Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Особенности работы кредитной организации позволяютрассматривать ее как источник потенциальных рисков для всей банковскойсистемы государства [88, С. 661-665]. Поэтому банки должны и далеесовершенствовать процедуры оценки кредитоспособности своих клиентов.В моделях оценки кредитоспособности могут использоваться взвешенныеоценки различных факторов модели. Серьезная проблема при таком подходезаключается в том, что не учитывается и то, что часто после того, как заемщикобъявляет о существовании проблемы с платежами, условия ссуды могут бытьпересмотрены банком (реструктуризация ссуды) [89].В области бухгалтерского учета и финансов, рейтинг кредитоспособностибыли использованы для различных целей, в областях с особенно быстрым ростомкредитования.
Возросло число применений рейтинга кредитоспособности втакой областиприменениекак предсказание банкротства организаций [90-93].Нашелрейтинг кредитоспособности и для классификации банкротстворганизаций [94].Рейтинги кредитоспособности используют и для оценкикатастрофического финансового риска организации [95-97].Рейтинги кредитоспособности используют и для принятия финансовыхрешений и обеспечения возвратности кредитов.
Применение рейтингакредитоспособности в банковском секторе расширилось в течение последнихдесятилетий в связи с ростом кредитования [98-100].Потребительские кредиты широко используются в области банковскогокредитования[101, 102]. Возросло значение применения рейтингакредитоспособности для кредитования предприятий малого бизнеса. Этокредитование являются другим важным продуктом банка за рубежом в нашевремя [103-105].
Кредитный рейтинг играет важную роль при реализации и44других продуктов банка, таких как ипотечные кредиты, которые имеютширокое применение в различных банках [106, 107].Потребительский кредит стал огромным направлением деятельностибанков в течение последних десятилетий.
Для оценки кредитоспособностизаемщиков - физических лиц используют такие методы: статистическийметод; МДА; логистический регресс; нейронные сети и другие методы. АльАмари [Al Amari, A.] утверждал, что прогресс в развитии моделей оценкикредитоспособности был связан с ростом объемов кредитования в экономике[108]. Развитие зарубежной практики оценки кредитоспособности заемщикапри повышении значимости этой практики для результатов деятельностибанка порождает такие новые вопросы у исследователей методов оценкикредитоспособности заемщика (существует ли оптимальный метод или наборпараметров оценки кредитоспособности заемщиков; до какой степени можетклиент быть классифицированный как хороший или плохой? и др.) [108].Было предложение расширить этот перечень вопросов способных прояснитьсущность и полезность метода оценки кредитоспособности клиента банка[69].
Известно, что Абду считает, что сложный рейтинг кредитоспособностиможет полностью ответить на эти вопросы [109].Считают, что у исследований методов оценки кредитоспособностизаемщиков банка есть важные предложения в сфере политики банков и длябанковской системы в целом.Будущее исследование могло бы бытьполезным для формирования кредитной политики коммерческого банка.Анализ, исследования методов оценки кредитоспособности заемщикадолжны быть инновационными приустановлении потенциально важныхпеременных, например, таких, как изменения социальных и экономическихусловий. Анализ методов оценки кредитоспособности клиентов банка долженсосредоточиться в большей степени на оценке и выборе времени наступлениянеплатежавтечениессуды.Входеанализаметодовоценкикредитоспособности также нужно проводить различия между медленнымиплательщиками, неустойчивыми плательщиками и нарушителями кредитной45дисциплины.
В будущем исследовании включить во временной ряд процедурымоделирования и такие аспекты, которые отражали быизменяющуюсяэкономическую обстановку и социальную среду заемщика банка [69].В России история оценки кредитоспособности заемщика не стольпродолжительна, как за рубежом. Поэтому в России чаще всего используютзарубежный опыт. Для оценки эффективности ПОКЗ используют ивероятностные методы анализа и вычисления кредитного риска банка 39, C.143.Вычислениекредитногорискаоснованонадопущении,чтоединственное негативное событие, которое может произойти в течениепериода действия кредитного договора – дефолт заемщика. Следовательно,возможны два варианта: дефолт заемщика или его отсутствие.В случае дефолта величина убытка составит определенный процент Uот суммы долга N, а во втором случае (кредит возвращен) убыток равеннулю.
