Автореферат (1152255), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Государственное социальное страхование выполняет роль базового элементастраховой защиты. Оно нацелено на обеспечение населения социальными гарантиями,призванными поддержать установленный в обществе минимальный стандарт уровняжизни. Создание условий не только для сохранения, но и развития человеческого капитала обеспечивается за счет рисковых видов страхования жизни и здоровья (второйуровень). Защита будущих доходов реализуется посредством долгосрочного страхования (третий уровень), которое обеспечивает сохранение человеческого капитала наперспективу.
Второй и третий инвестиционные уровни предполагают добровольноеучастие индивида и бизнеса в страховании. Обеспечить полноценную защиту и развитие человеческого капитала возможно только при использовании всех доступных видов и форм страхования жизни и здоровья: обязательного и добровольного, государственного и негосударственного, коммерческого и некоммерческого, традиционного имикрострахования.Страховые инвестиции в человеческий капитал создают как экономические, так ивнеэкономические эффекты, которые модифицируются в зависимости от типа инвестора. На уровне государства можно наблюдать общественную (выражается через социальный эффект) и бюджетную эффективность. На уровне хозяйствующих субъектовотдача от инвестиций в большей степени носит экономический характер (увеличениеприбыли, снижение расходов и потерь, налоговый эффект).
При этом страховые программы создают как мотивационный эффект, активно используемый в управленческихцелях, так и социальный. Заинтересованность индивида в страховых инвестициях определяется потенциальной эффективностью экономического и неэкономического характера. Последняя связана с качественными характеристиками человеческого капитала.Общим эффектом для всех инвесторов и выгодоприобретателей является оптимизация рисков человеческого капитала.
Оценить этот эффект в диссертации предложено при помощи показателя, характеризующего уровень финансовой защиты (УФЗ),расчет которого приведен в формуле 2.УФЗ =Компенсация убытков(2)Расходы на финансирование рискаСравнение прямого инвестирования (оплата медицинских услуг) и страхового(оплата полиса добровольного медицинского страхования (ДМС)) позволяет сделатьвывод о более высоком уровне финансовой защиты последнего. В случае с прямымфинансированием риска (например, в форме расходов на оплату медицинских услуг)29уровень финансовой защиты составит 1, поскольку числитель и знаменатель формулы2 будут равны. При выборе страхования в качестве метода регулирования риска формула (2) приобретает вид (3):УФЗ =Страховая сумма по договору страхования(3)Уплаченная страховая премияНа основании данных, представленных в табл.
1, можно сделать вывод, что страхование является наименее затратным и, соответственно, эффективным методом оптимизации рисков, поскольку страховая премия отражает вероятность наступления рискового события. Уровень финансовой защиты ДМС (УФЗ) в среднем составляет 68,15.Таблица 1 - Расчет уровня финансовой защиты при ДМС17Год12012201320142015Страховые премии по договорам ДМС, заключенным страховыми медицинскими организациями, тыс.
руб.22537542233417320677261773338Страховые суммы по договорам ДМС, заключеннымстраховыми медицинскимиорганизациями, тыс. руб.3114320977206715177164904531105031002Среднее значениеУровень финансовой защиты при использовании страхования (4 = 3 : 2)445,0588,5679,7559,2368,15Помимо вышеперечисленных эффектов страховые инвестиции в человеческий капитал способствуют решению следующих задач:- прирост человеческого капитала через увеличение доходов в будущем и защитабудущего потребления за счет снижения неопределенности расходов;- защита семейного дохода посредством компенсации расходов на услуги здравоохранения, что позволяет домохозяйствам увеличивать потребление услуг немедицинского характера и формировать пенсионные накопления;- сглаживание жизненного цикла потребления за счет абсорбирования колебанийжизненного цикла дохода и создание возможности потреблению быть независимым отдохода домохозяйства на данный момент;- обеспечение доступа граждан к услугам здравоохранения независимо от состояния их здоровья и дохода;- накопление капитала здоровья и замедление процесса обесценения человеческого капитала.7.
В результате сравнительного анализа существующих методов оценкиСоставлено и рассчитано автором по данным Банка России «Сведения об основных показателях деятельностистраховых медицинских организаций в разрезе субъектов Российской Федерации»1730стоимости человеческого капитала выявлен их общий недостаток – отсутствиеучета финансовых рисков капитала здоровья; доказано, что для страхования финансовых рисков человеческого капитала более всего подходят бухгалтерские методы (на базе доходов и расходов) и финансовые (стоимостные и рыночные), позволяющие присвоить активу максимально объективную денежную оценку с учетом воздействия на него риск-факторов; предложена конструкция полисных условий на базе оценки рисков человеческого капитала, обеспечивающая страхователюадекватный уровень финансовой защиты, а также существенно снижает рискиантиселекции и нематериальной опасностиВажнейшим критерием страхового риска выступает возможность определенияего страховой стоимости.
