Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Данные таблицы А1 (Приложение А) показывают, чтосуществуют широкие возможности применения различных ПОКЗ копределенным категориям заемщиков.Схема анализа применимости методов оценки кредитоспособностизаемщиков и основанных на них ПОКЗ представлена на рисунке 4.37Источник: разработано авторомРисунок 4 – Схема анализа применимости методов оценкикредитоспособности заемщиковТакой подход открывает возможность для комплексного использованияпри оценке кредитоспособности заемщика различных методов оценкикредитоспособности, что в то же время может привести к нерациональномурасходованию средств банка при необоснованном наращивании количества исложности проверок в составе закрепленной в порядке функционированиябанка ПОКЗ. Поэтому на следующем этапе предлагается провести анализфакторов, влияющих на точность оценки кредитоспособности заемщика прииспользовании определенной ПОКЗ.1.2 Сравнительная характеристика методических подходовк анализу кредитоспособности заемщиков в российскойи зарубежной банковской практикеК видам банковского бизнеса относятся: ссудный бизнес; дисконтбизнес; бизнес с ценными бумагами; гарантийная деятельность; оказание38банковских услуг и др.
Ссудный бизнес банков включает предоставлениебанками кредитов клиентам (физическим и юридическим лицам) [22, С. 96].Банк обязан осуществлять проверку кредитоспособности заемщика, таккак в случае выдачи кредитов некредитоспособным клиентам возникает угрозабанкротства банка. А «…при совершении создающих реальную угрозуинтересам вкладчиков и кредиторов действий, Банк России в порядке надзораможет применять к банку установленные законом меры» [4, статья 19].Сравнительная оценка современных методических концепций анализакредитоспособностизаемщика(научныеподходыиопытведущихфинансовых институтов России) приведена в работе 39, С.
55-62; 69.В настоящее время банки используют различные методы анализа.Выделяют такие методы анализа: факторный анализ; горизонтальный анализ;вертикальный анализ; балансовый метод; мета-анализ; сравнительный анализ(бенчмаркинг); совместный анализ и др. 38, С. 77-128.При развитии методики анализа ПОКЗ важно установить соотношениеэтого вида анализа с другими видами анализа.Сравнительный анализ (бенчмаркинг) рассматривается как методисследования сравнительных преимуществ объектов (процедур оценкикредитоспособностизаемщика), которые нужно принять в качествеориентиров для совершенствования деятельности 38, С.
124. Поэтомунастоящую работу можно отнести не только к банковским инновациям, но ик банковскому бенчмаркингу – сравнительному анализу конкурирующихмежду собой ПОКЗ банка.Совместный анализ относится к методам выявления потребительскихпредпочтений, с помощью которых исследователь может получить модельдля численной оценки полезности 38, С. 125.
Поэтому эту работу можноотнести и к совместному анализу, с помощью которого будет полученаметодика и модель для численной оценки эффективности ПОКЗ.Несмотря на то, что кредит – это явление такое же старое, как иторговля [70], история отдельных методов оценки кредитоспособности39заемщика, например, путем расчета рейтинга кредитоспособности заемщикабанка относительно коротка, и литература по этой тематике ограничена [71].Известнынесколькоклассификацийспособовоценкикредитоспособности заемщика банка: классификационные модели; модели наоснове комплексного анализа.
Группа классификационных моделей оценкикредитоспособности заемщика включает:1. рейтинговые модели оценки кредитоспособности заемщика;2. прогнозные модели финансового состояния заемщика;3. модели множественного дискриминантного анализа (МДА) наоснове дискриминационной функции Z;4. анализ системы финансовых показателей заемщика;5. метод классификационных и регрессивных деревьев – CART [39, С. 56].Для оценки кредитоспособности заемщика в интересах принятиярешений о выдаче кредита можно использовать МДА. МДА – статистическаяметодика, позволяющая устанавливать различия между двумя группамиклиентов банка (кредитоспособными и некредитоспособными). МДА былсначала предложен Фишером (1936) для классификации.
Самое раннееиспользование МДА для определения рейтинга кредитоспособности приведенов работе Дуранда в 1941году. При оценке кредитоспособности заемщиковиспользовалась и модель, основанная на пяти финансовых отношениях, взятыхот восьми переменных из корпоративной финансовой отчетности – Z-счет,который является линейной комбинацией финансовых отношений [72].Многие исследователи согласились с тем, что МДА – все еще один изнаиболее широко применяемых методов, чтобы классифицировать клиентов,кредит (на хороший и плохой кредит).Техника МДА долго применялась как дополнение к использованиюрейтинга кредитоспособности в различных областях. Модель рейтингакредитоспособности, основанная на дискриминантном подходе, в основномиспользуется для статистического анализа, чтобы классифицировать группыпеременных в две или больше категорий.40Некоторые авторы высказали критику по вопросу использованияМДА при оценке кредитоспособности клиентов банка.
