Диссертация (1152256), страница 42
Текст из файла (страница 42)
Полис не мотивирует сотрудников, не повышает их лояльность по отношению к работодателю. Помимо смерти и нетрудоспособности сотрудника, убытки могут возникнуть и в случае утечкиценных кадров, в том числе руководящих сотрудников. Данные задачи решают иные виды страхования персонала.Страхование руководящих сотрудниковВ мировой практике известны полисы накопительного страхованияжизни, которые одновременно учитывают страховые интересы компании и сотрудника. Страхователями (владельцами полиса) являются два лица - организация-работодатель и сотрудник компании, который одновременно выступаетв качестве застрахованного лица.Эти полисы нельзя в полной мере называть страховыми продуктами, поскольку они состоят из двух элементов: (1) полиса накопительного страхования жизни и (2) соглашения между работником и работодателем о разделенииответственности.
Технология страхования называется полисом с разделенныминтересом (рисунок 64). Термин «разделенный интерес» характеризует систему разделения интереса в страховании жизни, а также страховой премии истраховой выплаты по полису между двумя сторонами, обычно, работником икомпанией- работодателем.Данный тип полиса предполагает разделение не только права на получение страховой выплаты, но и обязанности по уплате страховых взносов.
Работодатель принимает на себя обязательство уплачивать часть взноса, направляемую на формирование накопительной составляющей полиса страхованияжизни. Застрахованный работник уплачивает часть премии, которая направляется на финансирование рисковой составляющей полиса (страхование наслучай смерти в течение определенного срока).226В случае смерти застрахованного работника его выгодоприобретателюбудет выплачена денежная сумма по риску «смерть», а организации-работодателю – накопительная часть полиса.Страховая организацияОрганизацияработодательСоглашениеЗастрахованныйработникНазначенные выгодоприобретателиСтраховаяпремияПолис страхования жизниЗаявление настрахование,оценка рискаСтраховая выплата по смертиРисунок 64 - Общий механизм соглашения о полисе сразделенным интересомИсточник: разработано авторомПодобное соглашение привлекательно для обеих сторон, поскольку работодатель получает обратно вложенные средства и инвестиционный доход, азастрахованный работник – страховой полис по низкой цене, поскольку большую часть взносов всегда оплачивает работодатель.Существует несколько вариаций соглашения о полисах с разделенныминтересом: классический вариант, залоговая система, система передаточнойнадписи.Классический вариант полиса предполагает, что его держателем (владельцем) является работник, однако соглашение предполагает передачу работодателю суммы, эквивалентной уплаченной им премии.
В этом случае работник обладает всеми возможностями, предоставляемыми владельцу полисастрахования жизни. В случае смерти застрахованного, работодатель имеет227преимущественное право получения страховой выплаты по сравнению с выгодоприобретателями, назначенными застрахованным. В случае увольненияработника, право на получение выплаты сохраняется за компанией.Условия полиса с залоговой системой предполагают, что работник выступает в качестве страхователя, назначает выгодоприобретателей и несет всеобязательства по уплате страховой премии. Затем между работником и работодателем заключается отдельное соглашение, согласно которому работодатель обязуется предоставить работнику беспроцентный заем на уплату частиежегодной страховой премии.
При этом работник передает страховой полисработодателю в качестве обеспечения под предоставленный заем. В случаесмерти застрахованного работника работодатель покрывает свои расходы позайму за счет страховой выплаты, но не в качестве выгодоприобретателя. Поскольку компания удерживает полис в качестве залога, она может быть уверена в возврате денег, потраченных в качестве уплаты премии.Система передаточной надписи является третьим вариантом соглашения. Согласно этой системе страховой полис приобретается организацией дляработника. Работодатель является страхователем, владельцем полиса, назначает себя выгодоприобретателем и получает права на будущую выплатусуммы, эквивалентной уплаченной премии. Выплата сверх этой суммы производится прочим выгодоприобретателям, назначенным сотрудником.Конструкция полиса с разделенным интересом позволяет со временемпроизвести трансформации, отвечающие интересам страхователей.
