Внутренний контроль бизнеспроцессов в страховой компании (1142312), страница 16

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 16)

Зачастуюизбежать мошенничества или других умышленных действий, направленныхпротив компании, помогает система двойного учёта, но учитывая подверженностьавтострахования мошенничеству, особое внимание специалисты СВК обязаныуделить контролю за сомнительными операциями:•выдвижение подозрительных страховых требований:oзаявитель или застрахованное лицо подозревается в фальсификациизастрахованного убытка;oзаявитель или застрахованное лицо предоставляет правомерное страховоетребование о возмещении застрахованного убытка, но ненадлежащим образомпреувеличивает масштабы или степень ущерба.88•подозрительная андеррайтерская деятельность:oфактические искажения или упущения, связанные с подачей страховогополиса, процессом андеррайтинга или полисом, сделанные застрахованным лицомили его представителем, чтобы получить полис, который иначе не был бы выдан.Как правило, в таких ситуациях искажения относятся к природе или степенириска, для которого запрашивается страховое покрытие, например, касательновыдачи полиса или определенных условий полиса, который не был бы выдан,если бы истинные факты были известны;oфактическиеискаженияилиупущения,представленныестраховойкомпании или ее представителю, относительно суммы премии, подлежащейуплатезастрахованнымлицомдляполучениястраховогопокрытиявсоответствии со страховым полисом.•подозрительная деятельность бизнес-партнеров:oфальсификация услуг, предоставляемых заявителю, застрахованному лицу,связанных со страховым полисом или требованием;oвыписывание счета за один или несколько товаров или услуг, оказываемыхв связи со страховым полисом или требованием, если товары или услуги былиненужными или стоили дороже, чем требуемые;oненадлежащее направление к другим бизнес-партнерам для оказанияненужных услуг как часть организованной попытки совершить страховоемошенничество.•подозрительная деятельность продавцов страховых услуг:oбизнес-партнер по продаже страховых услуг подозревается в ненадлежащемоформлении полиса задним числом для покрытия убытков;oбизнес-партнер по продаже страховых услуг ненадлежащим образомизменяет сумму страхового покрытия для покрытия убытков;oбизнес-партнер по продаже страховых услуг крадет или намеренно неперечисляет премию, причитающуюся страховой компании;89oбизнес-партнер по продаже страховых услуг без действительной лицензиипродолжает действовать и участвовать в деятельности в качестве поставщикастраховых услуг.Впроцессесвоейдеятельностистраховаякомпаниянакапливаетзначительные страховые резервы.

Их размер устанавливается на основанииразрабатываемого страховщиком и согласованного органом страхового надзораПоложения о порядке формирования и использования страховых резервов.Разработка такого документа - это результат кропотливого и перманентногоанализа деятельности страховой компании.По своей сути страховые резервы – это неисполненные страховыеобязательства по договорам страхования на отчётную дату. Анализируя их,специалисты СВК должны проверить:соблюдение правил формирования страховых резервов;правильность формирования резервов по видам страхования и по видамрезервов;полноту отражения резервов в бухгалтерском учёте;законность и обоснованность их использования.Страховщик имеет право использовать накапливаемые подобным образомденежные средства любым образом, который не противоречит нормативнымправовым актам надзорного органа.В целях прибыльного использования накопленных средств страховаякомпания должна принять специальную инвестиционную политику, котораявключает контроль за всеми операциями.Порядок ведения страховыми организациями инвестиционной деятельностирегламентирован двумя основными документами:ПриказМинистерствафинансов Российской Федерации (Минфин России) от 2 июля 2012 г.

№ 100-н"Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховыхрезервов"; Приказ Минфина России от 02.07.2012 № 101-н (ред. от 29.10.2012)"Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов,принимаемых для покрытия собственных средств страховщика".90Впроцессепроведенияконтрольныхмероприятийвотношенииинвестиционной деятельности специалисты СВК должны убедиться, что:1. Разработана, задокументирована и применяется инвестиционная политика ипроцедуры. Специалисты СВК должны отслеживать как соблюдаются требованияк активам, принимаемым для покрытия. Эти требования сводятся к обеспечениюпринципавозвратности(надёжности)активов,котораяподтверждаетсяследующими условиями:установленными для эмитентов ценных бумаг рейтингами различныхагентств;соответствием инвестиционной декларации инвестиционных фондов, общихфондов банковского управления по составу активов активам, принимаемым впокрытие страховых резервов и собственных средств.При этом для некоторых активов никаких специальных требований обычноне устанавливают, например, для денежной наличности, слитков золота, серебраитд.Другими принципами, которые также необходимо учитывать, являются:диверсификация, ликвидность и прибыльность.2.