В личном страховании понятие страховой стоимости не применяется, поскольку считается, что установить объективную оценку стоимости жизнии здоровья человека не представляется возможным. Однако потребность в такойоценке существует как у страхователей, так и у страховщиков.Для оценки активов используются несколько стандартных методов (балансовый,затратный, доходный, рыночный).
Многогранность трактовок категории человеческого капитала позволяет расширить это перечень, включив в него методы, основанныена натуральных показателях, индексный и стоимостной.Эффективность использования страхования как инструмента риск-менеджментадостигается только в том случае, когда его экономической основой выступает финансовая оценка человеческого капитала и его рисков, поскольку она создает объективныйстраховой интерес. Конструкция полисных условий на базе этой оценки позволяетобеспечить страхователю адекватный уровень финансовой защиты, а также существенно сократить риски злоупотребления и мошенничества со стороны страхователей,которые приводят к удорожанию страховых продуктов.В целях определения страховых сумм в договорах страхования жизни целесообразно придерживаться концепции ее экономической оценки, согласно которой оптимальная защита должна быть эквивалентна капитализированной денежной стоимостиспособности индивида зарабатывать.
При страховании в пользу третьих лиц (иждивенцев) стоимость человеческой жизни измеряется размером благ, которые они могут вбудущем получить от своего кормильца (застрахованного лица). При использованиикорпоративного страхования жизни с целью защиты доходов организации от будущихпотенциальных финансовых рисков, вызываемых смертью работника. Страховаясумма должна соответствовать стоимости услуг, оказанных застрахованным лицом завремя работы.
Таким образом, концепция экономической оценки человеческой жизнисоответствует доходному методу оценки человеческого капитала.Второй метод – на базе затрат – применим в корпоративном страховании жизни.31Данный метод обуславливает установление страховой суммы в размере затрат хозяйствующих субъектов на повышение квалификации сотрудников, поддержание их здоровья (спортивные мероприятия, периодическое медицинское обследование, мероприятия, направленные на охрану труда и т.д.), оплату пособий по временной нетрудоспособности, добровольное медицинское страхование, прочие компоненты социальногопакета, предоставляемого сотрудникам.
Подобный подход нацелен на страховую защиту от рисков, связанных с неполучением организацией доходов от инвестиций в человеческий капитал сотрудников.Стоимостной подход основан на оценке индивидуальной стоимости работникаорганизации, которая состоит из двух элементов: ожидаемой условной стоимости и вероятности продолжения работы в организации, что выражает ожидание руководства поповоду того, какая часть этих доходов будет реализована в организации до предполагаемого времени ухода работника.Рыночный метод представляет собой сравнение объекта оценки с его аналогами,в отношении которых имеется информация о ценах сделок с ними. Человеческий капитал не торгуется на рынке, поскольку рынка подобных активов не существует.
В то жевремя существует рынок труда, на котором формируется спрос и предложение на рабочую силу. Рыночный подход применим только при оценке человеческого капиталаорганизаций и он ограничен тем, что в расчет принимается только «образовательная»составляющая человеческого капитала.При страховании рисков капитала здоровья целесообразно использовать различные виды страхования здоровья: страхование медицинских расходов (медицинскоестрахование), доходов на случай утраты трудоспособности, от несчастных случаев иболезней (в том числе от критических заболеваний).
Первые два вида страхованиядолжны осуществляться на базе возмещения произведенных расходов. Методику определения адекватной страховой суммы необходимо приводить в соответствие с принципами страхования финансовых рисков. Таким образом, страховая сумма в медицинском страховании должна отражать потенциальные расходы застрахованного лица намедицинские услуги, связанные с поддержанием капитала здоровья. При страхованиидоходов страховая сумма должны быть увязана со страховой стоимостью риска застрахованного лица понести убытки, вызванные наступлением нетрудоспособности.
Размер страхового возмещения не должен превышать обычного дохода застрахованноголица, то есть его страхового интереса. Страхование от несчастных случаев и болезней– вид страховой деятельности, конструкция полисных условий в котором связана не свозмещением фактически понесенных убытков, а с выплатой заранее определенной денежной суммы.
Поэтому при установлении страховых сумм в данном виде страхования32целесообразно применять подходы, аналогичные страхованию жизни.8. В процессе исследования финансовых рисков человеческого капитала наиндивидуальном уровне развита теория поведенческих финансов в части принятия индивидом решений о страховании финансовых рисков капитала здоровья;предложена модель формирования индивидуального спроса на страхование финансовых рисков капитала здоровья, раскрывающая взаимосвязи между детерминантами, определяющими этот спрос; разработана методика страхования финансовых рисков физических лиц на случай утраты трудоспособности, новизна которойсостоит в предложенном подходе к установлению страховой суммы на базе стоимостной оценки рисков человеческого капитала, особенностях конструкции полисных условий и определений, что позволяет в значительной мере снизить рискизлоупотреблений и мошенничества со стороны страхователей и повысить финансовую доступность страхования для населенияСтрахование здоровья представляет собой механизм финансирования последствий связанных со здоровьем рисков посредством объединения большого числа лиц,подверженных аналогичным рискам, что и делает их убытки прогнозируемыми.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
