Диссертация (1152341), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Результаты диссертационногоисследования апробированы при реализации проекта «Содействие повышениюуровня финансовой грамотности и развитию финансового образования в РоссийскойФедерации» Министерства финансов Российской Федерации, проекта «Вступая всамостоятельную финансовую жизнь» в рамках долгосрочной целевой программы8Волгоградской области «Повышение уровня финансовой грамотности населения иразвитие финансового образования в Волгоградской области на 2011-2015 годы», атакже при проведении занятий со студентами по дисциплинам «Финансы»,«Финансовая политика» в учебном процессе Волгоградского филиала ФГБОУ ВО«Российская академия народного хозяйства и государственной службы приПрезиденте Российской Федерации».Основныеположения,выводыирекомендациидиссертационногоисследования доложены, обсуждены и одобрены на Всероссийской научнопрактической интернет-конференции «Проблемы управления государственными ичастными финансами в России, странах Центральной и Восточной Европы» (2013 г.);круглом столе «Потенциал финансов населения Волгоградской области какинновационный фактор сбалансированного развития» (2014 г.); II Межвузовскойнаучно-практической конференции «Экономическая безопасность: региональныйаспект» (2014 г.); III Международной научно-практической конференции «Актуальныепроблемы теории и практики налогообложения» (2014 г.); I Международной научнопрактическойконференции«Системагосударственногостратегическогопланирования в Российской Федерации: перспективы формирования» (2015 г.).Публикации.
Основные положения диссертации опубликованы в 27 научныхработах общим объемом 37,3 п.л. (авторский вклад 22,1 п.л.), в числе которых – 7статей, опубликованных в ведущих рецензируемых научных журналах, включенныхВАК РФ в Перечень ведущих научных журналов и изданий (авторский вклад 5,3 п.л.).Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования ивключает введение, три главы, заключение, список использованной литературы иприложения.9ГЛАВА 1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ1.1. Генезис теоретических представлений о персональных финансах3Зарождение персональных финансов связано с развитием человеческогообщества, возникновением частной собственности и естественным стремлениемчеловека к приращению своего имущества. Усложнение и расширение спектрафинансовых продуктов и услуг, доступность кредитов для населения, волатильностьфинансовых рынков, снижение роли государственного участия в пенсионномобеспечении, обусловили необходимость исследования теоретических и прикладныхособенностей развития персональных финансов.Тенденция к усилению интереса к финансовым отношениям индивидовпрослеживается в эволюции финансовой науки.
Взгляды классиков финансовойнауки замыкались на государственных финансах, неоклассики во главу углапоставилипрактическиеаспектыфинансовыхотношений,распространивфинансовую науку на сферу частных финансов. Неоклассический этап развитияфинансовой науки характеризуется также расширением междисциплинарногоподхода в экономических исследованиях.
Симбиоз теории и методологии таких наук,как социология, психология, право и экономика позволил раскрыть концептыповеденческих финансов и институциональных финансов, что способствовалоперсонификации финансовых отношений. В поведенческих финансах смещаютсяакценты с объектного ракурса финансовых отношений на особенности конкретногосубъекта этих отношений – человека, однако рассматривая его, изолировано, безучета существующей внешней среды. Институциональный подход закрепил вфинансовой науке индивидуальный уровень финансовых отношений, рассматриваяфинансы через поведение отдельного индивида, выступающего самостоятельнымсубъектом этих отношений.
С позиции институционалистов, вся совокупностьфинансовых отношений закладывается на наноэкономическом уровне, то естьОсновные положения параграфа опубликованы в работе: Бондарева С.А. Генезис персональныхфинансов в эволюции финансовой науки/ С.А. Бондарева // Управление.
Бизнес. Власть.Периодический научно-практический журнал. 2014. № 2 (5). С.33-40.310определяется деятельностью индивидов. При этом конечной целью данныхотношений является увеличение человеческого капитала и благосостояния каждогочеловека, что выступает маркером устойчивого экономического развития страны.Научный интерес к теоретическим и практическим аспектам финансовоэкономических отношенийиндивидовспособствовал формированиюбазовыхконцепций, которые заложили теоретические основы персональных финансов.
К нимотносятся теория абсолютного дохода Д.М. Кейнса (1942), портфельная теорияГ.Марковица (1952), теория перманентного дохода М. Фридмена (1957), теориясоциального обмена Д.К. Хоманса (1958), модель жизненного цикла Ф. Модильяни(1963), теория человеческого капитала Г. Беккера (1964), теория самоконтроляГ.Шефрина и Р.Талера (1978), теория перспектив Д. Канемана и А.Тверски (1979),социально-экологическаямодельчеловекаУ.Бронфенбреннера(1979),транстеоретическая модель изменения поведения Д. Прочаски (1979), теорияпотребления Э. Дитона (1990) и другие. Краткая характеристика данных концепцийпредставлена в приложении 1.На современном этапе развития финансовой науки персональные финансызаняли особое место, выражая значимость первичного звена финансовой системы.Рассматривая место персональных финансов в современной финансовой системе,В.В.
