Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Можно сформулировать рольпроцедур оценки кредитоспособности заемщика по снижению кредитногориска. ПОКЗ приводит к повышению финансовой устойчивости банка и всейбанковской системы.Ликвидность банка – это его способность своевременно и без потерьвыполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другимиклиентами.
При этом все обязательства банка складываются из реальных иусловных обязательств 22, С. 109.Роль ПОКЗ на макроэкономическом уровне (уровне экономики вцелом) состоит в снижении возможности развития кредитного и финансовогокризиса в экономике.СовершенствованиеПОКЗ,развитиеанализаПОКЗявляютсяинновационными направлениями в деятельности банка. Нужно учитывать, чтов настоящее время одним из главных источников экономического ростаэкономики считаются инновации и освоение новых технологий.
[125, С. 947]Сущностьтакоговидабанковскихинноваций,какоценкакредитоспособности заемщика (как объекта анализа ПОКЗ и частибанковского контроля экономики), раскрывают функции ПОКЗ: превентивная,сигнализирующая, контрольная. Предложено сформулировать эти функциитак. Превентивная (упреждающая) функция ПОКЗ заключается в наличииинструментария для проверки кредитоспособности заемщика, позволяющегопредупредить невозврат кредита. Сигнализирующая функция ПОКЗ состоит вспособности банка своевременно выявлять негативные тенденции в хозяйствезаемщика.
Контрольная функция ПОКЗ позволяет выявлять отклонения отсоблюдения регулятивных норм 126, С. 220-223.66ПОКЗ включает ряд информационных, аналитических, финансовых,юридических операций. Процедурой оценки кредитоспособности заемщика(ПОКЗ) условимся называть основанный на определенной методикецелостный регламент, в ходе и по результатам выполнения которогокоммерческий банк получает оценку кредитоспособности и принимаетрешение о кредитоспособности заемщика банка.Задача анализа ПОКЗ банка формулируется в данном исследовании ипоэтому может быть отнесена к категории новых, мало изученных задач:во-первых, банковского дела и банковского анализа;во-вторых, анализа экономической эффективности исследований.В соответствии с методологическими рекомендациями 38, С. 28 врамках данной работы нужно осмыслить влияние затрат на оценкукредитоспособностизаемщиканаэкономическуюэффективностьдеятельности коммерческого банка в целом.Под подходом к анализу объекта исследования будем пониматьсуществующие представления об этом объекте, которые нужно учитывать впроцессе исследования.
В основах научных исследований в качествеподходовкобъектуредукционистский,исследованиякомплексный,рассматриваютсистемный,аналоговый,ситуационный,диалектический, исторический, логический, прагматический и др. 38, С. 28.В этой работе аналоговый подход позволяет предположить, чтосуществует связь между содержанием, количеством проверок в составе ПОКЗ,затратами на ПОКЗ и эффективностью работы банка. В данной работекомплексный подход находит выражение в том, что ПОКЗ рассматриваются какчасть функционирования банка. Системный подход находит выражение висследовании связи эффективности и затрат на ПОКЗ. Данной работеситуационный подход заключается в том, что при анализе ПОКЗ банк стремитсяк экономии затрат и/или повышению эффективности затрат на ПОКЗ.Диалектический подход в настоящей работе состоит в том, чтоисследуется разнонаправленное действие ПОКЗ на финансовый результат67деятельности коммерческого банка, а именно, с одной стороны, ПОКЗсокращают количество невозвращенных кредитов (кредитный риск), с другойстороны, ПОКЗ увеличивают расходы на ведение дела банка.Висторическомаспектерассмотрениепроблемыоценкиэффективности ПОКЗ позволяет сделать вывод, что происходит увеличениеколичества и сложности процедур в ПОКЗ.
При логическом подходе нужнорассматривается логичность проведения анализа ПОКЗ при росте затрат наэти процедуры в условиях усложнении деятельности банков и их заемщиков.Механистический подход направлен на исследование связи между затратаминаПОКЗ ирезультатомэффективностьюнастоящегонеэффективныхзатратПОКЗ. При прагматическом подходеисследованиякоммерческихдолжнобанковстатьнасокращениепроверкукредитоспособности заемщиков коммерческих банков. Нормативный подходв этой работе находит выражение в том, что ПОКЗ проводится в рамкахдействующего законодательства и нормативных актов Банка России.Нормативными актами установлено, что банк должен принимать меры длязащиты законных интересов вкладчиков банка.
Сущность каждого израссмотренных подходов к проблеме эффективности ПОКЗ выражается черезприсущиеэтомуподходу принципы,отличающиеодинподходотдругого 38, С. 30.Объектом анализа ПОКЗ является экономическая эффективностьметодик (процедур) оценки кредитоспособности заемщика. Предметоманализа ПОКЗ будем называть определение показателей краткосрочной идолгосрочной эффективности ПОКЗ и методов такого анализа ПОКЗ.Для определения сущности анализа ПОКЗ как части банковского анализа вданной работе нужно сформулировать функции такого анализа: превентивную,сигнализирующую, контрольную функции.
