Автореферат (1152255), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Страхование этих рисков позволит оптимизировать расходы организации на риск-менеджмент.12Разработано автором24Одним из важнейших факторов, определяющих прибыль от инвестиций в человеческий капитал, является трудоспособность носителя этого капитала. Неудовлетворительное состояние здоровья снижает производительность труда, а продолжительностьтрудоспособного возраста конкретного человека зависит от состояния его здоровья идлительности жизни. В случае утраты работником трудоспособности организациянесет прямые и косвенные убытки, лишь незначительная часть которыхкомпенсируется системой обязательного социального страхования (рис.
3). Большаячасть убытков остается на собственном удержании организации.Страхователь (работодатель)Виды убытковИсточники компенсации убытков1.Расходы на выплату пособия за первыетри дня нетрудоспособностиСобственное удержание2.Расходы на выплату пособия, начиная счетвертого дня нетрудоспособностиКомпенсация расходов Фондом социальногострахования Российской Федерации3.Расходы на доплату пособия до фактического среднего заработкаСобственное удержание4.Расходы на оплату труда заместителяСобственное удержание5.Упущенная выгода из-за снижения производительности трудаСобственное удержаниеРисунок 3 - Компенсируемые и некомпенсируемые убытки организаций,вызванные временной нетрудоспособностью сотрудников13В случае невыхода работника на работу по болезни на работодателя возлагаетсяобязанность выплаты ему пособия по временной нетрудоспособности 14.
В соответствии с законодательством15 механизм обязательного социального страхования представляет собой компенсацию расходов страхователя (организации) на выплату застрахованному лицу (работнику) пособия по временной нетрудоспособности. На собственном удержании работодателя сохраняются пособие по нетрудоспособности, выплачиваемое за первые три дня, доплата до фактического среднего заработка (если это установлено трудовым или коллективным договором), оплата труда заместителя, временноРазработано авторомСтатья 183 Трудового кодекса Российской Федерации15Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временнойнетрудоспособности и в связи с материнством»131425выполняющего обязанности нетрудоспособного работника.
Расходам, возникающим уорганизации из-за оплаты невыходов работников, сопутствует косвенный убыток –упущенная выгода в результате снижения производительности труда, а в итоге – снижение прибыли и стоимости бизнеса. Таким образом, риски, связанные с утратой трудоспособности работников в результате болезни, материнства, несчастных случаев, являются не только социальными рисками трудозанятого населения, но и финансовымирисками капитала здоровья организаций.Риски капитала образования напрямую влияют на капитализацию организации, ееконкурентоспособность, способность занять лидирующую позицию на рынке.
Управление человеческими ресурсами и контроль убытков, вызванных ошибками и упущениями персонала, а также связанных с текучестью кадров, приобретает все большуюважность. Поэтому существует необходимость прогнозирования потенциальных рисков и поиска механизмов компенсации убытков.5.
Предложена концептуальная модель страхования финансовых рисков человеческого капитала как системы общественных отношений по формированиюстраховых фондов с целью их использования для компенсации рисковых последствий, снижающих стоимость человеческого капитала как актива и приводящихк неполучению (недополучению) дохода от инвестиций в него; модель объединяетрисковые и функциональные взаимосвязи финансовых рисков человеческого капитала на трех уровнях и представляет страхование в качестве инструмента воспроизводства, инвестирования и стратегического управления рисками с цельюнакопления человеческого капиталаКонцептуальная модель страхования финансовых рисков человеческого капитала(рис.
4) демонстрирует взаимосвязь между финансовыми рисками, возникающими наиндивидуальном и корпоративном уровне формирования и использования человеческого капитала, их влияние на национальный человеческий капитал, а также страховойинструментарий оптимизации этих рисков, реализующий классические и инновационные функции.Объектами страхования финансовых рисков человеческого капитала выступаютинтересы физических и юридических лиц, связанные с риском снижения доходов иливозникновения непредвиденных расходов, вызванных необходимостью воспроизводства (поддержания и развития) человеческого капитала.
