Внутренний контроль бизнеспроцессов в страховой компании (1142312), страница 15

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 15)

Выявить неожиданные результаты, напримеризменение моделей роста, значительные отклонения от плановых коэффициентовубыточности, комиссионного награждения, расходов и т.д.;бюджет текущего года, бизнес-план, результаты деятельности на датупроверки;результаты предыдущего андеррайтерского аудита и статус выполнениярекомендаций.4.Составить план действийна весь периодаудита. Рекомендуемоераспределение времени представлено в таблице 3.2.Таблица 3.2 - Распределение времени при проведении андеррайтинговогоаудитаПроцедураПериод времениЗнакомство с подразделением5%Встреча с андеррайтерами5%Встреча с отделом урегулирования убытков5%81Продолжение таблицы 3.2Рассмотрение качества работы руководства10%Изучение качества портфеля10%Рассмотрение качества функционирования систем10%Просмотр андеррайтинговых документов,в том числе 40%котировок, переписки.

Изучение выпущенных полисов иперестраховочных договоровПодведение итогов с руководителем подразделения5%Подведение итогов с руководителем компании5%Другое5%Источник: разработано автором.На начальном этапе аудита следует:встретитьсясруководителемкомпании/филиалаируководителемподразделения для составления подробного плана действий;убедиться, что все необходимые и запрошенные документы готовы, атребуемые условия работы созданы;провести короткую встречу с работниками подразделения для обсужденияцелей аудита и плана совместной работы;сделать обзор деятельности подразделения с целью определить, какорганизационное и структурное состояние отдела влияет на андеррайтинг;определить основные источники страховой премии, в том числе ведущихагентов и брокеров.На встрече с андеррайтерами аудитор оценивает их работу во всехключевых областях, в том числе:политика андеррайтинга;соблюдение предписаний;управление портфелем;работа с каналами продаж;разработка собственных планов и стратегий;82выполнение бизнес-планов.На встрече с отделом урегулирования убытков аудитор обязан убедиться,что сотрудники:понимают корпоративные стандарты качества оказываемых услуг;урегулируют убытки в соответствии с залицензированными правилами;на постоянной основе встречаются с подразделением, осуществляющемандеррайтинг, не имеют с ним серьёзных разногласий, и оперативно решаютвозникающие проблемы.Крайне важна встреча с руководством подразделения, в ходе которойнеобходимо:совместно изучить показатели подразделения, в том числе начисленной исобраннойпремии,коэффициентовубыточностиикомиссионноговознаграждения, расходов и др., а также выявить текущие проблемы;выяснить, выполняется ли бизнес-план, какие изменения в него быливнесены и планируется внести;проверить наличие подписанных доверенностей.

Определить, эффективнали процедура делегирования полномочий, а также уточнить, на основании какихкритериев руководитель наделяет андеррайтеров полномочиями;обратитьвниманиенаналичиедоговоровперестрахованияиихконтроля,исоответствие корпоративным стандартам;выяснить,существуютлипроцедурывнутреннегосоответствуют ли они корпоративным стандартам, в частности, как часто и вкакие сроки проводятся, достаточно ли они эффективны;проверить наличие лицензий и внутрикорпоративных согласований по всемвидам страхования, в том числе и по каждому продукту;уточнить, проводятся ли регулярные встречи подразделения;убедиться, что руководитель понимает принятую андеррайтинговуюполитику, и правильно доносит её до персонала;83определить, понятна ли руководителю методика распределения расходовкомпании;ознакомиться с методикой изучения эффективности работы персонала имнением руководителя о профессионализме сотрудников;изучить, как распределяются обязанности между подразделениями.Одной из основных задач андеррайтингового аудита является изучениетекущего страхового портфеля.

В процессе работы аудитор должен изучить:качество портфеля, в частности сочетание видов страхования и отдельныхпродуктов;распределение рисков по территориальному и другим принципам;динамикуосновныхпоказателей,таких,какубыточность,частотанаступления страховых случаев, собранная и начисленная премия, комиссионноевознаграждение, уровень расходов, объём покрытия, количество страховыхдоговоров, средняя премия по каждому виду страхования и отдельному продукту;наличие качественной перестраховочной защиты как для всего портфеля,так и для крупных единичных рисков.Самой трудоёмкой частью андеррайтингового аудита является просмотрандеррайтинговых документов,в том числе котировок и переписки, а такжеизучение выпущенных полисов и перестраховочных договоров.

Необходимо,чтобы выбранные на случайной основе документы полностью отображалитекущее состояние дел, в том числе максимально точно представляли страховойпортфель компании, при этом особое внимание следует обратить на следующиедоговоры:с высокой годовой или исторической убыточностью;со значительной итоговой страховой суммой.В целом, аудитор должен проверить:соответствиерешений,корпоративной политике;принимаемыхандеррайтерамиустановленной84соответствиеиспользуемыхстраховыхставокипоправочныхкоэффициентов утверждённому тарификатору;наличияандеррайтеромподтверждениясущественноеиобоснованиярешение,внакаждоечастностипринимаемоеподписываемыйандеррайтером от лица компании риск должен находиться либо в егополномочиях,либопринятиетакогорискадолжнобытьутвержденовышестоящим руководством;качество оценки риска и объектов страхования андеррайтером.Одним из наилучших способов минимизации рисков страховщика являетсякачественная перестраховочная программа, поэтому на постоянной основенеобходимо проверять условия таких договоров, равно как и поставщиков этихуслуг.

