Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 10
Текст из файла (страница 10)
По возможности регулирования выделяютоткрытые и закрытые риски. Открытые риски – это такие риски, которыебанк не способен снизить самостоятельно 22, С. 30.Кредитные операции банка приводят к реализации функций кредита(перераспределительная функция кредита и функция кредита по замещениюполноценных денег кредитными операциями) 19, С. 188-193.Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечениявозвратностибанковскогокредитавключает:анализиоценкукредитоспособности заемщика; оценку обеспечения исполнения кредитныхобязательств; формирование резервов под возможные потери по ссудам;способыработыс«проблемными»кредитами,включаякредитныймониторинг; способы реализации дополнительных мер по возвратностикредита [119, С.
300]. Банки применяют методики финансового анализа: вопервых, для анализа собственных показателей финансовой устойчивости иэффективности,во-вторых,дляанализакредитоспособностисвоихзаемщиков с целью снижения своих кредитных рисков. Совместноеиспользование анализа и прогноза позволяет повысить качество оценкибудущего финансового состояния экономического субъекта [119, С. 497].Эффективные ПОКЗ снижают кредитный риск банка. Анализ ПОКЗдолжен проводиться в отношении всего кредитного портфеля банка.54Анализ финансовых результатов банка имеет большое значение дляпринятия управленческих решений и при выборе основных направлений егодеятельности. Анализ ссудных операций банковского сектора в целомнаправлен на выявление (на определенный момент) времени среднихзначений тех или иных основных показателей (ссудные операции,показателей анализируемого банка). Такие показатели могут быть какабсолютными (размер выданных банком ссуд в целом или определенного ихвида, величина просроченных ссуд, списанных), или относительными (доляссудопределенногоихкачества,доходностьссуд,коэффициентыликвидности и т.
д.).Основными задачами анализа кредитного риска в рамках ссудногобизнеса являются получение кредитором достаточного объема информации,ее обработка и оценка, которые позволяют кредитору: вынести обоснованное решение о целесообразности выдачи кредитапотенциальному заемщику; оценить возможные финансовые потери в случае невыполнениязаемщиком кредитных обязательств (выплаты основного долга и процентов); предусмотреть определенную систему действий для защиты своихинтересов от потерь в результате кредитного риска 39, С.
139.Банкротство отдельного крупного (системообразующего) банка попричине невозврата кредитов может отрицательно повлиять на всюбанковскую систему в целом. Распространенной идеей обеспеченияустойчивости банка является идея создания определенной стандартноймодели, которая бы снизила вероятность банкротства банка[23, С.
13].Внедрение в практику работы банков анализа ПОКЗ позволит снижатькредитный риск банка.Дополнительную актуальность настоящей работе придает то, чтодостижение устойчивости банковской системы стало многонациональной,международной проблемой. Банки ищут способы обеспечения своейустойчивости путем увеличения значений коэффициентов достаточности55капитала, усложняют системы управления рисками, усиливают продуктовуюи географическую диверсификацию своих продуктов и услуг. Отдельныебанки продают часть своей системы управления рисками другим банкам 23,С.12.В условиях выхода из глобального финансового кризиса 2008 годаБазельский комитет по банковскому надзору принимает меры по повышениюустойчивости банков. Новые тенденции в развитии банковского сектора,связанные с внедрением Базеля-3, заключаются в: сокращении портфелянегосударственных ценных бумаг; уменьшении объемов кредитованияэкономики;сокращенииосуществлениянетрадиционныхбанковскихопераций; росте спроса на надежные активы; в закрытии непрофильныхнаправлений деятельности банка; в усилении специализации банков; выводечасти финансовых ресурсов за пределы банковской системы 120, С.
67.ПриэтомвРоссиисуществуетнеобходимостьрасширениякредитования реального сектора экономики возрастает значение банковскихинвестиционных кредитов как одной из основных сфер финансированияинновационной и инвестиционной деятельности [121, С. 771]. Для решенияэтой проблемы нужны инновационные подходы в банковском кредитовании.Система институциональных взаимосвязанных факторов, которыестимулируютфинансовыеинновации,включаетмакроэкономические,мезоэкономические и микроэкономические факторы 122, С. 20-21.Задачи ПОКЗ могут быть определены таким образом:1.
изучениесостоянияитенденцийразвитияорганизации(предприятия) – заемщика банка за прошлые периоды;2. прогнозирование результатов деятельности заемщика на основесложившихся тенденций с учетом полученных кредитных ресурсов;3. научное обоснование текущих и перспективных планов (целевойпрограммы предприятия) по использованию собственных и заемных средств;564. контроль выполнения планов по использованию собственных изаемных средств, контроль использования кредитных ресурсов с цельюоперативного выявления причин кредитного риска;5. изучение влияния объективных и субъективных, внешних ивнутренних факторов на результаты использования кредита в хозяйствезаемщика коммерческого банка;6. поискрезервовповышенияэффективностииспользованияполученного кредита на основе изучения передового опыта и достиженийнауки и практики;7.