Превентивная (упреждающая)функция анализа ПОКЗ заключается в наличии инструментария для проверкиэкономической эффективности ПОКЗ и их влияния на возможное банкротствобанка в будущем. Сигнализирующая функция анализа ПОКЗ состоит в его68способности выявить нерациональное использование банковских ресурсов попричине низкой эффективности ПОКЗ.
Контрольная функция анализа ПОКЗпозволяетвыявлятьотклоненияотсоблюдениярегулятивныхнорм,контролировать эффективность использования ресурсов банка в ходе кредитныхопераций 126, С. 220-222.При рассмотрении анализа ПОКЗ как части экономического анализа вэтой диссертации нужно сформулировать оценочную, диагностическую ипоисковую функции такого анализа. Оценочная функция анализа ПОКЗсостоит в определении соответствия эффективности ПОКЗ потенциальнымвозможностям в этой сфере банковской деятельности. Диагностическаяфункция анализа ПОКЗ заключается в исследовании причинвозможныхотклонений от целевых параметров и прогнозировании дальнейшегоразвития ситуации с эффективностью использования ресурсов на оценкукредитоспособности заемщика банка. Поисковая функция анализа ПОКЗсостоит в выявлении потенциальных возможностей достижения банкомвысокой эффективности в сфере проведения ПОКЗ.На основе аналитической обработки статистической информации БанкаРоссии и исследования тенденций отечественного рынка кредитных услугобоснованы наиболее значимые показатели анализа, осуществляемого приформировании профессионального суждения об уровне кредитоспособностизаемщика эффективности ПОКЗ.
К числу таких показателей отнесены расходына проведение ПОКЗ, финансовые потери банка от просроченной и/илинепогашенной задолженности и резервы на возможные потери по ссудам,формируемые банком.В рамках решения этой проблемы была исследована корреляцияобъема кредитного портфеля с просроченной задолженностью и резервамибанков. Результаты расчетов представлены в таблицах 1-3.69Таблица 1 - Корреляция объемов размещенных средств, просроченнойзадолженности, резервов и прибыли банков РФ с 2005 г. по июль 2014 г.(среднее за год)Объемкредитов,депозитов,прочихразмещенныхсредствОбъем кредитов, депозитов,прочих размещенных средствОбъем просроченныхкредитов, депозитов, прочихразмещенных средствРезервы на возможныепотери по ссудамЧистая прибыль за месяцРезервы навозможныепотери поссудамЧистаяприбыльза месяц1,000Объемпросроченныхкредитов,депозитов,прочихразмещенныхсредств0,9620,9560,8520,9621,0000,9990,8260,9560,9991,0000,8170,8520,8260,8171,000Источник: составлено автором с использованием данныхСтатистического бюллетеня Банка РоссииТаблица 2 - Корреляция объемов размещенных средств, просроченнойзадолженности, резервов и прибыли банков РФ с января 2008 г.
по июль 2014 г.(помесячно)Объемкредитов,депозитов,прочихразмещенныхсредствОбъем кредитов, депозитов,прочих размещенных средствОбъем просроченныхкредитов, депозитов, прочихразмещенных средствРезервы на возможныепотери по ссудамЧистая прибыль за месяцРезервы навозможныепотери поссудамЧистаяприбыльза месяц1,000Объемпросроченныхкредитов,депозитов,прочихразмещенныхсредств0,8240,8120,5480,8241,0000,9940,5440,8120,9941,0000,5650,5480,5440,5651,000Источник: составлено автором с использованием данныхСтатистического бюллетеня Банка России70Таблица 3 - Корреляция объемов размещенных средств, просроченнойзадолженности, резервов и прибыли банков РФ с января 2010 г.
по июль 2014 г.(помесячно)Объемкредитов,депозитов,прочихразмещенныхсредствОбъем кредитов, депозитов,прочих размещенных средствОбъем просроченныхкредитов, депозитов, прочихразмещенных средствРезервы на возможныепотери по ссудамЧистая прибыль за месяцРезервы навозможныепотери поссудамЧистаяприбыльза месяц1,000Объемпросроченныхкредитов,депозитов,прочихразмещенныхсредств0,9620,9240,4790,9621,0000,9730,3430,9240,9731,0000,2700,4790,3430,2701,000Источник: составлено автором с использованием данныхСтатистического бюллетеня Банка РоссииКорреляция указанных показателей существенно выше, чем, например,объема кредитного портфеля и прибыли банков, так как на прибыль банкавлияют также ставки размещения и привлечения средств, результаты отопераций, не связанных с кредитованием и т.д.Особенно заметным это различие становится при анализе помесячныхданных, при котором корреляция объема кредитного портфеля и прибылибанков снижается до значений, близких к 0,5.Таким образом, показатели, которые непосредственно отражаюткачество кредитного портфеля и позволяют оценить эффективность ПОКЗ,являютсяпроцентпросроченнойзадолженностиисредняяставкарезервирования.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