Для построения такой программы рекомендуется составлять и не реже, чемраз в квартал переутверждать список надёжных перестраховщиков с указаниеммаксимальной ёмкости каждого.Оценка партнеров должна производиться на основании:имеющейся отчётности;опыта взаимодействия;текущего рейтинга;экспертных мнений;анализа перспектив компании на основании других доступных данных. Так,в случае наступления стихийного бедствия и наличия сведений о значительномучастии перестраховщика в планируемых выплатах, стоит пересмотретьвозможности сотрудничества на ближайшее время до получения исчерпывающейинформации о финансовом благополучии компании.Анализ самих договоров перестрахования должен состоять из несколькихэтапов:проверка на соответствие действующему законодательству, включаязаконность проведения подобных операций;корректность юридического оформления документов;85изучение на предмет соблюдения условий и сроков выплат;правильность ведения журналов заключенных договоров;анализполученнойилипредоставленнойзащитынапредметеёсоответствия ожиданиям страховщика;полнота и корректность формирования страховых резервов и учёта долиперестраховщиков в выплатах.Сопровождение и обслуживание договора страхования не ограничиваетсятолько осуществлением страховой выплаты.В рамках этого бизнес-процесса специалисты СВК должны обратитьвнимание на следующие этапы:корректность ввода информации и её хранение в базе данных;правильное внесение изменений в страховой полис;своевременность направления предложения по продлению полиса;качество оказываемых страхователям дополнительных услуг;грамотность осуществляемых дополнительных продаж.Для страхователя приобретенная им страховая услуга материализуется принаступлениистраховогослучая.Критериемеёкачествастановитсянеквалифицированный агент и красивый офис по продажам, а скорость принятиярешений, соответствие их правилам и заявленным свойствам, быстротаосуществления самой выплаты или восстановления имущества.

Отлаженностьименно этого бизнес-процесса во многом гарантирует успех предприятия вбудущем.Важно отметить, что влияние урегулирования убытков на конечныйрезультат не всегда однозначно.С одной стороны, задержка сроков выплат, необоснованные отказы,занижение сумм, экономия на подрядчиках, например СТОА,несомненно,повышают текущий финансовый результат компании. Однако это сказывается нарепутации страховщика, провоцирует новые судебные тяжбы, излишниевнимание регулятора и, в конечном итоге, происходит отток страхователей.

В86среднем, страховые компании теряют до 6% (по автострахованию — до 20%)клиентов из-за недовольства сроками и размерами страховых выплат. Поэтомупроцессурегулированияубытковдолженбытьмаксимальноклиентоориентирован, но в то же время не противоречить установленнымправилам и нормам.В любом случае страховые выплаты – это основная доля расходовстраховой организации. Вся процедура по урегулированию убытков должна бытьчётко задокументирована. При этом специалисты СВК должны обращатьвнимание на следующее:все страховые выплаты должны быть обоснованы и документальноподтверждены;выплаты осуществляются в соответствии с залицензированными правилами;дела правильно оформлены в соответствии с ГК РФ и ФЗ «Об организациистрахового дела в Российской Федерации»;журнал учёта убытков ведётся в соответствии с установленнымируководством требованиями;договоры действовали на момент страхового случая, сам убыток былзаявлен в установленные сроки и покрывается договором;верность отображения резервов;правильность составления страховых актов и соблюдение установленныхсроков;корректностьопределенияразмеровстраховыхвозмещенийисвоевременность их выплат;достоверность документов, на основании которых принимаются решения;обоснованность отказа страховщика в выплате.Характерной особенностью урегулирования убытков в автострахованииявляется относительно низкая доля денежных выплат.

В целях стимулированияпродаж полисов через дилеров и минимизации рисков мошенничества со стороныстрахователей компании предпочитают оплачивать ремонт транспортных средств87напрямуюстанциямтехническогообслуживанияавтомобилей.Подобнаяпрактика эффективна, если:страховщик располагает достаточным количеством партнеров по ремонту;качество и сроки осуществляемых ими работ удовлетворяет страхователей ине ухудшает репутацию компании;партнерствоявляетсядвусторонним:увеличениеобъемовремонтастимулирует продажи полисов.Природа риска в автостраховании обуславливает не только высокуюубыточность, но и возможность компенсации части затрат за счёт удовлетворениясуброгационных (регрессных) требований. Оказываемое на общий финансовыйрезультат влияние такой деятельности может быть довольно значительным приследующих условиях:страхователи предоставляют все необходимые документы, в том числеустанавливающие сторону виновную в заявленном убытке;ведётся учёт подобных дел, они своевременно передаются юристам дляанализа возможности выдвижения суброгационных требований;стоимость делопроизводства не превышает возможной выгоды.Частота наступления страховых случаев и их объём также должныотслеживаться на постоянной основе, а каждую выплату, превышающуюопределённый лимит рекомендуется согласовывать с руководством.

Характеристики

Список файлов диссертации