Глухов отмечает, что ранее финансы характеризовались «перекосом в сторону«обезличивания», попытками рассмотрения финансовых отношений в обществе,минуя носителей этих отношений – людей. Человек при этом рассматривался скореенекакэкономическийсубъект–основаэкономики,обладающийволей,принимающий конкретные экономические, и в том числе, финансовые решения, акак пассивный носитель той или иной социальной роли»4. В настоящее времяактивноменяютсяпозицииэкономистовотносительносубъектногосоставафинансов. Большинство как зарубежных, так и российских ученых рассматриваютчеловека в качестве самостоятельного субъекта финансовых отношений. А.А.Суэтин предлагает проводить деление финансов на следующие виды: «финансыфизических лиц – персональные финансы, правительств – государственныефинансы или государственный бюджет и бизнеса – корпоративные финансы, а такжеГлухов В.В.
Экономическая природа финансов домашних хозяйств// Финансы и кредит. 2008. № 021.С.35-38.411широкого набора организаций, включая школы и бесприбыльные образования»5. В.В. Иванов выделяет в качестве субъектов финансовых отношений государство иорганы местного самоуправления, хозяйствующие субъекты (коммерческие инекоммерческиеорганизации,финансовыепосредники)инаселение(домохозяйства)6. В.А. Слепов выделяет такие субъекты финансовых отношений какреальный сектор экономики, то есть те коммерческие организации, которыепроизводят и реализуют товары и услуги другим организациям и физическим лицам;бюджетные и некоммерческие организации; население; государство; финансовыйрынок, включающий кредитную систему и финансовых посредников7.По мнению автора, субъектом финансовых отношений может выступатьлюбой экономический субъект, имеющий в собственности или распоряженииденежные средства, которые необходимы для финансирования его деятельности.Соответственно, в качестве субъекта могут рассматриваться государственные иместные органы власти, организации различных организационно-правовых форм исфер деятельности, население, в том числе отдельные индивиды и их коллективы(семья, домохозяйство).Одним из основных критериев, определяющим особенности финансовыхотношений является право собственности на финансовые ресурсы.
В зависимостиот этого критерия необходимо выделить общественные и частные финансы.Общественныесобственностьюгосударственные,финансы,вхарактеризующиесяобщественныхмуниципальныеуправлениемобщественнойинтересах,включаютмеждународные,финансы,финансынекоммерческихобщественных организаций. Частные финансы характеризуются обособленностьюфинансовых ресурсов, находящихся в частной собственности.
Управление этимиресурсамипредполагаетсамостоятельноераспоряжениеимивинтересахсобственника, при этом субъектами отношений и распорядителями финансовыхресурсов выступают частные организации и отдельные индивиды.В настоящее время изучение проблем финансовых отношений индивидовявляется самостоятельным направлением в современной финансовой науке,Суэтин А.А. Финансовые рынки в мировой экономике.
М.: Экономистъ, 2008. С.18.Финансы: учебник/ С.А. Белозеров, Г.М. Бродский, С.Г.Горбушина [и др.]; отв. ред. В.В. Ковалев. -3-еизд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2012. С.22.7 Финансы: учебник. - 4-е изд. перераб. и доп./под ред. проф. В.А. Слепова. М.: ИНФРА-М, 2015. 336 с.5612активноразвиваютсяфундаментальныеисследованиявэтойобласти.Свидетельством этому является ряд признанных научных исследований зарубежныхученых Л.Дж.
Гитмана, Д.У. Кэмбелла, А.М. Лусарди, Р. Мертона, К.Л. Хамильтон иотечественных экономистов С.А. Белозерова, В.В. Глухова, Р.С. Екшембиева, А.А.Земцова, Л.А. Мытаревой, В.А. Слепова, Т.В. Фетисовой и других.Вместе с тем остаются дискуссионными вопросы взаимосвязи категории«персональные финансы» и категории «финансы домашнего хозяйства».
Мненияразличных авторов по поводу определения данных категорий представлены вприложении 2. Основное отличие в позициях авторов обусловлено спецификойсубъектного состава финансов населения. Так в качестве субъекта рассматриваетсяили домашнее хозяйство, или семья, или отдельный индивид.Большинство отечественных экономистов, например, С.А. Белозеров 8, Г. Б.Поляк9 и другие для характеристики финансовых отношений населения используютдефиницию «финансы домашних хозяйств». Использование этой категории вотечественнойтеорииметодологиисоставленияинституциональныхосуществлятьипрактикеединицстатистическиесвязываютснациональныхпосекторамнаблюденияиспользованиемсчетовэкономики,заивРоссииклассификациикоторыепозволяютдеятельностьюразличныххозяйствующих субъектов и разрабатывать макроэкономические показатели вразрезе институциональных секторов экономики.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
