Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 14
Текст из файла (страница 14)
481; 17].В этой инструкции в зависимости от степени риска вложений и ихвозможного обесценения активы банка подразделяются на пять групп. Длякаждой из пяти групп активов банка установлены разные коэффициентыриска (от 0 до 100%). В том числе установлены коэффициенты риска поопределенным видам кредитов. Активам банка, которые отнесены к группе II,присвоен коэффициент риска в 10%, к группе III – 20%, к группе IV – 50%(до 2004 г. значение данного коэффициента составляло 70%).
Остальныеактивы попадают в группу V со 100-процентным риском [124, С. 481].Размещение (предоставление) банком денежных средств (в рублях иливалютах) производится после заключения между банком и клиентомкредитного договора, который должен быть составлен с учетом требованийГК РФ [124, С. 482; 130, С. 38-47].Стресс-тест банка позволяет заранее произвести идентификациюпотенциальных убытков в рамках риск-менеджмента банка.Это позволяет банку решить ряд проблем:1) создать базу данных для прогнозов банковских потерь;2) выявить наиболее слабые места в организации работы;3) установить эффективные методы снижения рисков 130, С. 38-47.В рамках своего организационно-методического механизма банкразрабатываетиутверждаетвнутренниедокументы,определяющие:процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;распределениефункцийиполномочиймеждуподразделениямиидолжностными лицами банка, включающие внутренние правила размещениясредств, в том числе правила кредитования клиентов.Предусмотрено, что банк выдает кредиты в таком порядке: во-первых,юридическим лицам выдается кредит в безналичном порядке путемзачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет; вовторых, физическим лицам кредит выдается в безналичном порядке путем79зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;в-третьих, в иностранных валютах кредиты могут выдаваться юридическим ифизическим лицам в безналичном порядке [124, С.
481].Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальнойдля взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка. При этомдля банка-кредитора возникает финансовый ущерб, связанный с отрицательнымипоследствиями кредитного риска. Признанная безнадежной и/или нереальнойдля взыскания задолженность покрывается за счет средств резерва, специальноформируемого на такой случай, а при недостатке таких средств этазадолженность относится на убытки отчетного года [124, С.
484].До принятия решения о целесообразности предоставления заемщикукредитабанку-кредиторунеобходимодетальноиполноизучитьвсепредставленные заемщиком документы [12, 13]. Банку-кредитору рекомендуетсяпри оценке кредитоспособности потенциального заемщика организовывать ипроводить интервью с потенциальным заемщиком банка [124, С. 484].Уполномоченномуподразделениюбанка-кредиторанеобходимоорганизовать ежедневный контроль исполнения сроков погашения (возврата)заемщиками предоставленных им кредитов и уплаты процентов [124, С.
485].В рамках организационно-методического механизма банка в процессеподготовки к кредитному обслуживанию клиентов в соответствии с п. 2.3Положения ЦБ РФ №254-П уполномоченный орган (или органы) банкакредиторапринимаетклассификациивнутренниекредитов(ссуд)идокументыбанкаформированияповопросамбанком-кредиторомсоответствующих резервов, которые должны соответствовать требованиямназванного Положения и иных нормативных правовых актов по вопросамкредитной политики и/или методов ее реализации в банке [16; 124, С. 486].В названных внутренних документах банк-кредитор отражает:1) систему оценки кредитных рисков банка;2) порядок оценки ссуд, критерии оценки ссуд, порядок проведения,документального оформления, подтверждения такой оценки;803) процедуры принятия и исполнения решений банка-кредитора оформировании резерва по кредитам;4) методы, процедуры принятия и исполнения решений о списании сбаланса банка-кредитора просроченных, нереальных для взыскания ссуд;5) методы, правила и процедуры, которые используют в банкекредиторе при оценке финансового положения потенциального заемщика;6) порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика;7) порядок и периодичность определения и подтверждения стоимостизалога по кредиту;8) порядок и периодичность оценки ликвидности залога по кредиту, атакже порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;9) порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;10) периодичность и порядок формирования (регулирования) резерва вбанке-кредиторе.При этом коммерческий банк в России должен публично раскрыватьинформацию о своей кредитной политике в составе отчетности, котораяпредоставляется в соответствии с требованиями нормативных актов БанкаРоссии [124, С.