Данноесвойство востребовано работодателями, поскольку кадровая политика можетподвергнуться изменениям, работник может уволиться или уйти на пенсию. Втакой ситуации страховая программа может трансформироваться в трехнаправлениях:1)отказ застрахованного от своего интереса по полису в пользу ком-пании. В результате полис конвертируется в СКС. В этом случае застрахованное лицо отказывается от своего интереса по полису в пользу компании-работодателя в обмен на компенсацию уплаченных страховых взносов;2282)продажа компанией своего интереса по полису застрахованномулицу. Застрахованное лицо выкупает долю работодателя в полисе;3)передача компанией своего интереса по полису застрахованномулицу в качестве бонуса. Вариант предполагает безвозмездную передачу долиработодателя застрахованному лицу в качестве бонуса.
Этот подход внаибольшей степени уместен в случае выхода застрахованного лица на пенсию.Российские страховщики не предлагают корпоративным страхователямполисов с разделенным интересом. Между тем, полисы этой категории могутстать важной частью финансовой стратегии организаций. На наш взгляд, подобный страховой продукт пользовался бы спросом на страховом рынке из-засвоих характеристик:-обеспечение работника страховой защитой;-возможность для работника назначить выгодоприобретателя;-низкая цена страховой защиты для застрахованного работника.-инвестиционная привлекательность полиса для работодателя, воз-можность воспользоваться всеми преимуществами полиса накопительногострахования жизни;-широкое поле для практического применения (полис может бытьиспользован для привлечения и удержания ценных кадров, в качестве методафинансирования пенсии или программы передачи бизнеса);-мотивация персонала на долгосрочные проекты (страховая моти-вация).Схемы группового страхования рисков персоналаПерсонал организации в совокупности оказывает существенное влияниена ее деятельность и финансовые результаты.
Управление человеческими ресурсами решает широкий перечень задач, к числу которых относятся управление оплатой труда, создание мотиваций, обучение и развитие, управление карьерой и др. Действенным инструментом, подходящим для решения большин-229ства выше обозначенных задач, являются групповые страховые схемы. Условия страховых схем формируются в соответствии с кадровой политикой организации и нацелены на повышение эффективности работы персонала.Групповые страховые схемы выполняют мотивирующую, компенсационную и регулирующую функции.Мотивирующая функция выражается в создание системы стимулирования к повышению эффективности трудовой деятельности и лояльности персонала, продвижению по служебной лестнице. Компенсационная функция реализуется в обеспечении выплаты компенсаций при наступлении страховыхслучаев (утрата здоровья, возникновение расходов на лечение и т.д.).
Регулирующая функция позволяет организации осуществлять кадровое планирование, управлять текучестью кадров.Корпоративная схема страхования персонала организации – это условияи порядок осуществления различных видов страхования жизни и здоровья сотрудников, а также членов их семей. Страховые схемы распространяются напенсионное и медицинское страхование, страхование жизни и от несчастныхслучаев. Корпоративная схема также включает условия финансирования (софинансирования) программы.Особенностью группового страхования является заключение одного договора в отношении целой группы людей (обычно персонала организации), которые связаны со страхователем трудовыми отношениями.
Страхователем вгрупповом договоре выступает организация работодатель. При этом застрахованные члены группы не являются стороной договора страхования и не получают на руки индивидуальных полисов. Вместо этого каждый застрахованныйполучает сертификат или правила страхования. Условия групповых договоровстрахования отличаются гибкостью, что позволяет выстроить схему страхования, отвечающую требованиям и страхователя (работодателя), и застрахованных работников, и страховщика. Групповое страхование значительно дешевлеиндивидуального за счет более низких административных расходов, сниженияантиселекции, а также эффективного распределения риска внутри группы.230Можно выделить два типа групповых страховых схем: (1) с участием застрахованных в оплате взносов, (2) без участия застрахованных в оплате взносов.Страховые схемы первого типа предполагают, что застрахованные уплачивают определенную долю или полную сумму взносов самостоятельно.
Вэтом случаев страховые взносы обычно удерживаются из заработной платызастрахованных. Если от застрахованных не требуется оплачивать даже частьстраховых взносов, то схема целиком оплачивается за счет средств страхователя.Полис может быть выписан один на всю группу сотрудников (владельцем полиса является работодатель) или отдельные полисы на каждую подгруппу, если для них предусмотрены разные программы страхования или полисные условия. Построение сложных страховых схем, включающих различные страховые программы для определенных категорий сотрудников организации, требует использования технологий ранжирования персонала.На наш взгляд, в целях ранжирования персонала целесообразно применять технологии грейдинга в совокупности с изложенными выше методикамиоценки человеческого капитала персонала организаций.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
