Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Поэтому, для формирования системы показателей анализаПОКЗ были исследованы и предложены следующие показатели: процентпросроченнойзадолженности–показатель,характеризующий реализовавшийся риск кредитного портфеля (историческийпоказатель); ставка резервирования – как показатель, характеризующий оценкубанком своих потенциальных рисков (оценка рисков в будущем).71В рамках исследования под финансовыми потерями банка, связаннымис некредитоспособностью заемщика, принималась величина, состоящая из: суммы невозвращенных кредитов в составе основного долга иначисленных, но не выплаченных процентов, стоимости отвлечения финансовых ресурсов по просроченным, новозвращеннымсзадержкойкредитам,либовозвращеннымпослереструктуризации кредита банком.Следует отметить, что в практике кредитования используютсяразличные штрафы и пени за несвоевременный возврат кредитных средств.Эти штрафы и пени, с одной стороны, мотивируют заемщика погашатьзадолженностьвсоответствиисграфиком,а,сдругойстороны,компенсируют потери от отвлечения финансовых ресурсов.
В рамках этогоисследованиясчитается,чтостоимостьотвлеченияресурсовпопросроченным, но возвращенным и реструктурированным и возвращеннымкредитам компенсируется полученными штрафами и пенями.Кроме того, уже согласно требованиям Базель-2 только сам банк можетлучше всех оценить степень риска (и создать соответствующий резерв). Приэтом регулятор – Банк России –должен проверить и подтвердитьдостаточность созданных банком резервов.Процедуройоценкикредитоспособностизаемщика(ПОКЗ)предложено назвать целостный регламент в ходе и по результатамвыполнения,которогокоммерческийбанкполучаетоценкукредитоспособности и принимает решение о кредитоспособности заемщикабанка.АнализомПОКЗвнастоящейработепредлагаетсяназыватьустановление логических, причинно-следственных связей между методикой,набором проверяемых показателей, величинами показателей и их взаимнымикомбинациями, составляющими процедуру проверки кредитоспособностизаемщика и: во-первых, затратами на такой анализ, а во-вторых, финансовымирезультатами применения этих процедур оценки кредитоспособности в банке.72Анализ ПОКЗ включает такие элементы (этапы): анализ применимостиметода оценки кредитоспособности; анализ факторов, влияющих на точностьоценки кредитоспособности заемщика; анализ компетентности кредитныхспециалистов; анализ экономической эффективности процедур оценкикредитоспособности заемщика.В этой работе были на основе признанных в теории анализа функций(оценочная, диагностическая и поисковая) были сформулированы функциианализаиоценкикредитоспособностизаемщика(оценочная,диагностическая, поисковая).Для определения сущности анализа ПОКЗ как части банковскогоанализа в этой диссертации были сформулированы функции такого анализа:превентивная, сигнализирующая, контрольная функции.Ролью анализа ПОКЗ в деятельности банка предложено называтьположительныеилиотрицательныерезультатыеевыполнениядляфинансового состояния коммерческого банка.В работе сформулированароль анализа ПОКЗ по снижениюкредитных рисков, повышению финансовой устойчивости банка, банковскойсистемы, экономики страны.Политикой анализа процедур оценки кредитоспособности заемщикапредложено назвать совокупность мероприятий направленных на сборинформации,анализиоценкуэффективностипроцедуроценкикредитоспособности заемщика в банке.В результате исследования установлено, что анализ ПОКЗ - этоодновременно и банковская инновация и метод управления банковскимиинновациями в этой сфере.В настоящем параграфе исследования были определены функции,роль, принципы анализа ПОКЗ.
ПОКЗ рассматривается как часть системыэффективного управления кредитным риском в банке и банковскойсистеме. Предложены подходы к формированию и система показателейдля анализа ПОКЗ.73ГЛАВА 2 ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА И ОРГАНИЗАЦИОННОМЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ АНАЛИЗА ПРОЦЕДУР ОЦЕНКИКРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА2.1 Организационно-методический механизм анализа процедур оценкикредитоспособности заемщикаПОКЗ являются частью организации работы банка по управлениюбанковскими активами и рисками, частью порядка функционирования банка.Рассмотримпонятие«организационно-методическиймеханизманализа ПОКЗ» в лингвистическом и содержательном плане на основесоставляющих его понятий. Одно из значений слова «организация» означаетобъединение людей, совместно реализующих программу или цель (оценкукредитоспособности заемщика), действующих на основании определенныхправил или процедур 127, С.
11.Понятие «технология выдачи кредита» используется в банковском деле, ноне имеет строгого определения [124, С. 488]. Рассмотрим понятие «технология»,используемое в менеджменте. «Технология – это сочетание квалификационныхнавыков, оборудования, инфраструктуры, инструментов и соответствующихтехническихзнаний,необходимыхдляосуществленияжелаемыхпреобразований в материалах, информации или людях...» [128, С. 94-95].На этом основании технологией оценки кредитоспособности заемщикав банке можно называть совокупность ПОКЗ, применяемых при этомтехнических средств, компетентности кредитных специалистов.Для построения организационно-методического механизма анализаПОКЗ исследовано содержание ПОКЗ с учетом особенностей различийбанков,используемыхимикредитныхтехнологий,подходовккредитованию, процедур и методик оценки кредитоспособности заемщиков74для различных видов заемщиков, что приводит к формированию расходовбанка и различных уровней финансовых потерь.Организационно-методический механизм анализа ПОКЗ – системаприменяемых организационных и методических мероприятий, обеспечивающихпроведениеточногоидостоверногоанализапроцедуроценкикредитоспособности заемщика, включая анализ применимости процедуры,влияющих на точность этой процедуры факторов, анализ компетентностикредитных специалистов, определение необходимости изменения ПОКЗ, анализнаправлений совершенствования ПОКЗ, анализ экономической эффективностипроцедур оценки кредитоспособности заемщика и их общего влияния нарасходы и доходы, прибыль и капитал банка.
