Диссертация (1152256), страница 20
Текст из файла (страница 20)
Сегодня такие общества созданы практически во всех странах Евросоюза.2.Взаимные общества страхования здоровья, действующие в сфере обя-зательного социального страхования. Эти общества осуществляют деятельность подополнительному и комплиментарному страхованию здоровья. Зачастую они интегрированы в государственную систему социальной защиты и могут управлять своими собственными медицинскими и фармацевтическими учреждениями. Взаимныеобщества страхования здоровья в большей степени распространены в странах Западной и Южной Европы.Взаимные общества второго типа финансируют свою деятельность на базепринципа солидарности, то есть, при страховании здоровья они взимают одинаковые взносы со всех своих участников.В России закон, регулирующий взаимное страхование, вступил в силу в 2007году.
Согласно ст. 4 Федерального закона «О взаимном страховании»127, в качествеобъектов взаимного страхования могут выступать исключительно объекты имущественного страхования. Однако согласно Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года (утверждена Постановлением Правительства РФ от 22 июля 2013г. № 1293-р) предполагается расширение видов страхования, которые имеют право осуществлять ОВС. Многими экономистами отмечается, что «изменение российского законодательства в части допуска ОВС в сектор личного страхования можно рассматривать как важный шаг к построению внашей стране системы развитых рыночных отношений» 128.Преимущества осуществления социальных видов страхования через ОВСочевидны.1.Некоммерческий характер страховых операций означает, что ОВС неставит перед собой извлечение прибыли в качестве приоритетной цели функцио-Федеральный закон «О взаимном страховании» от 29.11.2007 N 286-ФЗЛогвинова И.
Л. Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в российской экономике.- М.: Анкил. – 2010. – С. 186.127128109нирования. Страховая деятельность ОВС основана при экономической эквивалентности, страховые выплаты и расходы на осуществление деятельности регулируются доходами (собранными страховыми премиями и иными взносами участников). Между тем, при эффективном руководстве и разработанной программе рискменеджмента, ОВС может получать прибыль.
В случае, если по итогам отчетногогода финансовый результат осуществления взаимного страхования является положительным, общее собрание членов общества может принять решение об уменьшении размера страховой премии (страховых взносов)129.2.ОВС действуют исключительно в интересах своих участников (страхо-вателей). Поэтому в ОВС отсутствует возможность возникновения конфликта интересов страхователей и собственников.3.Некоммерческая направленность деятельности ОВС позволяет страхо-вателям существенно экономить на уплачиваемых страховых взносах, поскольку вних не закладывается норма прибыли.
ОВС имеет право получать доходы от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов130.4.Страховые тарифы утверждаются самими участниками ОВС. Поэтомуони будут отражать только ожидаемые убытки страхователей. Цена взаимногострахования всегда ниже, чем коммерческого.5.Сама организационная сущность ОВС значительно снижает вероят-ность страхового мошенничества131. Соответственно, страховые тарифы не будутвключать дополнительные средства на покрытия убытков, связанных с мошенничествами и злоупотреблениями со стороны страхователей. При возникновении уОВС отрицательного финансового результата участники уплачивают дополнительные взносы132.Согласно п.3 ст.19 ФЗ «О взаимном страховании»Согласно п.5 ст.17 ФЗ «О взаимном страховании»131Страхователи в ОВС одновременно являются страховщиками, так как общество может принимать настрахование только риски своих участников, а управление ОВС осуществляется общим собранием.132Согласно п.3 ст.18 ФЗ «О взаимном страховании»129130110В настоящее время взаимное страхование в России недостаточно ориентировано на нужды потребителей133, что обуславливает низкий спрос на эту форму страховой защиты.
Между тем востребованность взаимного страхования в сфере страхования медицинских расходов и профессиональных рисков во многих странах сразвитыми страховыми рынками свидетельствует об его эффективности. Изменение отечественного законодательства в части деятельности ОВС в сфере индивидуального и корпоративного страхования здоровья позволит расширить ассортимент национального страхового рынка и повысить доступность страховых услугдля различных групп страхователей.Наряду с традиционным страхованием, целевой потребительской группойкоторого является население со средним и высоким доходом, интереса заслуживаетмикрострахование. Микрострахование в последние годы нашло широкое применение в развивающихся странах как метод компенсации расходов на медицинскиеуслуги для населения с низким уровнем дохода (рисунок 35).
Эта форма страхования предусматривает разработку и продажу стандартных, простых и недорогихстраховых продуктов для индивидуальных клиентов, для которых премии в традиционном страховании чрезмерно велики.Риски индивидов сосредним и высокимдоходомКоммерческоестрахованиеСтрахованиеВзаимное страхованиеРиски индивидов снизкими доходамиМикрострахованиеРисунок 35 - Роль микрострахования на страховых рынкахИсточник: разработано авторомС учетом низкого уровня страховой культуры и доходов значительной частинаселения России развитие микрострахования будет способствовать снижению133Дадьков В.Н., Турбина К.Е. Взаимное страхование.- М.: Анкил.- 2007.- с.8111рисков утраты здоровья для определенных категорий граждан.
