Автореферат (1152255), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Установлено, что частичное перекладывание обязанностиуплачивать страховые взносы на ОМС на работающих граждан (в размере 50%) не решает проблемы дефицита средств в системе страховой медицины (таблица 3). В то жевремя, с точки зрения налоговых поступлений в государственный бюджет, будетнаблюдаться положительный эффект за счет увеличения поступлений налога на прибыль и налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Негативным результатом механизмаразделения взносов станет сокращения чистых доходов работающих граждан.Таблица 3 – Стоимостная оценка последствий перераспределения долейработника и работодателя при уплате страховых взносов на ОМС20СтавкиОбщаяИзмене- ИзменеВзносСредняя взноса наналогоВозрастниечиниеработзаработ- ОМС, уплаваяныестого до- взноса на ника (танаячиваемые нагрузкагруппыхода ра- ОМС длярифплата21 работодате- работботника работода- 2,55%)(лет)лем / работ- ника, в(руб)(руб)теля (руб)(руб)ником, в %%22123456718 - 19173142,55/2,5515,55-823,85 -5178,88 5417,292,55/2,5520 - 242513115,55-1195,81 -7517,06 7863,112,55/2,553043125 - 2915,55-1448,00 -9102,37 9521,402,55/2,5530 - 343237615,55-1540,55 -9684,15 10129,96НовыйПриростсовокуп- поступленый взносний вна ОМСфонд(руб)ОМС ( %)810834,5815726,239+0,98+0,9819042,81+0,9820259,93+0,9835 - 39316122,55/2,5540 - 44304502,55/2,5515,55-1448,90-9108,059527,3519054,70+0,9845 - 49286542,55/2,5515,55-1363,44-8570,848965,4117930,81+0,9815,55-1504,19-9455,629890,9219781,84+0,98Разработано авторомПо данным Росстата за 2013 г.22С учетом ставки по НДФЛ – 13% и взноса на ОМС – 2,55%.202140Продолжение таблицы 3150 - 5422710632,55/2,55415,555-1289,786-8107,8178481,06816962,129+0,9855 - 59263242,55/2,5515,55-1252,57-7873,908236,3816472,77+0,9860 - 6465 лет истарше249562,55/2,5515,55-1187,48-7464,717808,3615616,72+0,98253252,55/2,5515,55-1205,04-7575,097923,8115847,63+0,98Элементы софинансирования в настоящее время уже присутствуют в отечественной системе ОМС.
В форме софинансирования оплачиваются лекарственные средствадля граждан, не имеющих льгот, определенные стоматологические, а также прочие медицинские услуги, не включенные в базовую и территориальную программы ОМС.Около 30% частных расходов на здравоохранение составляют неформальные платежи.Легализовать неформальные платежи и оптимизировать частные расходы населения намедицинские услуги возможно только за счет внедрения программ частного дополнительного медицинского страхования с элементами государственного регулирования.12.
Разработана адаптированная к современным условиям реформированияздравоохранения Российской Федерации модель выравнивания финансовых рисковстраховщиков на рынке добровольного медицинского страхования; предложеныпрактические рекомендации и их расчетно-аналитическое обоснование по использованию в процессе реформирования национальной системы медицинского страхования России следующих инструментов государственного регулирования, направленных на выравнивание условий деятельности страховщиков на рынке ДМС: тарифные ограничения для страховщиков; схемы компенсации страховых премий;схемы выравнивания страховых выплат на базе эксцедента убытка; выравниваниериска в масштабах всего рынкаФормирование национальной системы страхования рисков человеческого капитала должно осуществляться на базе риск-ориентированного подхода, основанного навсестороннем исследовании рисков и факторов, влияющих на стоимостную оценку человеческого капитала и его эффективность.
При этом основной задачей риск-ориентированного подхода должно быть использование различных видов и форм страхования,позволяющих эффективно регулировать степень воздействия рисков с учетом демографической, экономической и социальной ситуации в стране.Модернизация здравоохранения должна проводиться с учетом государственныхприоритетов в области охраны здоровья и быть направлена на повышение безопасности человеческого капитала. В этом контексте медицинское страхование следует рассматривать с точки зрения трех концепций: (1) сохранение человеческого капитала, (2)поддержание человеческого капитала, (3) защита человеческого капитала от случайного ущерба.
Основой каждой из названных концепций является обоснование типа41риска, последствия которого нивелируются при помощи медицинского страхования.В диссертации сформулированы следующие базовые принципы построения ифункционирования национальной системы страхования рисков человеческого капитала:- всеобщий охват населения;- учет демографических и экономических реалий;- финансовая доступность для потребителей;- эффективность (оказывать благоприятное воздействие на воспроизводство человеческого капитала);- соответствие потребностям владельцев рисков и общества в целом (наличие настраховом рынке страховых продуктов, предоставляющих защиту от наиболее актуальных рисков, позволит абсорбировать все колебания жизненного цикла дохода и достигнуть оптимального уровня потребления);- обеспечение оптимальной защиты, когда экономической основой страхованияявляется концепция экономической оценки человеческого капитала и его рисков;- возмещение финансовых убытков, возникающих при реализации рисков;- интеграция коммерческого и социального страхования с целью повышения эффективности последнего.Исследование влияния социального страхования на экономическое поведениенаселения, страховой рынок и государственные финансы показало, что оно создает какположительные, так и негативные экономические эффекты (уменьшение мотивации кснижению или избеганию рисков, негативное влияние на рынок добровольного страхования, увеличение нагрузки на государственный бюджет, удорожание рабочей силы,неполная компенсация убытков населения).