Такой механизм представляетсобой единство организационной и методической сторон анализа ПОКЗ,имеющих свою специфику. Организационная сторона такого анализа включаетопределение структуры анализа ПОКЗ, закрепление ответственности запроведение такого анализа, установление связей между этапами анализа ПОКЗ,описание методических подходов к определению квалификационных требованийи формирование мотивирующей системы оплаты труда кредитных специалистов.Методическая сторона такого механизма включает структурированиемножества ПОКЗ на основе методических подходов, алгоритм анализаПОКЗ, формирование методической основы каждого из этапов анализаПОКЗ, формирование двухуровневой системы показателей анализа ПОКЗ.Схемаорганизационно-методическогомеханизмаанализаПОКЗпредставлена на рисунке 6.Анализ ПОКЗ предлагается рассматривать как часть анализа кредитныхопераций банка. Анализ кредитных операций начинают с определения удельноговеса выданных банком ссуд в общем объеме его активов.75Анализ множества методов ПОКЗСтруктурированиемножества методовПОКЗ по методическимпризнакамОпределение функций, ролей, политикианализа ПОКЗВыделение этапов анализа ПОКЗОпределение методической основыкаждого из этапов ПОКЗОпределение критериев принятиярешений по каждому из этапов анализаПОКЗУстановление логических причинноследственных связей между этапамианализа ПОКЗОпределение квалификационныхтребований к кредитным специалистамФормирование мотивирующей системыоплаты труда кредитных специалистовФормирование информационной базыанализа ПОКЗОпределение признаков, вызывающихизменение ПОКЗОпределение критериев оценкиэффективности ПОКЗОпределение возможных вариантовизменения ПОКЗОпределение зоны оптимальной сложности ПОКЗПринятие решения об эффективности ПОКЗИсточник: разработано автором.Рисунок 6 - Схема организационно-методического механизма анализа ПОКЗ.Если в зарубежной практике положительно оценивается доля кредитныхактивов, превышающая 80% от всех активов, то для отечественной кредитнофинансовой системы характерно пока еще гораздо менее значительное участиеее в финансировании реального сектора экономики (хотя эта величина растет изгода в год вместе с укреплением экономики страны в целом) [111, С.
163].В результате проведенного исследования предложена схема анализаПОКЗ, представленная на рисунке 7.76ПРЕДМЕТ:Процедуры оценкикредитоспособностизаёмщика коммерческогобанка (ПОКЗ)Методическийинструментарий анализапроцедур оценкикредитоспособностизаёмщикаФормирование понятий,функций и ролей анализапроцедур оценкикредитоспособности заемщикаАнализ применимостиметодики оценкикредитоспособности кконкретному типу заемщикаАнализ факторов методикиоценки кредитоспособностизаемщика, влияющих наточность принятия решения окредитоспособности заемщикаАнализ компетентностикредитных специалистов врамках формированияорганизационнометодического механизмаанализа процедур оценкикредитоспособностиПостроение управленческогоучета показателей для анализапроцедур оценкикредитоспособности заемщикаИсследование специфики и показателей деятельности заемщикаЦЕЛЬ:Развитие методическогоинструментария анализапроцедур оценкикредитоспособностизаёмщикаИсследование процедур оценки кредитоспособности заемщикаОБЪЕКТ:Анализ экономической эффективности процедур оценкикредитоспособности заемщика:на основе данных наблюдения за уровнемрасходов и просроченной задолженностив банкена основе прогнозирования затрат ифинансовых потерь банкаВЫВОД:профессиональное суждение об эффективности процедуры оценкикредитоспособности заемщикаИсточник: разработано авторомРисунок 7 - Схема анализа процедуроценки кредитоспособности заемщика банка.77По состоянию на 1 января 2013 г.
доля кредитов нефинансовыморганизациям и физическим лицам составила только 56% активов кредитныхорганизаций [129, табл.1].Конкретизация и утверждение кредитной политики осуществляетсябанком путем выпуска внутреннего нормативного документа – «Кредитнаяполитика». Кредитная политика может содержать следующие положения:1) описание полномочий кредитных работников банка;2) порядок рассмотрения кредитных заявок потенциальных заемщикови разрешения кредита;3) инструкция по организации кредитования;4) порядок взаимодействия подразделений, участвующих в кредитномпроцессе;5) методические указания по анализу: кредитоспособности клиентов,кредитного портфеля, выполнения кредитных договоров;6) методики: расчета цены – процентной ставки по кредиту;определения цен предметов залога; расчета (начисления) процентов; расчетовлимитов кредитования и проверки их соблюдения; проведения встречинтервью с заемщиками; проверки организации заемщика с выездом наместо; проверки кредитной истории заемщика и др.;7) инструкция по ведению кредитной документации [124, С.
487].При создании в банке организационно-методического механизмаанализа ПОКЗ нужно учитывать следующие нормативные акты БанкаРоссии, которые регламентируют различные аспекты проведения банкамиактивных кредитных операций [124, С. 481; 10-17].Ряд обязательных нормативов деятельности банков содержится вИнструкции Банка России № 139-И: норматив достаточности капитала банка;максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанныхзаемщиков банка; максимальный размер крупных кредитных рисков вкоммерческомбанке;максимальныйразмеркредитов,гарантий,78поручительств, выданных банком своим участникам, с учетом ст. 62 Закона оЦентральном банке Российской Федерации [124, С.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