оценка натуральных и финансовых результатов использованияпредприятием полученного им в банке кредита;8. оценкастепенифинансовыхиоперационныхрисковприиспользовании заемщиком полученного в банке кредита с целью укреплениярыночных позиций заемщика и повышения доходности его бизнеса;9. обоснование мероприятий по устранению выявленных недостаткови эффективному освоению кредитных ресурсов в интересах повышения егоконкурентных преимуществ [20, С. 365].Исследование специфики оценки кредитоспособности заемщика какчасти теории и практики анализа хозяйственной деятельности позволяетпредложить такое определение: процедура оценки кредитоспособностизаемщика представляет собой систему специальных знаний связанных сисследованием состояния и тенденций развития хозяйственных процессов ворганизации-заемщикекоммерческоговозможностивыполненияусловийбанкакредитногосцельюобоснованиядоговоразаемщиком,контроля за выполнением планов использования заемных средств в хозяйствезаемщика, измерением влияния факторов и оценкой достигнутых результатовс учетом использования кредитных ресурсов, выявлению резервов испособов по более эффективному использованию полученных в банкекредитных ресурсов.57ОсновнаяцельПОКЗ–подготовкапринятиярешенияуполномоченными на то сотрудниками банка решения о кредитоспособностизаемщика и, соответственно, возможности выдачи этому клиенту банкакредита.
ПОКЗявляется органической частью кредитной деятельностикоммерческого банка.Поэтомуоценкарассматриваться каккредитоспособностизаемщикабанкадолжнычасть анализа сущности коммерческого банка.Результатом низкой эффективности ПОКЗ может стать банкротство банка.Ситуациянесостоятельности(банкротства)банкаможетбытьопределена по таким фактам: банк на протяжении 6 месяцев неоднократно несмог удовлетворить денежные требования; допустил абсолютное снижениесобственного капитала по сравнению с максимальной величиной на 20%,одновременно нарушил при этом хотя бы один из обязательных нормативов;нарушает норматив достаточности собственного капитала (в частности, попричине убытков от кредитных операций); нарушает норматив текущейликвидности более чем на 10% в течение последнего месяца. Причиной всехэтих нарушений может быть невозврат ранее выданных кредитов. Процедурубанкротства коммерческого банка регулирует Федеральный закон «Онесостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ от25.02.1999 г.5.
В числе мер по предупреждению несостоятельности ибанкротства названы следующие меры: оздоровление финансового состояниябанка; назначение временной администрации банка; реорганизация банка вформе слияния или присоединения.В случае потери финансовой устойчивости, другой необходимости вреструктуризациикредитныхорганизаций,такаяреструктуризацияпроводится Агентством по страхованию вкладов 5-7.Нормативным основанием для разработки банком методик анализаПОКЗ могут быть такие положения. Кредитная организация обязанаосуществлятьклассификациюактивов.Банкобязанорганизовыватьвнутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности,58соответствующей характеру и масштабам проводимых операций 4, статья24. Эти положения названного закона могут быть юридическим основаниемдля ПОКЗ и основанием для использования развиваемого в этой работеанализа ПОКЗ.Проведение анализа ПОКЗ включает такие действия:1.
синтез ряда различных ПОКЗ;2. обоснование критерия оценки эффективности ПОКЗ;3. анализ экономической эффективности каждой из ПОКЗ;4. выбор из ряда вариантов ПОКЗ оптимального по критерию варианта.В процессе анализа ПОКЗ нужно использовать основные способыоценки доходов и расходов коммерческого банка:структурный анализ,анализ динамики расходов и расходов (в том числе по видам) расчетфинансовых коэффициентов, характеризующих относительный уровеньдоходов и расходов. Это в совокупности позволяет дать количественную икачественную оценку доходов и расходов и расходов банка при различныхПОКЗ.Основной целью структурного анализа доходов и расходов являетсяопределение основных их видов для оценки стабильности источников доходаи сохранения их в будущем.
Такой анализ проводится на основе фактическихданных за прошлые годы. По результатам структурного анализа исследуетсядинамика доходов и расходов банка. Уровень доходности коммерческогобанка определяется и на основе коэффициента чистого спрэда – КЧС, а такжекоэффициента посреднической маржи - КПМ 22, С. 102.Коэффициент чистого спрэда можно найти по формуле 4:КЧС = (ПС * 100 / ОСПС) – (ПУД * 100 / ОСДР),где:КЧС – коэффициент чистого спреда;ПС – проценты, полученные по ссудам;ОСПС – средний остаток предоставленных ссуд в периоде;ПУД – проценты, уплаченные по депозитам;(4)59ОСДР – средний остаток депозитных ресурсов в периоде 22, С.
102.Для максимизации прибыли банка разрабатывают банковскуюполитику, которая должна охватывать комплекс мероприятий, которыереализуют базовую концепцию развития банка, комплекс целей истратегию действий, миссию банка. Банковская политика охватываетсуществующиеиперспективныерынки,оптимальныйассортиментбанковских продуктов, прибыльность, риски, организационные структуры,облик и имидж банка 119, С. 497.В структуру банковской политики входят такие ее части: кредитнаяполитика,депозитнаяполитика,ценоваяполитика,инвестиционнаяполитика; политика управления рисками, залогов и др.
119, С. 498.Банковская политика может рассматриваться с позиции макроуровня(политика центрального банка по отношению к банковской системе),микроуровня(целенаправленнаядеятельностьденежно-кредитныхинститутов [123, С. 1250]. Функцией кредитной политики банка являетсяоптимизация кредитного процесса, включая цели и приоритеты развития,совершенствования кредитования [124, С. 486-487].Для банка определить и утвердить свою кредитную политику – это значитсформулировать и закрепить в определенных внутренних документах позициюруководства банка по таким вопросам: формы кредитов, объекты кредитования,отрасли; категории заемщиков (государственные органы, юридические илифизические лица); схемы обслуживания кредитов; виды и максимальныеразмеры кредитов; формы обеспечения возвратности кредитов; коммерческиецели кредитования для банка (прибыль, рентабельность и др.) [124, С. 485].Механизм реализации кредитной политики банка должен включать меры,которые дадут возможность: определить необходимые объемы и источникипополнения кредитных ресурсов; установить лимиты кредитования и рисков покредитованию и др.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
