Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 11

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 11)

[124, С. 487].Поэтому актуальна разработка задачи, политики и методики анализапроцедур оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.60Формирование политики, задачи, критериев, методики анализа ПОКЗосновано на методологии научных исследований (научная проблема, цельисследования, гипотеза и др.) описанных в работе 38, С. 21-23.Развиваемая в настоящей работе методика анализа процедур оценкикредитоспособности банка можно отнести к методам оценки эффективностиколичественной и качественной оценки управления риском.Задача анализа процедур оценки кредитоспособности заемщикомможно отнести к категории задач управления методом решения задачикачественной и количественной оценки одного из видов рисков (кредитногориска)вбанковскойдеятельности.Развиваемыйвнастоящемдиссертационном исследовании анализ процедур оценки кредитоспособностизаемщика банка –важная мера для обеспечения финансовой устойчивости иобеспечения прибыльности банковского бизнеса вне зависимости от видабанка(традиционныйиливиртуальный),универсализацииилиспециализации банка (розничный, универсальный, ориентированный накорпоративных заемщиков, инвестиционный и т.п.).Анализомпроцедуроценкикредитоспособностизаемщикакоммерческого банка (ПОКЗ) предложено называть установление причинноследственных связей между методикой, набором проверяемых показателей,величинами показателей и их взаимными комбинациями, составляющимиПОКЗ и: во-первых, затратами на такой анализ, а во-вторых, финансовымирезультатами применения этих ПОКЗ в банке.Анализ ПОКЗ в банках должен быть основан на принципах:комплексности и системности; объективности; оперативности; консерватизма(осторожности); рациональности.

Принцип комплексности такого анализазаключается в охвате в процессе анализа всей совокупности методов иметодик оценки кредитоспособности заемщика. Принцип системностиозначает, что анализ ПОКЗ в банках должен проводиться в их неразрывнойсвязи с анализом стратегий и кредитной деятельности банка в целом. Принципобъективности анализа ПОКЗ ориентирует на использование в ходе такого61анализа качественных и количественных критериев.

Принцип оперативноститребует, чтобы такой анализ проводился достаточно регулярно и быстро,чтобы он мог предотвратить возможное банкротство банка по причине ростапросроченнойориентируетзадолженности.наПринциписпользованиевконсерватизмаходетакого(осторожности)анализахудших(пессимистических) оценок эффективности ПОКЗ. Принцип рациональностипредусматриваеториентированностьтакогоанализанаполучениепрактически значимых для банка результатов.Анализ ПОКЗзаемщикамдолжен стать универсальным (по отношению кфизическимиюридическимлицам)важнымэлементомбанковских технологий управления кредитным риском вне зависимости отспециализации и видов банков.Создание организационно-методического механизма анализа ПОКЗнаправлено на повышение эффективности систем управления кредитнымирисками в отдельных банках и экономике в целом.

Организационнометодическим механизмом анализа ПОКЗ предлагается назвать совокупностьметодов,форм,способов,инструментованализапроцедуроценкикредитоспособности заемщика в рамках реализуемой банком кредитнойстратегии и политики на предмет их эффективности и влияния на показателидеятельности банка. Анализ ПОКЗ (развиваемый в настоящей работе) можетрассматриватьсякакперспективнаятехнологиявбанках21века,направленная на повышение финансовой устойчивости коммерческого банкаи банковской системы в целом.Существует влияние решения задачи анализа ПОКЗ на:во-первых, финансовую устойчивость отдельных банков (уровеньмикроэкономики);во-вторых, макроэкономический уровень (банкротство банков снижаетустойчивость экономики в целом), позволяет отнести эту задачу оценкиэффективности ПОКЗ к категории мезоэкономических задач.62Поэтому политика анализа ПОКЗ, развиваемая в этом исследовании,относится к политике управления кредитным риском и кредитной политикекоммерческого банка.Политику анализа ПОКЗ предлагается считать одной из составляющихполитики управления рисками в банке и банковской политики в целом.СпецификаПОКЗдолжнаучитывать:формыкредитов,объектыкредитования, отрасли; категории заемщиков (государственные органы,юридические или физические лица); схемы обслуживания кредитов; виды имаксимальныекредитов;размерыкредитов;коммерческиецелиформыобеспечениякредитованиядлявозвратностибанка(прибыль,рентабельность и др.).ПолитикойанализаПОКЗпредлагаетсяназватьсовокупностьмероприятий банка, направленных на сбор информации, анализ и оценкуэкономическойэффективностипроцедуроценкикредитоспособностизаемщика коммерческого банка, оптимизацию состава процедур оценкикредитоспособности заемщика с учетом специфики деятельности банка.Политика банка является развитием генеральной стратегии банка.Предлагается практически реализовать политику решения задачианализа ПОКЗ в ходе осуществления таких этапов: сбор информации о сокращении просроченной задолженности банка; сбор информации о затратах на введение новой процедуры оценкикредитоспособности заемщика; определение и оценку краткосрочных показателей эффекта отПОКЗ, например, абсолютного или относительного экономического эффекта(эффективности) этих процедур; определениеиоценкудолгосрочныхпоказателейэффекта(приращение собственного капитала и стоимости банка) от ПОКЗ; принятиерешенияократкосрочнойи/илидолгосрочнойэффективности процедуры оценки кредитоспособности заемщика; рассмотрение различных вариантов ПОКЗ;63 подбор на основе этих показателей наилучшего варианта такойпроцедуры или оптимального набора процедур в ПОКЗ.Анализ ПОКЗ как метод управления банковскими инновациями влияетна эффективность оценки кредитоспособности заемщика.

