Диссертация (1145594), страница 24
Текст из файла (страница 24)
Р. Т. Юлдашевподчеркивает роль и значение страховой отрасли для национальнойэкономики и считает, что развитию региональных страховых рынков будутспособствовать более низкие ставки налогов, установленные для местныхстраховыхорганизаций.Нанашвзгляд,возможноприменениедифференцированной шкалы налогообложения в целях стимулированияразвития отдельных сегментов, таких как страхование жизни, медицинскоестрахование (социально значимые отрасли), а также стимулированияотдельных депрессивных территорий.Наоказываютдеятельностьинструментыстраховыхвалютногокомпанийнемаловажноерегулирования,влияниеприменяемыев128отношении отдельных кассовых операций и иностранных инвестиций.
Приактивномиспользованиииностраннойвалютыктехническомуиинвестиционному риску добавляется еще и валютный риск, что в конечномитогеприводиткповышенномуоперационномурискустраховойорганизации. В условиях активизации интеграционных процессов ирасширения трансграничного страхования жесткий контроль валютныхопераций субъектов страхового дела становится институциональнымбарьером на пути инкорпорирования российского страхового рынка вмировое и региональное страховое пространство.Особое место во всех национальных системах регулирования занимаютвопросы защиты интересов и прав страхователей. Это обусловлено яркимпроявлением факта асимметрии информации на страховом рынке.
Следуетотметить, что этот институт в России практически не развит. Насегодняшний момент государственная система защиты страхователей толькоформируется на основе Закона Российской Федерации «О защите правпотребителей» [126]. На стадии становления находится институт страховогоомбудсмена. Существующие общества защиты прав страхователей, какправило, представляют собой общественные организации. В последние годывыявляется тенденция увеличения количества рассматриваемых жалоб иисков страхователей, поскольку фактическую защиту страхователи могутполучить только со стороны государства в лице надзорных и судебныхорганов. Неуверенность клиентов в возможности получения страховойвыплаты вызывает негативное отношение к страховым организациям.Отсутствие специализированного органа, представляющего и защищающегоинтересы потребителей страховых услуг, делает страхователей юридическиуязвимымииявляетсяисточникомформированиянедовериякстраховщикам, а с другой стороны – значительно увеличивает и усложняетдеятельность надзорных органов.
Эти обстоятельства свидетельствуют о129наличии институциональных «провалов», отсутствии необходимых норм иправил, ликвидация этих недостатков может быть осуществлена при условиидальнейшего развития системы защиты прав потребителей страховых услуг.Неразвитость институционального обеспечения в этой сфере является едвали не главным барьером, тормозящим развитие отечественного страховогорынка. Следует заметить, что защита прав страхователей необходима нетолько в период активной деятельности страховой организации, но и в случаеее ликвидации и банкротства.Стадия ухода страховых организаций с рынка является активноразвивающейся сферой страхового регулирования. В основном эта сферарегулирования воспринимается как реализация процедур, связанных сликвидацией страховой компании.
Вместе с тем уход с рынка в качествеюридического лица может быть в связи с реорганизацией в формеприсоединения к другой страховой компании. По данным Российского союзаавтостраховщиков за период с 2008 по 2012 гг. из 18 страховых компаний, укоторых было прекращено действие лицензии, 17 были присоединены кдругим более крупным страховщикам [127]. С 2005 г.
по настоящее время у89 страховых организаций были отозваны лицензии, из них ликвидировано 3:ООО «Страховая компания «Авест» (2005г.), ООО «Страховая компания«Наша Надежда» (2005 г.), ОАО «Генеральная страховая компания» (2007 г.).По данным Банка России в 2014 г.