В качестве страхователей всистеме страхования финансовых рисков человеческого капитала выступают индивиды (носители капитала) и хозяйствующие субъекты. Индивиды являются инициаторами индивидуального страхования жизни и здоровья и уплачивают за него страховыевзносы (в ряде случаев участвуют в софинансировании программ корпоративного страхования). Организации являются страхователями в корпоративном страховании, а26также уплачивают взносы на обязательное социальное страхование своих работников.Государство, будучи заинтересованным в воспроизводстве человеческого капитала,само не является страхователем. Оно выступает в качестве регулятора страховогорынка (в лице Банка России), а также инициатором и гарантом осуществления социального страхования.ГОСУДАРСТВОНАЦИОНАЛЬНЫЙ ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ КАПИТАЛРИСКИСнижениестоимостиактиваВозникновение дополнительных расходовСнижениеили неполучениепланируемых доходов от использования активаЧеловеческий капитал как активиндивидаИндивидуальныефинансовыериски человеческого капиталаФинансовыериски человеческого капиталаорганизацииИндивидуальное добровольное страхованиеСтрахование финансовых рисковчеловеческого капитала-Передача риска-Предупреждениериска-Сбережение-Контроль-Воспроизводство-Инвестирование-СтратегическоеуправлениеКорпоративное добровольное и обязательное социальное страхованиеЧеловеческий капитал как активорганизацииРисунок 4 - Концептуальная модель страхования финансовых рисковчеловеческого капитала16Модель страхования финансовых рисков человеческого капитала позволяет расширить классические функции страхования (рисковую, предупредительную, сберегательную и контрольную) и включить дополнительные: воспроизводственную, инвестиционную и стратегическую.
Воспроизводственная функция страхования заключается вобеспечении непрерывности производства человеческого капитала, в том числе, за счетснижения риска возникновения чрезвычайных расходов. Инвестиционная функциястрахования финансовых рисков человеческого капитала реализуется не только черезнакопительное страхование жизни, но и все виды страхования здоровья.
Инвестициями16Разработано автором27в человеческий капитал можно считать любые расходы, связанные с его воспроизводством, в свою очередь, страхование обеспечивает непрерывность, бесперебойность иоптимизацию производственного процесса. Кроме того, страхование позволяет сгладить затраты на воспроизводство капитала на протяжении жизненного цикла, исключить чрезвычайные расходы.
Таким образом, можно сделать вывод, что расходы настрахование жизни и здоровья следует рассматривать как инвестиции в человеческийкапитал, поскольку они являются фактором экономического роста. Страхование в качестве инструмента планирования и управления человеческим капиталом на индивидуальном и корпоративном уровнях выполняет важную стратегическую функцию.Страхование рисков, связанных с персоналом, является составной частью стратегииуправления бизнесом, в том числе, интеллектуальными активами. Индивидуальноестрахование жизни и здоровья является неотъемлемым элементом финансового планирования индивида, способствуя снижению рисков, связанных с неопределенностью величины человеческого капитала и инвестиций в него на протяжении жизненного цикла.6.
Разработана концепция страхования финансовых рисков человеческого капитала как инструмента а) инвестиций в человеческий капитал, влияющих на будущие денежные и физические доходы граждан, б) финансирования последствийреализации рисков человеческого капитала; в) защиты семейного дохода; г) сглаживания жизненного цикла потребления; д) обеспечения гражданам доступа куслугам здравоохранения; е) накопления капитала здоровья и замедления процессаамортизации человеческого капитала в целом; ж) реализации денежных и иныхэффектов на макро-, мезо и микроуровне с предложенными показателями оценкиэффектовИнвестирование в человеческий капитал – это деятельность, влияющая на будущие денежные и физические доходы, а также дающая положительный социальный эффект. Инвесторами являются лица, осуществляющие вложения в человеческий капитал.
Таким образом, выделяются инвестиции индивидов (самоинвестирование), хозяйствующих субъектов и государства. Все инвестиции в человеческий капитал подразделяются на прямые и страховые. Прямые инвестиции представляют собой расходы наповышение уровня образования, а также восстановление и поддержание здоровья. Всостав прямых инвестиций в здоровье могут быть включены медицинские и санаторнооздоровительные услуги, инвестиции в образование включают расходы на услуги системы образования.
Страховые инвестиции– это расходы на уплату страховых взносов по видам личного страхования, нацеленных на воспроизводство рабочей силы посредством компенсации убытков, связанных с реализацией рисков человеческого капитала. Инвестирование с использованием механизмов страхования одновременнообеспечивает рост человеческого капитала и оптимизацию его финансовых рисков за28счет передачи всего или части риска страховщику.Обязательное государственное социальное, добровольное корпоративное и индивидуальное страхование формируют три уровня страховой защиты человеческого капитал.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
