Совершенствование определения стоимости залогов в условиях развития системы оценки кредитных рисков российских банков (1142775), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Согласно [21, С. 304], «риск — этособытие, способное причинить денежные убытки, покрытие которыхгарантирует договор страхования». Следовательно, риск отождествляется сфинансовыми потерями и, как экономическая категория, имеет стоимостноевыражение. Банковская деятельность, с этой точки зрения, представляетсобой форму инвестиционной деятельности, направленной на извлечениеприбыли в условиях неопределенной конъюнктуры рыночной среды (риска)и характеризуется постоянным поиском компромиссного соотношения«риск-доходность».Существует огромное количество научной литературы, посвященнойвопросу соотношения «риск-доходность» и общеизвестному постулату «чемвыше риск, тем выше доходность и обратно».
Однако, в современнойотечественной научной среде имеет место и противоположная точка зрения,согласно которой риск и доходность прямо не связаны между собой. Так,Тавасиева А.М. в работе [51, С. 413–416] полагает, что «уровень риска иуровень ожидаемого дохода не связаны однозначной зависимостью... Часто33наблюдаются случаи, когда данная зависимость не проявляется». Однако,применительно к банковской отрасли, автор придерживается общепринятойточки зрения, когда соотношение между риском и доходностью имеетпрямую корреляцию.Посколькуфундаментальнаяосновабанковскойдеятельностипредполагает баланс между соотношением риска и доходности, банкстремится к определению уровня комфорта во всех сферах своейдеятельности, особенно при кредитовании.
Поэтому создание эффективнойсистемы управления кредитным банковским риском является приоритетнойзадачей любого банка, для решения которой важную роль играет пониманиесущности банковского риска и его классификация.Характерной чертой деятельности банковского сектора являетсяжесткая правовая регламентация и непрерывная ориентированность напозицию мегарегулятора в отношении ключевых аспектов деятельности истратегическогопланирования.Так,банковскоезаконодательствохарактеризует банковский риск, как вероятность понесения потерь иснижение ликвидности в результате проявления неблагоприятных событий,связанных с внешними и внутренними обстоятельствами. Особенностьюсовременной классификации банковских рисков является множественностьее представлений, где каждый автор пытается дать свою уникальнуюклассификацию, наиболее полно отражающую весь спектр банковскихрисков.
На взгляд автора, данная тенденция объясняется неоднозначностьюсамого риска, имеющего неограниченный спектр проявлений и находящегосявпостояннойтрансформации,вызваннойдинамичностьюприродыэкономических отношений. По этой причине, возможность однозначнойуниверсальной классификации банковских рисков, актуальной для любогоэкономико-политического строя, отсутствует.Вцеляхбанковскогокредитования,авторублизкапозицияклассификации рисков Лаврушина О.И. и Валенцева Н.И., описанная вработе[39,С.145–158]ипредставленнаянарисунке1.4.3434Источник: составлено автором.Рисунок 1.4 – Структура и виды банковских рисков35В своей работе авторы подчеркивают, прежде всего, важностьклассификации банковских рисков по их уровню: «Поскольку банковскийриск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности,риски целесообразно рассматривать как по линии микро-, так и макроотношений».
Как представлено на рисунке 1.4, на макроуровне, риски можноподразделитьнаполитические,экономические,правовыеирискконкуренции. На микроуровне риски включают в себя следующие категориириска: финансовые, операционные и риски предоставления финансовыхуслуг. В данной классификации банковские риски разделены по степенивозможности банка оказывать влияние на их возникновение и осуществлятьпоследующее управление.Группарисков,отнесенныхкмакроэкономическойкатегории,оказывает внешнее влияние на деятельность банка и не поддается контролю сего стороны.
Политический риск возникает в силу функционирования банкав рамках государства, что оказывает непосредственное влияние наспецифику его деятельности.Взависимостиотполитическогострояилипроцессаеготрансформации, деятельность банка может претерпевать существенныевидоизменения,вплотьдорискаотзывалицензииипрекращениядеятельности. Экономический (рыночный) риск связан с функционированиеммеждународных и национальной экономик в сфере банковской деятельностии смежных отраслях, а также с состоянием экономической среды, как вмеждународном масштабе, так и в рамках отдельно взятого государства.Правовой риск обусловлен деятельностью банка в рамках юридического поляи возможностью изменения законодательства, влекущего негативные длябанка последствия.
Чрезвычайный риск связан с вероятностью наступленияфорс-мажорных обстоятельств, которые могу нанести материальный иэкономический вред непоправимого характера. Например, военные события,в результате которых, банк может лишиться возможности работы в рамкахкакого-либо территориального сектора или полностью обанкротиться.36Микроэкономическая категория рисков связана с деятельностью банка,как организации, имеет внутреннюю природу образования, и оказываетнепосредственное влияние на его функционирование.
