Развитие деятельности факторинговых компаний на российском финансовом рынке (1142624), страница 23
Текст из файла (страница 23)
Если бумажный документооборот прифакторинге по поставкам в различные регионы может занимать одну-двенедели с момента отгрузки товара до момента выплаты финансирования, то приэлектронном документообороте все это происходит за срок реальной поставкитовара. Дело в том, что основное время при бумажном документооборотеуходит на транспортировку документов, а при электронной передаче данныхв ней нет необходимости. При условии перехода права собственности в моментотгрузки финансирование возможно в течение нескольких часов с моментаотгрузки.
Благодаря обмену электронными документами, вместо бумажных,значительно упрощается документооборот на всех этапах факторинговогообслуживания.Электронный факторинг обеспечивает существенную экономию затратна производство, оборот и хранение документов. Эти затраты редкоучитываются в компании, но, на самом деле, они составляют существеннуювеличину. Так, стоимость печати одного листа А4 на бумажном носителе,145составляет порядка 6 руб.
Соответственно, печать всего комплекта документовпо одной поставке, в состав которого могут входить и накладная, идоверенность,испецификация,атакже,возможно,железнодорожнаяквитанция либо товарно-транспортная накладная, обойдется в несколькодесятков, а то и сотен рублей. При электронном факторинге весь этот комплектподписывается одной цифровой подписью. Стоимость цифровой подписиудостоверяющего центра обычно составляет от 2 до 10 руб., то есть веськомплект документов подписывается примерно по цене производства одноголиста документации.Также существенно экономятся деньги на доставке документов. Прибумажномдокументообороте,еслипоставщикунужнополучатьфинансирование быстро, он, как правило, использует не Почту России, аспециальную курьерскую службу для доставки документов в максимальнокороткие сроки и с максимальной надежностью.
Стоимость доставкидокументов по России в таком случае в среднем составляет от 1000 до 2000 руб.Еще одна статья расходов — хранение документов. Российскиеюридическиелицаобязаныхранитьдокументывтечение5лет.Соответственно, если это бумажный носитель, то необходимы расходы нааренду места для хранения, затраты на уничтожение этих документов поистечении пяти лет. При электронном документообороте доставка документовне стоит ничего, а стоимость хранения любого количества документовв удостоверяющем центре составляет менее 900 руб. в год.В таблице 26 приведено сопоставление типовых затрат для поставщикапри использовании двух различных видов документооборота. Для примеравозьмем компанию с оборотом 10 млн руб. в месяц по поставкам в другиерегионы России, которая в месяц производит 100 поставок по 100 000 руб.Комплект документов по поставке состоит из 5 единиц.
Среднюю стоимостьЭЦП примем равной 6 руб., при этом каждый документ (в данном случае этонакладная,котораяответственными лицами.подтверждаетпоставку)подписываютсядвумя146Таблица 26 — Сравнение типовых затрат на бумажный и электронныйдокументооборот при факторингеВиды затратЗатраты на производстводокументовЗатраты на ЭЦПЗатраты на доставкудокументовЗатраты на хранениедокументовИтогоПри условии 20 поставокв месяц в регионыБумажныйдокументооборот5 страниц × 6 руб.
=30руб./поставку3 000 руб./месяц0 руб.Электронныйдокументооборот0 руб.5 руб. × 1 ЭЦП =5руб./поставку500 руб./месяц0 руб.1500 руб. × 100документов=150 000руб./месяц1139 руб./месяц80–90 руб./месяц154139 руб., или 1,5% отоборота31739 руб., или 0,3% отоборота590 руб., или 0,006% отоборота590 руб., или 0,006% отоборотаИсточник: составлено автором.Стоимость курьерской доставки комплекта документов по поставкепримем равной средней величине в 1500 руб. Для расчета затрат на хранениедокументов возьмем среднюю арендную ставку в расчете на 1 квадратный метрофисной площади класса B+ в г.
Москве в размере 360 долларов за квадратныйметр в год по итогам 2014 г. [121]. При пересчете на средний номинальныйкурс доллара США к рублю по итогам 2014 г., равный 37,97руб. [124], затратына аренду составляют 13669 руб. за 1 квадратный метр, что в пересчете намесяц составляет 1139 руб.Таким образом, даже при вычислении типовых затрат на бумажныйдокументооборот они оказываются более чем в 250 раз выше, чем затраты приэлектронном документообороте. Если компания поставляет товар болеекрупными партиями и не так часто, например, при осуществлении 20 поставокв месяц в регионы, ее затраты на бумажный документооборот составят 0,3 % отоборота,чтосущественноменьше.Нодокументооборотом все равно больше чем 50 раз.разницасэлектронным147Ещеодноважноепреимущество электронного документооборотазаключается в обеспечении полной защиты документов.
При использованиибумажныхдокументовневозможнополучитьполностьюдостоверноеподтверждение подлинности документов. При экспертизе у криминалистовподлинность обычно оценивается с вероятностью в 97–98 %. В случае же судостоверяющим центром подпись стопроцентно подлинна или так женедостоверна. Причем, суд может потребовать подтверждение подлинностиподписи не в том удостоверяющем центре, где документ изначально былподписан, а в любом другом. Поскольку алгоритмы электронной подписистандартны, то электронный документ в дальнейшем может подтверждатьсялюбым удостоверяющим центром.Четвертое преимущество состоит в том, что электронный факторингможет применяться с любым из видов факторинга: факторинг с регрессом,факторинг без регресса, реверсивный факторинг, гарантийный факторинг.Намиразработанасхемаорганизацииработыпоэлектронномуфакторингу, которая проиллюстрирована на рисунке 14.Факторинговые операции в случае применения электронного факторингапроводятся в следующем порядке:1.
