Диссертация (1145594), страница 29
Текст из файла (страница 29)
В этих документах отражаютсяобщиепринципыорганизациистраховойдеятельности,порядокосуществления страховых операций, требования к субъектам страховойдеятельности, формы организации государственного регулирования встраховании и т.п. В условиях интернационализации законодательной базывыделяются два подхода к регулированию отношений в сфере страхования.КакпишетА.первоначальнаяА.Мамедов,гармонизация«основу первогоиподходаунификациясоставляетнациональныхзаконодательств», при втором подходе не затрагивается национальноезаконодательство, а устанавливается «национальный режим» или «режимнаибольшего благоприятствования» для иностранных страховых компаний[148, с. 111]. Наиболее безопасным для национальных страховых систем158является первый подход, при котором в процессе гармонизации учитываютсяинтересы всех сторон.
Именно такой подход положен в основу интеграциистран СНГ, Таможенного союза и в последующем ЕАЭС.Выбор, формирование и реализация модели регулирования страховойдеятельности, предполагающей дальнейшее развитие национального рынка,представляет собой достаточно сложную задачу вследствие комплексности,системности проблем и необходимости учета многих факторов. В числе этихфакторов выделяются: исторический – существующий опыт регулированиястраховой деятельности; структурный – уровень экономического развитиястраны и страхового рынка, в частности; институциональный – формыорганизации страховых отношений; идеологический – заинтересованностьобществаиинновационныйрегулирования;государственных–структуриспользованиеинтернациональныйвновых—развитииистрахования;эффективныхвключенностьформнациональногострахового рынка в мирохозяйственную систему; интеграционный —конвергентность механизмов регулирования страховой, банковской и другойфинансовой деятельности.Разработка эффективной модели государственного регулированиясопряжена с необходимостью согласования государственного и рыночногоаспектов регулирования.
«Для России жизненно важно, чтобы эволюциясоциально-экономической модели протекала в направлении овладениясовременными методами государственного регулирования экономики, неблокирующими использование критериев экономической и социальнойэффективности» [149, с. 45].1593.2 Становление и развитие российской модели государственногорегулирования страховой деятельностиСистема государственного регулирования страхования в Россииформировалась в ходе рыночных реформ и в полной мере отражаетспецифическиеособенностиэтогорегулированияпредпринимательстванеобходимостьформированияпроцесса.всфересобственнойОтсутствиестрахованиямоделиопытавызвалогосударственногорегулирования страховой деятельности.Современная модель государственного регулирования страховойдеятельностивРоссиивпроцессесвоегоразвитиянеоднократнопретерпевала существенные изменения.
Становление и развитие моделистрахового регулирования в России можно условно разделить на триосновных этапа.I. Формирование (1988 — 1997 гг.).Формирование современной модели регулирования шло практическиодновременно, порой даже с опозданием, с процессом становленияотечественного страхового рынка.Изменения в системе государственного страхования, появлениекооперативныхстраховыхучрежденийобусловилинеобходимостьучреждения Постановлением Совета Министров СССР от 23.06.1991 №397надзорного органа – Гострахнадзора СССР, параллельно ПостановлениемСовета Министров СССР от 30.06.1991 г.
была создана Всесоюзная страховаякоммерческая организация (Союзгосстрах). Однако эти организации несмогли реализовать возложенные на них функции в силу измененияполитического устройства, распада СССР и появления новых государств.Институциональныйвакуумвсферерегулированиястраховойдеятельности в период становления рыночной экономики вызвал стихийноеразвитиероссийскогостраховогорынка.Вновьсозданные160негосударственные страховые компании, обладавшие иной финансовойприродой и принципиально отличавшейся от государственных организацийсхемой движения финансовых потоков, требовали иного подхода в вопросахрегулирования.Установление относительно невысокого разрешающего «порога» длявхода на российский страховой рынок повлекло за собой приток большогоколичества частных предпринимателей.
Резкое увеличение количествастраховых компаний происходило на фоне только формирующейсяинституциональной базы коммерческого страхования. Динамика количествастраховых организаций в России за период с 1992 по 2014 гг. отражена надиаграмме (Рисунок 9).25002000150010005000Рисунок 9 — Количество страховых организаций в России, 1992 — 2014 гг.*____________________* Составлен автором на основе данных ФСГС: http://cbsd.gks.ru161Именно в это время впервые стали возникать тесные партнерскиесвязистраховыхикредитныхорганизаций.Растущаяпотребностьпредпринимателей в денежных средствах покрывалась соответствующимипредложениями вновь возникающих коммерческих банков, обеспечивающихвозвратность через механизм страхования кредитных сделок.
В частности,активно применялось страхование ответственности заемщика за невозвраткредитов, по которому наступили массовые страховые случаи, последовалисудебные иски, множественные страховые выплаты. Несовершенствострахового и налогового законодательства было использовано для выведенияденежных средств из-под налогообложения. В этот период создавалисьфинансовые пирамиды в сфере страхования жизни, когда комиссионноевознаграждениевсвоейсуммепревышаловеличинустраховойответственности.