Риск предоставленияфинансовых услуг можно разделить на технологический, стратегический ириск использования новых финансовых инструментов.Технологический риск связан с неоправданными затратами на новыетехнологии, которые должны были привести к увеличению эффективностибанковской деятельности, сокращению издержек и увеличению прибыли.Стратегический риск характеризует способность банка наиболее точноопределять новые продуктовые линейки и географическую стратегию,способные вывести банк на новый уровень.Риск использования новых финансовых инструментов связан свозможностью неоправданных затрат на новые банковские продукты, выгодаот использования которых меньше понесенных затрат на их внедрение.Операционные риски проявляются в функционировании банка, какорганизации.
Риск неэффективного построения бизнес-процессов связан сзавышеннымииздержками,идущиминаобеспечениенормальнойбанковской деятельности, увеличение времени реализации бизнес-процессов.Риск принятия неверных управленческих решений возникает в случаенекомпетентного менеджмента или неверной оценки рыночной ситуации и,какследствие,принятиюневерныхстратегическихрешений.Рискмошенничества связан с недобросовестным поведением сотрудников банка,вызванных моральными качествами персонала или неэффективной системойвознаграждения. Риск неэффективного менеджмента реализуется из-занеспособности руководства принимать адекватные рыночной ситуациирешениявследствиенедостаточнойквалификации.Рискпотериконкурентоспособности связан с утратой банком своих позиций на рынкеввиду различных факторов как внешней, так и внутренней конъюнктурыФинансовыерискиоказываютнепосредственноевлияниенаформирование баланса банка и сохранение его финансовой устойчивости.37Фондовый риск относится к работе банка на фондовых рынках и зависит отизменения стоимости фондовых активов.
Валютный риск представляет собойвероятность существенного колебания валютных курсов. Риск ликвидностипроявляется через невозможность банком в ограниченные сроки реализоватьсвои активы, или в дефиците средств для выполнения своих обязательствперед клиентами или кредиторами. Риск использования заемного капиталахарактеризуется неверным соотношением собственных и заемных средствбанка и снижением его финансовой устойчивости. Кредитный рискпроявляется в невыполнении заемщиком своих кредитных обязательств.Кредитныйрискиграетосновополагающуюрольвпроцессебанковской деятельности, поскольку является ключевым элементом самойприроды возникновения банковских отношений и отождествляет собой рискпоявления у банка убытков по причине нарушения должником своихобязательств, в соответствие с условиями заключенного соглашения.В своем внутреннем наполнении, кредитный риск тесно взаимосвязан свероятностью соблюдения базовых принципов кредитования, основанных наусловиях платности, срочности и возвратности.
В этом ключе, срочностьхарактеризует фактор ограниченности во времени, подчеркивая, чтокредитная сделка имеет временный характер и ограничена действиемдоговора. Платность подразумевает обязательное условие получения доходаот сделки со стороны банка, подчеркивая необходимость извлеченияприбыли в результате банковской деятельности. Возвратность отражаетнебезвозмездный характер банковской деятельности и необходимостьснижения рисков. Частичное или полное несоблюдение данных принциповведет к реализации кредитного риска, масштаб которого зависит от внешнихи внутренних факторов банковской деятельности.В результате анализа существующих банковских рисков становитсяочевидным, что, несмотря на разницу в источниках возникновения,возможности управления и степени влияния, все виды банковских рисковнаходятся в тесной взаимосвязи.
Однако, на взгляд автора, кредитный риск и38риск ликвидности играют основополагающую роль в банковском секторе,поскольку представляют собой фундамент для построения эффективноймодели управления банковскими рисками, а, следовательно – сохранениюфинансовой устойчивости банка.Эффективность управления кредитным риском в банке являетсяпоказателемкачестваегодеятельностикаккредитногоинститута.Одновременно, обособление системы управления кредитным риском отвнешней макроэкономической среды и фокусирование системы только навнутренних банковских процедурах и методиках, неизбежно приведет кскрытому увеличению рисковой составляющей и росту величины возможныхбанковских потерь.Современные тенденции глобализации диктуют российским банкамнеобходимость совершенствования своей кредитной политики и стратегиипринятия управленческих решений с целью хеджирования кредитных рисков,что находит проявление, в том числе, в требованиях Центрального БанкаРоссийской Федерации по постепенному переходу банков на стандартыБазель II, III, диктующие потребность в разработке новых подходов к расчетудостаточности капитала и формированию резервов, а именно IRB подхода.
Врезультате расширения инструментария оценки рисковых параметров, рольстоимостной оценки предметов залога значительно возрастает, поскольку всовременной практике банковской деятельности залог является одним изнаиболеенадежныхинструментовдиверсификацииихеджированиякредитных рисков, возникающих у банка в процессе кредитования.Очевидно, чтобанковскаясистема функционирует в плотномвзаимодействии с внешней рыночной средой и находится в существеннойстепени зависимости от нее, что увеличивает вероятность банковских потерь.Высокая степень корреляции банков и рынка диктует острую необходимостькачественной системы непрерывного надзора и контроля, посколькуотражает подверженность банковского сектора стихийным рыночнымпроцессам и «рыночной панике».
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