486]. Все положения кредитной политики банка должны бытьподкреплены практическими мерами, которые в совокупности представляютсобой механизмы реализации кредитной политики. Особый блок механизмовреализации кредитной политики банка составляет обязательный для каждогобанкакомплектинструктивныхиметодическихматериалов,регламентирующих все аспекты организации его работы на кредитном рынке.При этом помимо норм законодательства и официальных документов БанкаРоссии в этот комплект необходимо включать:1) решения руководящих органов банка, относящиеся к деятельностикредитного подразделения банка (утвержденная кредитная политика банка натекущий период положения о порядке разработки и утверждения кредитнойполитики банка и руководства по проведению кредитных операций; другиедокументы);812) Положение о кредитном подразделении банка;3) должностные инструкции сотрудников кредитного подразделения;4) руководство по проведению кредитных операций.Рассмотрение кредитной заявки начинается с момента ее поступления вбанк [124, С.
488]. Кредитная заявка подается заемщиком либо воперационноеподразделениебанка,либовсекретариат,либонепосредственно в кредитный отдел (департамент) банка.Следующий этап работы над кредитной заявкой – это этап переговоровкредитных специалистов банка с заявителем. Если в процессе переговороввыяснится, что нецелесообразно продолжать рассматривать заявителя вкачестве потенциального заемщика, то заявителю – потенциальномузаемщику дается письменный мотивированный отказ [124, С. 489].При положительном мнении о возможности продолжения работы надкредитной заявкой кредитные работники банка должны предложитьзаявителю представить для анализа необходимые документы, которые вдальнейшемпозволятпроверяющемулицу(внутреннемуаудитору,представителю Банка России и др.) воспроизвести расчет в соответствии сметодикой [124; 131].После этого наступает этап детального анализа кредитной заявки:анализ достоверности и полноты представленных документов заемщика;анализвсейинформацииозаемщике;общийанализфинансово-хозяйственной деятельности заемщика; анализ хозяйственной операции,которую предполагается кредитовать; анализ обеспеченности кредита;оценка кредитоспособности заемщика и определение лимита кредитования;установление интегрального рейтинга заемщика.
На каждом из этих шаговкредитныеспециалистыбанкапоследовательноуточняютсвоипредставления о платежеспособности заемщика, определяют параметрыкредитования с приемлемым для банка кредитным риском [124, С. 491].Работу по анализу кредитоспособности потенциального заемщика каждый82банк проводит по своим собственным методикам, составленным с учетомособенностей его работы [124, С. 492].При положительном результате анализа кредитоспособности заемщикавопрос о предоставлении заемщику кредита может быть вынесен назаседаниекредитногокомитетбанка.В кредитный комитет банкапредставляют пакет документов.
Если кредитный комитет решает вопросположительно, то банк извещает заемщика о принятом решении.Далееначинаетсяэтапподготовкикредитнойдокументации:кредитного договора; срочного обязательства (распоряжение заемщика освоевременном списании средств в пользу банка-кредитора со ссудногосчета, открываемого ему в банке), а при необходимости также договорзалога, договор о переуступке прав, договор о блокированном счете, договорпоручительства, др. [124, С.
492]. Кредитная документация включает всесоставляемые клиентом и банком документы, имеющие, как правило,правовой статус, которые сопровождают кредитную сделку с моментаобращения клиента в банк и до момента погашения кредита [124, С. 493].Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документациядолжна накапливаться в его кредитном деле (кредитном досье), что позволитбанку в дальнейшем правильно строить свои отношения с этим клиентом.После этого наступает этап управления выполнением кредитногодоговора. Известно такое определение: «Управление – это процесспланирования, организации, мотивации и контроля, необходимый для того,чтобы сформулировать и достичь целей организации» [128, С. 38].Организационное обеспечение кредитного процесса включает четкоефункциональноекредитногоразграничениеподразделениями,обязанностейруководствоммеждусотрудникамибанка,другимиподразделениями [124, С.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
