Формирование информационного обеспечения инвестиционного процесса в машиностроении (1142954), страница 18
Текст из файла (страница 18)
Сравнительный метод оценки бизнес-процессовзаключается в сравнительном анализе двух и несколько схем управления.Финансовыйметодпозволяетоценитьрыночнуюстоимостьмашиностроительного предприятия, а также его финансовое состояние.Результаты научного исследования позволяют выделить следующиеподходы к формированию информационного обеспечения инвестиционногопроцесса и оценке бизнес-процессов, предложенные Фатхутдиновым Р.А.,Щепакиным М.Б.
[62, 63,73]:- маркетинговый подход, предполагающий анализ и прогнозированиестратегических потребностей в определенном виде машиностроительной106продукции, мониторинг потенциальных контрактов и поиск новых каналовсбыта продукции, изучение всех сегментов машиностроительного рынка;- нормативный подход предполагает установление ряда нормативов навыпускаемый ассортимент машиностроительной продукции;- предметный подход предполагает набор программ оптимизации исовершенствования объекта исследования;- комплексный подход основывается на оценке компетенций, таких кактехнологических,организационных,управленческих,финансовых,юридических;- функциональный подход заключается в определении функций, свыполнением которых может быть, достигнут определенный результатдеятельности объекта исследования;интеграционный подход предполагаетизучение взаимосвязей между процессами, достижение синергетическогоэффекта;- динамический подход основывается на постоянной динамике бизнеспроцессов;- процессный подход заключается во взаимодействии всех функцийменеджмента: планирования, маркетинга, организации, контроляирегулирования;- инновационный подход основан на инновационном развитии объектаисследования, предполагает определение объема НИОКР в развитиемашиностроительного бизнеса объекта исследования [56,57,58,59,68, 73];- оптимизационный подход предполагает создание модели качественныхи количественных характеристик объекта исследования.На рисунке 9 сгруппированы различные методы оценки бизнеспроцессов,которыепредприятию.можноприменитьикмашиностроительному107Методы диагностики бизнес-процессовПриспособлениеэндогенной средыпредприятияМетод анализа всехмаркетинговыхинициативПриспособлениеэкзогенной средыпредприятияКоличественныеметодыФинансовый подходМетоды оценки финансовохозяйственной деятельностиМетод определенияприбыльностимаркетинговыхинвестицийСистемный подходКачественныеметодыСравнительный методМетод определения уровняуправленческого рискаИсточник: составлено автором на основании [73].Рисунок 9 – Методы диагностики бизнес-процессов намашиностроительном предприятииЩепакин М.Б.
[73] рассматривает формирование информационногообеспечения инвестиционного процесса машиностроительного предприятия скачественной стороны, то есть дают качественную оценку показателям, непреследуя цель обобщить подходы и рассмотреть оценку бизнес-процессов сколичественной стороны. Целесообразнее было бы предложить подход кформированию информационного обеспечения инвестиционного процесса намашиностроительном предприятии, учитывающий отраслевые особенностибизнеса и необходимые параметры оценки для достижения максимальногоэффекта.
В диссертационной работе Кесяна Г.В. предложены следующиеподходы к формированию информационного обеспечения [114]:108- рыночный подход основывается на оценке бизнеса с помощьюдоходного, затратного и сравнительного методов оценки;- бухгалтерский подход основывается на оценке балансовых данных сцелью определения финансовой устойчивости и ликвидности активовмашиностроительного предприятия;- стоимостной подход практически коррелирует с рыночным подходом:предполагает оценку стоимости бизнеса.На наш взгляд, стоимостной подход можно не включать винструментарий оценки формирования информационного обеспечения [90];интегральный подход заимствован у Фатхутдинова Р.А.
[62, 63] ипредполагает определение объема инновационных вложений в бизнес. КесянГ.В. предлагает также с помощью интегрального подхода оцениватьинвестиционную привлекательность объекта исследования [114].Учитываякомплексмашиностроительногомероприятий,предприятия,влияющихрассмотренныхнаразвитиеМильнеромБ.З.,Щепакиным М.Б., Кесяном Г.В. с целью формирования информационногообеспеченияинвестиционногопроцессанамашиностроительномпредприятии в диссертационном исследовании предложено использоватьследующий инструментарий [45, 73, 90,91,92,93,117,114]:- факторы, влияющие на формирование информационного обеспеченияинвестиционного процесса на машиностроительном предприятии;-принципы,обеспечениявлияющиеинвестиционногонаформированиепроцессанаинформационногомашиностроительномпредприятии;- методы и методические подходы к формированию информационногообеспеченияинвестиционногопроцессанамашиностроительныхпредприятиях.Важное значение при формировании информационного обеспечениязанимаетфункционально-стоимостнойанализ(ФСА),которыйпоопределению Шеремета А.Д., представляет собой метод системного109исследованияобъекта,направленныйнаповышениеэффективностииспользования материальных и трудовых ресурсов, что достигаетсяоптимизацией соотношения между потребительскими свойствами объекта изатратами на его разработку, производство и использование.