Поставщик и покупатель заключают договор с удостоверяющим центромо применении ЭЦП.2. Поставщик выгружает из своей бухгалтерской программы в системуудостоверяющего центра электронную накладную и подписывает ее.3. Покупатель в системе подтверждает факт приемки товара, подписываянакладную.4.
Поставщик выбирает подписанные накладные, которые он будет уступатьфактору, и формирует в системе удостоверяющего центра рееструступленных требований.5. Поставщик и фактор подписывают реестр уступленных требованийв электронном виде.1486. Фактор выгружает реестр уступленных требований и направляет вэлектронном виде из системы удостоверяющего центра в систему учетафакторинговых операций.7. Фактор выплачивает финансирование.Источник: составлено автором.Рисунок 14 — Схема проведения операций электронного факторингаНа основе анализа существующей российской практики нами выделеныдва способа реализации электронного факторинга. При первом применяетсяспециализированноефакторинговыхпрограммноеоперацийобеспечениесовместносдляавтоматизациисистемойэлектронногодокументооборота.Так, ООО «ПОЛИТЕКС» реализует электронный факторинг на основеспециализированногопрограммногообеспеченияSmartFactor,котороепредставляет собой специализированную полнофункциональную системуавтоматизацииучетафакторинговыхопераций.ВрамкахSmartFactorавтоматизированы процессы проведения факторинговых операций, анализа,принятия решений, мониторинга, учета, создания резервов и формированияотчетности по факторингу.Система позволяет с легкостью выполнять все основные этапы работыврамкахэлектронногофакторинга.Приполученииреестровизудостоверяющего центра все реестры выгружаются одним нажатием кнопки.149Фактор подписывает реестр в режиме реального времени.
Все участникиэлектронного документооборота могут просматривать реестры и накладные врежиме он-лайн и в формате xml и pdf.В качестве системы электронного документооборота (далее – ЭДО)используется Автоматизированная Система Подтверждения ЭлектроннойПодписи (далее — АСПЭП), которая также является аккредитованнымудостоверяющим центром с правом выдачи квалифицированной ЭЦП.ПривзаимодействиидокументооборотаЗАОАСПЭПот«НациональныйоператораэлектронногоУдостоверяющийЦентрподтверждения подлинности Электронной Цифровой Подписи» (ЗАО «НУЦЭЦП») пользователю доступны следующие функции: получение реестров из АСПЭП; проверка данных реестра; загрузка реестра в САФО; просмотр реестра; просмотр накладной.При втором способе продукт реализуется на основе банковской системы«Банк-клиент» в рамках автоматизированной банковской системы.
Такойспособ реализован в ПАО «Промсвязьбанк». Данная система подразумевает недвух-, а трехсторонний электронный обмен между всеми сторонамифакторинговойсделки:поставщиком,дебиторомибанком.Правда,в настоящее время система реализована только для неквалифицированнойэлектронной подписи.Итак, нами выделены преимущества электронного документооборота дляпоставщика и дебитора.Преимущества ЭДО для поставщика: позволяет ускорить получение финансирования, так как не нужнопередавать фактору оригиналы документов по отгрузке, если дебиторподтвердил ее в электронной системе;150 позволяет минимизировать издержки по доставке документов: еслидоговор факторинга действующий, оригиналы не нужны; позволяетвонлайн-режимеотслеживатьстатусыэлектронныхдокументов.Преимущества ЭДО для дебитора: позволяет работать с поставщиками и фактором в режиме «одного окна»; поддерживает юридически значимый документооборот для факторинга сприменением унифицированных форм документов, таких как ТОРГ-12; позволяет существенно снизить объем «бумажного» документооборота итрудозатрат.Электронныйдокументооборотпозволяетсущественноповыситьэффективность и прозрачность работы финансовой службы и бухгалтериипоставщика и дебитора, позволяет достичь существенного снижения затрат надоставку документов фактору.
Финансирование выплачивается значительнобыстрее, фактически в режиме реального времени. Средства могут бытьна счете клиента уже через час после получения банком электронного реестрас товарными накладными/актами выполненных работ. При этом реестр ужебудет содержать электронное подтверждение контрагента.На наш взгляд, способ реализации технологии электронного факторинга набазе специализированной системы автоматизации имеет ряд преимуществ ивыглядит более гибким и эффективным, поскольку не привязан к параметрам ифункционалу банковской системы.Применение технологий автоматизации факторинговых операций испециализированного программного обеспечения позволяет факторинговымкомпаниямсоздаватьновыефакторинговыепродукты,дающиеимтехнологическое превосходство над другими участниками финансового рынка.Примером может служить факторинг для автопроизводителей, который былподробно представлен в работе.151ЗАКЛЮЧЕНИЕПо результатам проведенного диссертационного исследования сделаныследующие выводы и рекомендации.1.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