В этом случае размер убытка от кредитной операции являетсяслучайной величиной, принимающей одно из двух значений, а еестандартное отклонение и есть размер убытка при условии дефолта,умноженный на квадратный корень из произведения вероятности убытка ивероятности отсутствия убытка (1-) 39, C.
144 (представлено в формуле 3): UN (1 ),(3)где: – стандартное отклонение размера убытка,N – сумма долга,U – процентная ставка, – вероятность возникновения убытка.Полученная величина характеризует вариацию убытка относительнонекого значения отдельного кредита 39, C. 144.Второй подход базируется на применении матриц переходныхвероятностей. При таком подходе известные рейтинговые агентства46публикуют результаты статистических исследований.
Таким образом,возникает картина потенциальных убытков (прибылей) портфеля. Этиприбыли (убытки) умножают на вероятности наступления каждого такогособытия и получают средний ожидаемый убыток портфеля. Затем, умножаявероятность наступления каждого события на квадрат отклонения размераубытка от среднего значения величины убытка и суммируя все возможныесостояния, определяют вариацию убытка по каждому долгу.Оценку кредитного риска также можно проводить с использованиемструктурного подхода на основе модели Блэка-Шоулза, основанной нарыночной теории ценообразования опционов. Она базируется на данныхфинансовойотчетности,историческиеданные.чтопозволяетТеоретическиестатистическиограниченияобобщитьтакихмоделейзаключаются в правильности допущений об эффективности рынка инормального распределения доходности.Известны и другие подходы к оценке кредитного риска, например,вероятностное моделирование процесса убытка кредитного портфеля,методика учета макроэкономических факторов и др.
63, C. 24.В 2014 году в России развиваются методы оценки риска банкротствапредприятия не основе нейросетевых технологий. Отмечают, что методик,которые могли бы с высокой вероятностью и достоверностью оцениватьбанкротство, отказ от платежа – дефолт (некредитоспособность) заемщика –практически нет. Одной из причин является зависимость нормы показателяот отрасли деятельности организации 110, C.
509.Поэтому в современной практике отечественных банков все чащеприменяются комплексные системы оценки кредитоспособности заемщиков,основанныенанефинансовыхсовместномкритериеввпримененииоценкекакфинансовых,кредитоспособноститакизаемщика.Используют модели балльных оценок, как правило, основанные на моделях«шести СИ», «CAMPARI», «PARTS» и др. [39, C.
62-63].47Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основнымипринципами кредитования, содержащимися в методике «САMPARI». Врамках данной методики используются следующие показатели: Character –репутация, характеристика клиента; Ability – способность к возврату кредита;Margin – маржа, доходность деятельности; Purpose – целевое назначениекредита; Amount – размер кредита; Repayment – условия погашения кредита;Insurance – обеспечение, страхование риска непогашения кредита.В ряде английских банков при выдаче кредитов заемщикам оценкипроводятся по ряду параметров системы «PARTS», образованной изследующих составляющих: Purpose – назначение, цель получения заемныхсредств; Amount – сумма, размер кредита; Repayment – оплата, возвратосновного долга и процентов; Term – срок предоставления кредита; Security –обеспечение погашения кредита.Правило «шести СИ» используется в практике банков США.
Дляоценки заемщиков применяют следующие критерии: Character – характер:цель кредита, кредитная история клиента, опыт клиента в составлениипрогнозов и др.; Capacity – способность заимствовать средства: подлинностьклиента и гарантов, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика идр.; Cash – деньги: прибыль, дивиденды, объемы продаж в прошлом,достаточность планируемого денежного потока, наличие ликвидных резервови др.; Collateral – обеспечение кредита: право собственности на активы, ихсрок службы, вероятность морального старения, остаточная стоимость и др.;Сonditions – условия: положение клиента в отрасли, конкурентоспособностьпродукции, чувствительность клиента и отрасли к смене стадий деловогоцикла и изменению технологий и др.; Control – контроль: охватывает законыи правила в банковской деятельности, регулирующие характер и качествоприемлемых кредитов, соответствие кредитной заявки описанию кредитнойполитики банка и др.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