Например, Эсенбиси Грин отметили много статистических проблем в применении МДА в этойсфере [39, 73, 74].Система МДА – методика расчета рейтинга кредитоспособности –должна быть в состоянии классифицировать клиентов на две различныекатегории: «хороших», которые вернут кредит с процентами и вопределенный кредитным договором срок; «плохих», которые потерпятнеудачу и не смогут вернуть кредит. И в этой связи возможна постановказадачи анализа ПОКЗ [75, С. 27-31].История оценки кредитоспособности заемщика путем расчета банкамирейтинга кредитоспособности коротка (насчитывает шесть десятилетий).
Врамках этого направленияинформация о предполагаемом заемщикесобиралась банками и/или финансовыми учреждениями, потом составляласьбальная оценка каждого претендента на получение кредита [76].Зарубежные авторы считают, что роли эффективного управленияфинансовыми и кредитными рисками особенно важны для банкиров [77].В настоящее время за рубежом известно несколько десятков методовоценкикредитоспособностиклиентовбанка.Поэтомувозникланеобходимость сравнительной оценки содержания этих методов оценкикредитоспособности заемщика и возможности использования этих методовна практике.
Сравнительный анализ методического содержания различныхподходов банков к оценке кредитоспособности заемщиков был проведен вработе Абду [Abdou, H.] и Пуантона [Pointon, J.][69]. Помимо этого вданной статье уделено внимание ранжированию по важности параметров,используемыхвмоделидляоценкикредитоспособностиклиентов.Проведенный анализ зарубежных источников свидетельствует о высокойинтенсивности инноваций, постоянной инновационной активности банков иученых в области синтеза новых и создания все более совершенныхпродуктов в системе оценки кредитоспособности заемщиков в банке.41При постоянных инновациях у организаций возникает необходимостьуправленияими.Корпоративнойинновационнойсистемойназываютсовокупность взаимосвязанных элементов, непосредственно влияющих напроцесс создания, распространения новых инновационных продуктов [78].Зарубежныекредитованияуправлениемвоисследователивсемкредитнымкредитоспособностимиреотмечают,развиваютсяпортфелемклиентовсталаидлячтосростоминновационныекредитнымбанковинструментом в течение последних десятилетий.риском.оченьсферыметодыОценкакритическимМодели рейтингакредитоспособности широко используются финансовыми учреждениями,особенно банками, чтобы выдать кредит хорошим заемщикам.
Используярейтинг кредитоспособности можно уменьшить кредитный риск, снизитьстоимость кредита, увеличить объемы кредитования, улучшить кредитныерешения в банке [79, 80].Международные журналы в статьях обсуждают различные методыформирования рейтинга кредитоспособности клиента в различных областяхдеятельности [81-84]. Данные о заемщике, необходимые для построениярейтинга, пока не достаточно полные в менее развитых или развивающихсястранах. Вест [West, D.], заявил, что рейтинг кредитоспособности, которыйшироко используется в финансовом секторе, может улучшить процессселекции кредита и банковский анализ, включая сокращение кредитныханалитиков, снижение стоимости кредита; более быстрое принятие решенияо выдаче кредита;анализ и контроль существующих клиентов.
Взарубежных источниках приведены данные, что приблизительно 82-97%банков используют рейтинг кредитоспособности при принятии решения овыдаче кредитной карты. Современные банки развивают новые моделипостроения рейтинга кредитоспособности, чтобы поддержать процесспринятия решения о выдаче кредита, избежать крупных потерь [85].42При составлении модели рейтинга кредитоспособности, аналитикиобычно используют свой исторический опыт работы с должниками, чтобыполучить количественную модель для классификации заемщиков.С другой стороны, рейтинг кредитоспособности был раскритикован из-застатистическихпроблемсданными,используемымидлямодели,необходимостью использования особой статистической техники расчетов.Поэтому появились работы по сравнению метода рейтинга кредитоспособностии метода индивидуальной оценки кредитоспособности заемщиками.Считают, что Чендлер [Chandler, G.
G.] и Коффман [Coffman, J. Y.] былипервыми в сравнении кредитного рейтинга и личного суждения о кредите [86].Несколько позднее Крук [Crook, J. N.]аргументовЧендлераиКоффманаисуммировал многие изизучилвыгодурейтингакредитоспособности относительно индивидуальных методов при проведенииоценки кредитоспособности для кредитора и заемщика.Поегомнению,выгодаприменениявбанкахрейтингакредитоспособности заемщиков состоит в следующем: рейтинги кредитоспособности используют меньше информации дляпринятия решение (оценивают способность к погашению кредита); в индивидуальных методах нет ограничений на использованиеинформации, что может быть причиной ошибки в отборе информации; моделирейтингакредитоспособностипытаютсяисправить,уменьшить погрешности, которые следовали бы из рассмотрения историйвыплаты только принятых заявлений, а не всех заявлений (учитывается, чточасть из отклоненных заявлений могли бы быть выполнены); индивидуальныеоценкиоснованынаанализетолькотехзаемщиков, которым кредит был выдан, но они не смогли выполнить своикредитные обязательства; рейтингикредитоспособностивключаютособенностей хороших и плохих заемщиков [87].рассмотрение43Вусловияхглобальногокризисаотмечают,чтопопричиневовлеченности в работу банковской системы большого числа элементовнеобходимо обеспечить финансовую устойчивость кредитных организаций.При возникновении банкротства кредитной организации возникнут проблемы иу ее клиентов.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