Практика показала,что микрострахование может стать инструментом развития финансовой грамотности населения134, что актуально и для российского страхового рынка.Несмотря на то, что сохранение и прирост человеческого капитала можнорассматривать как общественное благо, существующая на данный момент системаобязательного и добровольного страхования не способствует развитию человеческого капитала России. Современные демографические, социальные и экономические тенденции снижают эффективность страхования жизни и здоровья в тойформе, в которой оно производится. На наш взгляд, механизмом защиты современных и будущих инвестиций в человеческий капитал и доходов на эти инвестиции,а также содействия его развитию должна выполнять система добровольного страхования жизни и здоровья, дополняющая систему социального страхования.В контексте нашей концепции финансовых рисков человеческого капитала иих оптимизации страхование приобретает дополнительные функции, не характерные для их классической трактовки135, а именно:I.Воспроизводственную;II.Инвестиционную;III.Стратегическую (рисунок 36).Воспроизводственная и инвестиционная функция тесно взаимосвязаны и дополняют друг друга.
Необходимость воспроизводства человеческого капитала влечетза собой расходы, связанные с его формированием и постоянным развитием. Какмы утверждали ранее, страховые (фондовые) инвестиции в человеческий капиталвместо прямых расходов (нефондовые инвестиции) позволяют /повысить эффективность вложений за счет снижения расходов. Кроме того, страхование позволяетсгладить затраты на воспроизводство капитала на протяжении жизненного цикла,исключить чрезвычайные расходы. Таким образом воспроизводственная функция134Гребенщиков Э.С.
Микрострахование – не вполне обычное страхование и не только для малоимущих//Финансы. -2007. - № 10. - С. 47 - 51135Традиционно выделяют четыре основные функции страхования: рисковую, предупредительную, сберегательную и контрольную.112страхования заключается в обеспечении непрерывности производства человеческого капитала, в том числе, за счет снижения риска возникновения чрезвычайныхрасходов.ГОСУДАРСТВОРИСКИСнижениестоимостиактиваВозникновение дополнительных расходовСнижениеили неполучениепланируемых доходов от использования активаНАЦИОНАЛЬНЫЙ ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ КАПИТАЛЧеловеческий капитал как активиндивидаИндивидуальныефинансовыериски человеческого капиталаФинансовыериски человеческого капиталаорганизацииИндивидуальное добровольное страхованиеСтрахование финансовых рисковчеловеческого капитала-Передача риска-Предупреждениериска-Сбережение-Контроль-Воспроизводство-Инвестирование-СтратегическоеуправлениеКорпоративное добровольное и обязательное социальное страхованиеЧеловеческий капитал как активорганизацииРисунок 36 - Концептуальная модель страхования финансовыхрисков человеческого капиталаИсточник: разработано авторомОчевидно, что высокий инвестиционный риск и, как следствие этого, низкаяинвестиционная активность приводят к снижению динамики воспроизводства человеческого капитала.
Инвестиционная функция страхования финансовых рисковчеловеческого капитала реализуется не только через накопительное страхованиежизни, но и все виды страхования здоровья. Страхование – само по себе являетсяформой инвестиций в человеческий капитал. Его использование дает многогранный инвестиционный эффект, распространяющийся не только на самого инвестора,113но и на третьих лиц.
Страхование влияет на эффективность инвестиций за счет планирования расходов на страхование и компенсации убытков, вызванных реализацией рисков.Страхование в качестве инструмента планирования и управления человеческим капиталом на микро- и мезоуровне выполняет важную стратегическую функцию. Страхование рисков, связанных с персоналом, является составной частьюстратегии управления бизнесом, в том числе, интеллектуальными активами организации. Индивидуальное страхование жизни и здоровья является неотъемлемымэлементом финансового планирования индивида, способствуя снижению рисков,связанных с неопределенностью величины человеческого капитала и инвестиций внего на протяжении жизненного цикла.Любая неопределенность в нашей жизни оказывает негативное влияние наинвестиции.
Поэтому для повышения эффективности инвестиций в развитие человеческого капитала необходимо по возможности исключить или смягчить воздействие влияние фактора неопределенности. Известно, что в условиях риска страхование является одним из наиболее действенных инструментов уменьшения неопределенности.В контексте данного исследования страхование финансовых рисков человеческого капитала – это система общественных отношений по формированию страховых фондов с целью их использования для компенсации последствий финансовых рисков, снижающих стоимость человеческого капитала как актива, и приводящих к неполучению (недополучению) дохода от инвестиций в него.В процессе реализации вышеперечисленных функций объектами страхования финансовых рисков человеческого капитала выступают интересы физическихи юридических лиц, связанные с риском снижения доходов или возникновениянепредвиденных расходов, вызванных необходимостью воспроизводства (поддержания и развитием) человеческого капитала.В качестве страхователей в системе страхования финансовых рисков человеческого капитала выступают индивиды (носители капитала) и хозяйствующиесубъекты.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