Стоимостнойанализ- это метод всеобщей рационализации воспроизводственногопроцесса, охватывающий рационализацию конструкции изделий (инженерностоимостной анализ), рационализацию производства изделия по всемужизненному циклу вплоть до эксплуатации и потребления, от сферыматериального производства до непроизводственной сферы (производствораспределение, обмен, потребление).
В последнее время метод ФСАприменяется на стадияхНИОКР при создании новых моделей машин иоборудования. В зарубежной практике внедрениеФСА в план-графиквыполняемой НИОКР получило название «стоимостного инжиниринга»[72, с. 71-72].Объектом функционально-стоимостной анализа выступает какой-либовыпускаемый продукт. При использовании ФСА задача снижения затрат иповышения рентабельности производства решается только через проектноконструкторские решения, то есть путем изменения конструкции объектаанализа, внесения усовершенствований и устранения функциональнопараметрической избыточности. При поиске новых технических решений вФСА опираются в основном на методы инжиниринга и не рассматриваютдругие возможные подходы экономии затрат [72, с. 74].Проанализированный инструментарий систематизирован и представленввидеинформационнойобеспечениямоделиинвестиционногопредприятиях на рисунке 10.формированияпроцессанаинформационногомашиностроительных110ПРИОРИТЕТЫПрограмма развития бизнесаПрограмма развития отраслей машиностроенияПрограмма развития предприятий машиностроительного профиляЭкономическая политика.Инвестиционная политика отрасли специализации машиностроительногопредприятия.Инвестиционная политика машиностроительного предприятияСОСТОЯНИЕМИКРОСРЕДЫСОСТОЯНИЕМАКРОСРЕДЫГОСУДАРСТВОСТРАТЕГИЧЕСКИЙ БЛОКИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЦЕССАФакторыЭндогенные: состояние технологической политикиразвития промышленного производства; состояниеинновационной политики промышленногопредприятия; наличие политики модернизации итехнологического переоснащения; наличиеполитики повышения конкурентоспособностивыпускаемой машиностроительной продукции;согласованность контрактной и субконтрактнойбазы.Экзогенные: опыт реализации аналогичныхинвестиционных проектов, уровеньтехнологических, юридических, маркетинговых,финансовых компетенций, физический износмашиностроительного оборудованияМетодические подходыКачественный подход к оценкестатических показателей (уровенькомпетенций, качество менеджмента)Количественный подход (финансовогосостояния, построение модели «кэшфло», определение NPV, IRR,рентабельности проекта)Маркетинговый и финансовый анализы инвестиционного проектаСоставление бюджета и структуры проекта, анализ эффективности инвестиционного проекта (чистый дисконтированный доход (NPV), индексдоходности (PI), внутренняя норма доходности (IRR), период окупаемости первоначальных затрат, рассчитанный с учетом дисконтированияденежных потоков (DPP), средневзвешенная (бухгалтерская) ставка рентабельности (ARR)Источник: составлено автором.Рисунок 10 – Модель формирования информационного обеспечения инвестиционного процесса намашиностроительном предприятии110Принципыпринцип выбора инновационного курса производствапринцип правового регулирования и поддержки промышленныхкластеров, индустриальных парков, промышленных парков,моногородовпринцип интеграции малого, среднего и крупного бизнеса винвестиционный процесс в условиях импортозамещенияпринцип андеррайтинга бизнес-процессовпринцип лояльности к участникам инвестиционного процесса состороны финансовых институтовпринцип достижения максимальной эффективности управленияресурсной базой при взаимодействии участниковинвестиционного процесса111Информационная модель построена по принципу факторного анализа[76].
Поэтому важно понимать методологию построения инструментальноймодели, включающей в себя оценку факторных блоков [69, 76]. Оценкаэффективности и возможность выбирать инвестиционные решения зависиттакже от возможности создавать доступные базы данных, содержащие в себепоказатели,характеризующиеэффективностьпроизводственнойдеятельности машиностроительного предприятия, которые, в свою очередь,позволяют оценить изменения в структуре баланса, достаточность источниковпокрытия [84, 79].В научных исследованиях механизмы развития машиностроительногопредприятия сопряжены в основном с разработкой законодательных мер, чтоприводит к определенным результатам (снижение налоговой нагрузкипредоставление субсидий и др.) [132].Важно понимать, что представляет собой информационная модель.Информационная модель – это образец объекта, представленный в видеинформации, описывающей существенные параметры объекта и переменныесоставляющие, а также связи между ними; входы и выходы объекта,позволяющие при изменении информации в модели моделировать различныеситуации [149].Мониторинг законодательных актов и правительственных программ вобласти поддержки и повышения конкурентоспособности промышленныхпредприятийпозволитсоздатьосновудлядальнейшейработыпоопределению ключевых инструментов формирования информационногообеспечения инвестиционного процесса.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