Инвестиционные счета регулярно проверяются.3. Распоряжения в отношении инвестиционных операций документальноподтверждены.4. Инвестиционные операции обязательно документируются.5. Адекватный анализ ситуации проводится перед принятием каждогоинвестиционного решения.6.Существует разделение функций по подготовке инвестиционной операции, ееутверждению, осуществлению и проверке. СВК должна гарантировать должныйуровеньнезависимостимеждуподразделениями,занимающимисяинвестированием и финансовым контролем.7. Инвестиционный доход регулярно проверяется.Маркетинговая деятельность страховой компании, как правило, состоит изряда элементов, среди которых стоит выделить:91изучение рынка;анализ собственных продуктов и их аналогов;детальное исследование конкурентов;определение и анализ потребностей потенциальных клиентов;изучениеканаловивыявлениенаиболееэффективныхспособовпродвижения страховых услуг.Грамотная маркетинговая политика в зависимости от рассматриваемогоэтапа деятельности решает разные задачи.

Она не только способствуетформированию адекватной андеррайтинговой политики, но и интерпретируя её внаиболее выгодном для страховщика свете, доносит до потенциальных клиентов.Учитывая инверсионность цикла страховой услуги необходимо не вводитьстрахователей в заблуждение, чтобы не допустить судебных разбирательств и, какследствие, дополнительных расходов и падения репутации.Ключевым бизнес-процессом в страховании является продажа услуги.Интересным отличием страхования от других отраслей является наличиегарантированного и постоянного спроса на отдельные виды деятельности.

Так,можно выделить обязательное страхование автогражданской ответственности(ОСАГО)инекоторыевмененныепрограммы:ипотечноестрахование,страхование заёмщиков, страхование купленного в кредит транспортногосредства от рисков КАСКО. Однако подобная особенность сама по себе неявляется залогом поступления премии. Ещё одной характернойчертойстрахования является многообразие путей реализации услуг, таблица 3.3.Выделяют следующие основные каналы продаж:прямые продажи;агенты, брокеры;банки;автодилеры;туроператоры и турагентства.92Таблица 3.3 - Распределение сборов по каналам продаж, а также комиссиипосредников по видам страхования и каналам продажВ процентахДоля премии,привлеченной черезпосредниковПо рынку в целомв том числе:Страховые организацииСтраховые брокерыБанкиАвтодилерыТуроператоры,турагентстваПочтаМедицинскиеорганизацииДругие юр.

ЛицаФиз. лица (включая инд.предпринимателей)Размер комиссионныхвознагражденийпосредникам наотдельных сегментахстрахового рынкаПо рынку в целомв том числе:Страховые организацииСтраховые брокерыБанкиАвтодилерыТуроператоры,турагентстваПочтаМедицинскиеорганизацииДругие юр. ЛицаФиз. лица (включая инд.предпринимателей)ВСЕГОбезОМС,-СтрахованиежизниСтрахованиеот НСДМСКАСКОавтотранспорта"Огневое"страхованиенаселения-ОСАГО-"Огневое"страхованиепредприятий----681316809140692073114812420500187037250420740091002300800118000000001000000001130313515728193315155631158--------1671345191839245153313262253462241081614918242319202592081530272328263128347898881343314271041718502417589201529133823131020192621372188-Источник: Агентство экономической информации ПРАЙМ 29.Важнейшим критерием успешности продаж страховой услуги являетсявыстроенность взаимоотношений с партнерами, и, учитывая имеющеесяразнообразие распространения услуги, для всех каналов дистрибуции должныбыть прописаны чёткие условия работы, принимающих во внимание ихпотребности и условия работы.Принципиально важно убедиться, что:полисы выпускаются в соответствии с направленными инструкциями;до страхователей от имени cтраховщика доносится корректная информация;29Основные итоги 2013 года на страховом рынке России [Электронный ресурс] / Агентством экономическойинформации ПРАЙМ; ред.

Характеристики

Список файлов диссертации