Негосударственное добровольное медицинское страхование, несмотря на видимые положительные аспекты, создает риски,сопровождающие его распространение. Наиболее критическими проблемами являютсянедоступность страхования для высокорисковых категорий населения (инвалидов, лицпожилого возраста, имеющих наследственные, хронические и прочие серьезные заболевания) и уровень цен на продукты ДМС. Данная специфика ДМС выражается в значительной убыточности страховых операций (ее среднее значение за период с 2009 по2015 г. составила 77,8%23).Несмотря на базовые различия между ОМС и ДМС (принцип солидарности против принципа эквивалентности), существуют механизмы, позволяющие совместить обаРассчитано авторомkets/?PrtId=sv_insurance23по данным Банка России [электронный ресурс].
– URL: http://cbr.ru/finmar-42этих принципа. Рациональный подход к софинансированию ОМС целесообразно внедрить в систему дополнительного ДМС, что позволит сделать национальную системумедицинского страхования доступной для населения и снизить негативные эффектырыночных ошибок. Для этого ДМС, организованное на принципах частного страхования, должно включать некоторые элементы солидарности (обычно характерные для социального страхования), которые будут обеспечиваться посредством государственногорегулирования.В диссертации предложено использовать четыре инструмента государственноговмешательства, направленные на выравнивание условий деятельности страховщиков:тарифные ограничения для страховщиков; компенсация страховых премий; выравнивание страховых выплат на базе эксцедента убытка; выравнивание риска в масштабахвсего рынка.Ограничение ставок премий может быть достигнуто за счет установления солидарной ставки премии для всех медицинских страховщиков законодательным путем, атакже запрета на оценку риска страховщиками на основании определенных факторови классификации страхователей по группам риска.
Схемы компенсации премий реализуются через субсидии или налоговые вычеты, зависящие от размера уплачиваемойстраховой премии. Преимуществом данной схемы является обеспечение солидарностина рынке страхования здоровья именно в той степени, которая необходима обществу.Механизм выравнивания выплат на базе эксцедента убытка предполагает, что страховщики, имеющие уровень выплат выше определенного порога, получают компенсацию за каждого индивидуального застрахованного от тех страховщиков, у которыхуровень выплат ниже этого порога. Выравнивание выплат достигается через созданиесолидарного фонда. Выравнивание рисков в масштабах всего рынка направлено наподдержание любого конкурентного рынка страхования здоровья (обязательного илидобровольного), на котором всеобщее страхование здоровья сопровождается возможностью потребителей выбирать страховщика.
Механизм обеспечивает регулированиерынка, создавая условия для развития на нем конкуренции и повышения эффективности функционирования, обеспечения доступности услуг здравоохранения для потребителей.Анализ международного опыта свидетельствует о том, что механизм выравнивания рисков наилучшим образом стимулирует страховщиков к сокращению расходов засчет повышения эффективности (посредством снижения выплат медицинским учреждениям и/или исключения неэффективных видов медицинской помощи, в то жевремя, поддерживая доступность страхового полиса для лиц с высокими рисками). Такая стратегия государственного вмешательства в работу рынка ДМС дает наилучший43результат с точки зрения трех основных целей государственного вмешательства: доступности медицинских услуг для населения, эффективности работы страховщиков,решения проблемы селекции риска страховщиками.В заключении сформулированы результаты проведенного исследования.Основные результаты исследования представлены в следующих работах:6.
Статьи в журналах, рекомендованных ВАК:1. Челухина Н.Ф. Особенности страхования финансовых рисков человеческогокапитала/ Н.Ф. Челухина// Финансы, деньги, инвестиции. 2016. № 3(59). с.16-23. -0,6п.л.2. Челухина Н.Ф. Некоторые аспекты социального страхования / Н.Ф. Челухина//Финансы. 2016. № 2. с.46-51.-0,68 п.л.3. Челухина Н.Ф.
Человеческий капитал как внутренний фактор финансовых рисков хозяйствующих субъектов / Н.Ф. Челухина//Путеводитель предпринимателя. 2016.№29. с.267-276.-0,63 п.л.4. Челухина Н.Ф. / Проблемы страхования рисков, связанных с утратой трудоспособности /Н.Ф. Челухина// Транспортное дело России. 2016. №2. с. 83-87.- 0,8 п.л.5. Челухина Н.Ф. Реорганизация социального страхования и развитие человеческого капитала / Н.Ф. Челухина// Путеводитель предпринимателя. -2015. - № 25. -с.451-459.- 0,56 п.л.6. Челухина Н.Ф. Новые подходы к финансированию обязательного медицинского страхования в Российской Федерации / Н.Ф.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