из реестра субъектов страхового делаисключены 25 страховых организаций, из них 1 ликвидирована, 6реорганизованы, 11 – вследствие допущенных нарушений, 6 – по заявлению,1 – в связи с неосуществлением деятельности. В 2015 г. приостановленалицензия у ЗАО «Страховая компания «Авеста-Мед».Регулирование вопросов финансовой несостоятельности (банкротства)страховых компаний осуществляется на основании федеральных законовРоссийской Федерации «Об организации страхового дела в Российской130Федерации» и «О несостоятельности (банкротстве)», где страховыморганизациям посвящены специальные статьи [128; 129]. Несмотря на это,отечественная практика завершающего контроля находится на стадииформирования.
Крайняя ситуация формального признания банкротствастраховой организации при наличии оперативной и гибкой системы контроляфинансового состояния может и не возникнуть, если достаточно эффективнасистема раннего предупреждения и реагирования.До настоящего времени не проработаны до конца процедурыфинансового оздоровления и санации страховых компаний. Большимнедостатком в системе регулирования страховой деятельности на этой стадииявляется отсутствие действенного финансового механизма гарантированиястраховых выплат, успешно функционирующая во многих странах мира, втом числе и в странах Таможенного союза – в Беларуси и Казахстане.Определенное финансовое участие в предотвращении банкротства страховойорганизации может взять на себя государство.
Подобную поддержку приухудшающемсяфинансовомположениимогутполучатьстраховыекомпании, реализующие экономически невыгодные социальные страховыепрограммы.Продолжающиесяслучаибанкротствастраховыхкомпанийсвидетельствуют о сохранении ретроспективного подхода в регулировании.Действующая российская система страхового надзора в основном выявляетфинансовые затруднения у страховых компаний, когда их финансовоесостояние претерпело серьезное ухудшение.
В большинстве случаевподобная ситуация возникает вследствие непрозрачности деятельностисубъектов страховых отношений – как страховых компаний и посредников,так и органов надзора. Формирующаяся институциональная база в сфереантикризисного регулирования должна предусмотреть вопросы, связанные сустранениемвозможностипреднамеренногобанкротствастраховых131компаний. Отсутствие методов и инструментов выявления подобных фактовсоздает условия для реализации «серых схем» и приводит к формированиюинституциональных ловушек.В случае признания страховой компании банкротом проводитсяпродажа ее имущественного комплекса, в том числе страхового портфеля.При этом довольно сложным вопросом является отсутствие официальнойметодики оценки страхового портфеля при его передаче и продаже.
Встраховом портфеле могут быть самые разнообразные риски, достаточноепокрытие которых резервами в большей степени зависит от менеджментакомпании,доведшегоеедобанкротства.Являясьспецифическойинституциональной ловушкой, отсутствие нормативного обеспечения оценкистрахового портфеля существенно замедляет процедуру смены собственникаи вызывает замедление делового оборота. Остаются непрозрачными вопросыоценки активов страховых организаций, что остается проблемой и для другихфинансовых структур.Предупреждение финансовых проблем у страховой организациитрадиционноДействующееосуществлялосьтребованиепопосредствомконтроляутверждениюценообразования.страховыхтарифоввсовременных условиях рассматривается как ортодоксальный элемент моделирегулирования страховой деятельности, не способствующий формированиюконкурентной среды.
В определенной мере это объясняется неразвитостьюинститута актуарной оценки.Активизация как внутриотраслевых, так и межотраслевых слияний ипоглощений,взаимопроникновениебанковского,инвестиционногоистрахового капиталов вызывают необходимость упрощения обусловленныхэтими процессами формальных процедур. В частности, к неразвитым сферамрегулирования относятся вопросы ребрендинга страховых организаций исвязанные с ним проблемы: оценка бренда (нематериальных активов),132лицензии, сохранение клиентской базы и др. Методическое обеспечениекроссекторальных операций позволило бы упростить процессы переливакапитала в более перспективные сегменты финансового рынка.Российская модель страхового регулирования находится в состояниипостоянногосовершенствования,международнымистандартамиприведенияисвсоответствиеизменяющимисясусловиямифункционирования субъектов страхового дела в стране.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