В свою очередьПОКЗ влияют на эффективность (действенность) кредита. При этомкредитные операции банка регулируются и законами кредита. Законвозвратности кредита устанавливает необходимость возвращения ссуженнойстоимости к кредитору (к своему исходному пункту). Закон равновесияустанавливает равновесие между высвобождаемыми и перераспределяемымина началах возвратности ресурсами. Закон сохранения ссуженной стоимостиопределяет, что возвратившаяся к кредитору стоимость должна бытьравноценна первоначальной стоимости. Закон соблюдения временных границкредита, который становится атрибутом отношений не отдельных частейкредита, а законом кредита как целого 19, С. 195-196.Законы кредита имеют для практики большое значение. Нарушениезаконов кредита может отрицательно влиять на денежный оборот, снизитьроль кредита в экономике страны 19, С.

196. Нарушение законавозвратности кредита дестабилизирует денежное обращение в государстве,приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия,вызываянедовольствовкладчиковбанков,объявившихосвоейнесостоятельности 19, С. 197.Рассмотрим механизм отрицательного воздействия нарушения законавозвратности кредита по названным направлениям: невозвраткредитадестабилизируетденежноеобращениевгосударстве, так как нарушение закона возвратности кредита нарушаетвыполнение деньгами их функций (меры стоимости, средства обращения,средства платежа, средства накопления мировых денег); нарушение закона возвратности кредита находит практическоевыражение в невозврате суммы кредита, что может быть причинойбанкротства банков, снижения устойчивости банковской системы и64устойчивости денежной единицы страны при возникновении «эффектадомино» после банкротства крупного банка в банковской системе страны; невозврат кредита (нарушения закона возвратности кредита)обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиковбанков, объявивших о своей несостоятельности, так как участники и клиентыбанка теряют свои денежные накопления, находящиеся в этом банке и могутоказатьсявсложномфинансовомположениииз-забанкротстваобслуживающего их банка, потери денежных средств, размещенных насчетах в этом банке.Оценка кредитоспособности заемщика – один из способов снижениякредитного риска для коммерческого банка.

Финансовую состоятельностьзаемщика выражают понятия платежеспособность и кредитоспособность.Платежеспособность – это способность (наличие возможности) и готовность(наличие желания) заемщика в полном объеме и погашать денежныеобязательства. Кредитоспособность – это способность и готовность заемщикасвоевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги 20, С. 625.Можно рассматривать проверку кредитоспособности заемщика какодну из специальных задач банковского контроля.

Известно, что банковскийконтрольвыполняеттакиефункции:превентивная(упреждающая);сигнализирующая; контрольная.Известно,организацийчтоввыделяюттеориитрианализафункциихозяйственнойтакогоанализа:деятельностиоценочную;диагностическую и поисковую функции 114, С. 28.Это позволяет сформулировать в этом исследовании оценочную,диагностическую и поисковую функции ПОКЗ в таком виде.

Оценочнаяфункция ПОКЗ состоит в определении соответствия состояния экономикизаемщика ее целевым параметрам и потенциальным возможностям.Диагностическая функция ПОКЗ заключается в исследовании причинвозможныхотклоненийотцелевыхпараметровипрогнозированиидальнейшего развития ситуации кредитоспособности/некредитоспособности65заемщикабанка.ПоисковаяфункцияПОКЗсостоитввыявлениипотенциальных возможностей достижения поставленных целей достижениякредитоспособности заемщика.РольюПОКЗположительныеиливдеятельностиотрицательныебанкарезультатыпредложеноееназыватьвыполнениядляфинансового состояния коммерческого банка.

Характеристики

Список файлов диссертации