Одним из ярких примеров является деятельность страховойкомпании «Save Invest».Недостаток регулирующих норм создал условия для свершениямошеннических сделок. Позже все это стало одной из основных причиннеисполненияобязательствстраховыхликвидации.Сложившаясяситуациякомпаний,былаихбанкротствавызванаиотсутствиемнеобходимого институционального обеспечения регулирования страховойдеятельности,котороебыпрепятствовалопроникновениюнепрофессиональных и нечестных агентов на рынок.
В целях организацииконтролядеятельностистраховыхорганизацийУказомПрезидентаРоссийской Федерации от 10.02.1992 г. №133 «О Государственном страховомнадзоре Российской Федерации» был создан специальный государственныйорган, которому были переданы функции, которые временно выполнялоМинистерство финансов РСФСР [150]. В соответствии с Указом ПрезидентаРоссийской Федерации от 30.07.1992 № 808, утвердившем Положение оГосударственном страховом надзоре Российской Федерации, за этим органом162государственного управления были закреплены функции государственногонадзора за деятельностью субъектов страхового рынка в части соблюденияими требований страхового законодательства, обеспечивающим защиту прави законных интересов страхователей, страховщиков и государства. Вчастности, Госстрахнадзор России должен был выполнять функции поведению реестра страховых организаций, выдаче лицензии на проведениестраховой деятельности, установлению правил формирования и размещениястраховых резервов, форм учета и показателей отчетности по страховымоперациям,осуществлениюинформационнойконтролядеятельности,застраховымипроведениютарифами,мероприятийпопрофессиональной подготовке и переподготовке кадров [151].Государственный страховой надзор в Российской Федерации в периодс 1992 — 1997 гг.
неоднократно претерпевал реорганизации. В 1992 г. он былпереименован в Федеральную инспекцию по надзору за страховойдеятельностью, в 1993 г. — в Федеральную службу России по надзору застраховой деятельностью, позднее в 1996 г. преобразован в Департаментстрахового надзора Министерства финансово Российской Федерации.На этом этапе в первой редакции были приняты основные нормативныеправовые акты, регламентирующие деятельность страховых организаций.Это условия лицензирования страховой деятельности (1990 г. – ЗаконРСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности», 1991 г. –Временное положение «О порядке лицензирования страховой деятельностина территории РСФСР», 1993 г. – Условия лицензирования страховойдеятельности на территории Российской Федерации, 1994 г. – новаяредакция).
За этот период была создана основная нормативная базафинансовой деятельности страховых организаций, включающая правилаформирования страховых резервов (Приказы и письма Росстрахнадзора от18.03.1994 №02/02-04, 07.12.1994 №02-02/25, 27.12.1994 №09/2-16р/02,16324.04.1995 №09/2-20р) и их размещение (Приказ Росстрахнадзора от18.04.1995№835),атакжепервыйдокументорегулированииплатежеспособности страховых организаций (Приказ Росстрахнадзора от30.10.95 №02-02/20 об утверждении «Инструкции о порядке расчетанормативного соотношения активов и обязательств страховщиков») [152;153; 154; 155; 156; 157].Такимобразомсоздавалсяинституциональный«остов»государственного регулирования страховой деятельности.II.
Совершенствование и гармонизация (1997 — 2009 гг.).ЭтотэтапначалсяссущественногообновленияЗакона«Остраховании», приведения его в соответствии с Гражданским кодексомРоссийской Федерации. После чего он стал именоваться Законом РоссийскойФедерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».Институциональноеразвитиеможетпротекатьпосредствомрадикальной трансформации и путем создания на существующей базе новыхинституциональных форм. Второй подход был реализован на этапе развитиясистемы страхового регулирования, когда проводилась «реконструкция»существующейсуществующихинституциональнойиформированиемсистемыновыхсовершенствованиеминституциональныхформ.«Институциональное развитие, как и технологическое, включает двекомпоненты — инновационную, порождаемую в результате естественногоотбора либо конструирования, и имитационную, возникающую вследствиезаимствования (трансплантации) институтов из других институциональныхсистем» [158, с.
5].В период с 1997 по 2009 гг. происходило «заимствование» зарубежногоопыта: внедрение европейской методики оценки платежеспособности,методики расчета резерва произошедших, но незаявленных убытков и др.Параллельно проводилась работа по гармонизации законодательной и164нормативной баз России и Евросоюза. В соответствии с действующейевропейской практикой и сложившейся макроэкономической ситуациейрегулярно обновлялись правила формирования и размещения страховыхрезервов, методика по оценке платежеспособности страховой организации(приказы Министерства финансов Российской Федерации 22.02.1999 №16н,16.03.2000 №28н, 02.11.2001 №90н, 11.06.2002 №51н, 23.06.2003 №54н,18.08.2003 №76н, 08.12.2003 №113н).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
