.10); мониторинг и контроль риска; ограничениеи минимизация риска [9, 21 с. 95-101, 41].Распространёнными методами оценки банковских кредитных рисковявляютсяаналитический,нормативный,статистический,коэффициентный,комплексный.Аналитический метод оценки возможных потерь банка основан на пунктахПоложения Банка России от 26.03.2004г.
№ 254-П «О порядке формированиякредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной108и приравненной к ней задолженности» [126] и предусматривает оценку риска покаждой кредитной операции с учётом финансового состояния заёмщика,обслуживания им кредитной задолженности и уровня её обеспечения. Порядокустановления и расчёта нормативов рисков и их предельных значенийрегулируются Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательныхнормативах банков» [122].Напомним, что нормативы кредитных рисков включают: максимальныйразмер риска на одного заёмщика (группу связанных заёмщиков); максимальныйразмер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, банковскихгарантийипоручительств,предоставленныхкредитнойорганизациейсобственникам (акционерам) и инсайдерам.Воценкахкредитногорисканаосновестатистическихметодовиспользуются показатели дисперсии, вариации, стандартного отклонения и др.
покредитному портфелю банка» [41]. Метод весьма трудоемкий и предполагаетналичиерепрезентативнойвыборкиданныхподинамикекредитныхсубпортфелей по группам связанных заемщиков и отдельным ссудополучателям.3.2.1. Совершенствование коэффициентного метода оценки риска.Распространеннымметодамоценкисовокупногорискакредитногопортфеля коммерческого банка является коэффициентный, сущность которогозаключается в расчете относительных показателей - характеристик качествапортфеля,расчетныезначениякоторыхсравниваютсяснормативнымизначениями [88], что позволяет качественно и количественно определить уровеньсовокупного кредитного риска.
В рамках коэффициентного подхода возможнатакже и комплексная оценка кредитного риска на основе интегральногокоэффициента,обеспечивающегосопоставимостьколичественныхикачественных показателей риска (постановка задачи и возможные подходы к109оценке финансовой устойчивости коммерческого банка на основе интегральногопоказателя рассмотрены в работах автора [25 с. 50-56, 26 с.
116-119, 28 с. 182-191,30]).Коэффициентный метод предусматривает расчет семи коэффициентов,представленных в табл. 3.2, с последующим формированием взвешенного(интегрального) коэффициента R, по значению которого и оцениваетсярасположение кредитного риска относительно зон допустимых и критическихзначений.В зависимости от величины возможных потерь выделены три зонысовокупного риска. Риск R для допустимой зоны не превышает 0,3, чтосоответствует экономической целесообразности кредитной деятельности банка.Зона критического риска (0,3 ≤ R ≤ 0,7) – область возможных потерь,превышающих величину ожидаемой прибыли, и наличие реальной угрозыпонести убытки. Зона катастрофического риска (R ≥ 0,7) – область вероятныхпотерь, сравнимых с капиталом банка. Расчёт лимитов риска и совокупногокредитного риска проводится по данным оборотных ведомостей банка по счетамбухгалтерского учёта (форма № 101), данным о концентрации кредитного риска(форма № 118) и отчёта о прибылях и убытках (форма № 102).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
