Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Следует отметить, что наблюдаемые в течение последних 5лет значения существенно выше доли просроченной задолженности,наблюдавшейся до глобального финансового кризиса 2008 года (1,3%-1,6%).Источник: составлено автором с использованием данныхСтатистического бюллетеня Банка РоссииРисунок 1 – Доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов,депозитов и прочих размещенных средств банковского сектораНа основе данных, отраженных на рисунке 1, можно сделать вывод, чтороссийскаябанковскаясистеманесмоглаполностьюсправитьсяспоследствиями финансового кризиса 2008 года и в настоящее время, вероятно,вступает в фазу реализации рисков, накопленных за последние 3-5 лет.При этом по данным ЦБ РФ число кредитных организаций в Россиисократилось с 1189 на 01.01.2007 года до 859 на 01.10.2014 года.Число филиалов кредитных организаций, головные организациикоторых находятся в другом регионе, росло до 2009 года, а после этого20сократилось с 2809 01.01.2009 года до 1550 на 01.10.2014 года.
Этосвидетельствует о возрастании риска прекращения деятельности средироссийских коммерческих банков.Одновременноснижаетсяуровеньрентабельностиактивовисобственного капитала банков, о чем свидетельствуют статистическиеданные, представленные на рисунке 2.Это повышает риски во всей экономике страны потому, что нарушениепринципавозвратностикредитаотрицательновлияетнаденежноеобращение, создает возможность дестабилизации банковской системы из-завозникновения недовольства вкладчиков, серьезных негативных социальноэкономических последствий при массовом банкротстве банков.Источник: составлено автором с использованием данныхСтатистического бюллетеня Банка РоссииРисунок 2 – Рентабельность собственного капитала и активов банков РФВ настоящее время банки стремятся обеспечить свою устойчивостьпутем повышения целевых значений коэффициентов достаточности капитала,усложняют системы управления рисками, усиливают продуктовую игеографическую диверсификацию своих продуктов и услуг.Кризис в глобальной экономике привел к необходимости банковскихинноваций 32.
Однако в России банковские инновации развиваютсянедостаточно 33. Одна из причин неразвитости банковских инноваций в21российском банковском секторе – неразвитость методического обеспеченияуправленияинновациями.Отсутствуютметодыанализаиоценкиэффективности банковских инноваций. Одним из наиболее интенсивныхнаправленийинновацийв20векевбанковскомсектореявляетсясовершенствование ПОКЗ 34, C. 60.Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способностьзаемщикаполностьюивсрокрассчитатьсяпосвоимдолговымобязательствам (основному долгу и процентам) [22, C.
164].Кредитный риск для банка можно снизить путем формированиякредитного портфеля, при этом увеличение количества ссуд, объединенных водин портфель, способствует уменьшению совокупного риска 35, C. 61-62.Просроченная задолженность – это такая задолженность, которая непогашена в срок по основному долгу и/или плановым процентам запользование ссудой, а также иным платежам по кредитному договору(договору об открытии невозобновляемой кредитной линии).ПОКЗявляетсяорганическойчастьюкредитнойдеятельностикоммерческого банка, порядка функционирования коммерческого банка.Эффективность ПОКЗ может влиять и на имущественное положение банка,ликвидность и достаточность активов банка 34, C.
66.Содержаниепроблемыоценкикредитоспособностизаемщикафактически включает ответ на два вопроса: какоценитьперспективнуюфинансовуюсостоятельностьзаемщика, то есть убедиться в том, что заемщик будет располагатьвозможностью выполнить свои денежные обязательства; как оценить, насколько заемщик готов выполнить взятые на себяобязательства (насколько заемщику можно доверять).Сложностьоценкикредитоспособностизаемщикавызываетприменение разных подходов к решению этой задачи.
Часто различныеспособы оценки кредитоспособности заемщика не исключают, а дополняютдруг друга, используются в комплексе 20, C. 627.22При развитии методики анализа ПОКЗ нужно исходить из того, чтонаучный анализ всегда ставит в центр исследования концептуальные единицы.Это такие единицы (например, понятия), без которых не может состоятьсянаучное осмысление явления 36, C.
21. Поэтому развитие понятийногоаппарата анализа ПОКЗ является необходимым шагом развития методик такогоанализа.В академическом толковом словаре русских слов определено, что«анализ»–этовсестороннийразбор,рассмотрениечего-либо.Анализировать – значит провести анализ чего-нибудь 37, C. 24. Анализ –это профессиональная деятельность по получению новой информации(нового знания) 38, C. 9. Поэтому анализ ПОКЗ может рассматриваться какинновационная деятельность банка. В практической деятельности анализ исинтез используются в их взаимодействии.
Синтез – это метод исследованияявления в его единстве и взаимной связи частей. Синтез состоит вобобщении, сведении в единое целое данных, полученных в результатеанализа 37, C. 718. В работе банка анализ и синтез применяют приформированиикомплексныхпроцедуранализакредитоспособностизаемщика банка.Финансовый анализ традиционно является одним из важнейшихинструментов финансового управления организацией. Одновременно, это испособ оценки кредитоспособности заемщиков – клиентов банка.Под заемщиком – хозяйствующим субъектом в работе понимаетсякоммерческая организация.
Основной целью деятельности коммерческойорганизации является извлечение прибыли [2, статья 50].Экономический анализ как наука представляет собой системуспециальных знаний. Это знания законов экономического развития общества,используемых при исследовании экономических процессов в их взаимнойсвязиивзаимозависимости.Это знаниярезультатовхозяйственнойдеятельности предприятий, складывающихся под воздействием объективныхи субъективных факторов.23Анализ и оценка кредитоспособности заемщика в банках должны бытьоснованы на таких принципах как комплексность, системность, объективность,оперативность, консерватизм (осторожность), рациональность [39, С.
179].Комплексность оценки кредитоспособности заемщика отражается вовсестороннеманализевсехфакторовегофинансово-хозяйственнойдеятельности, анализе структуры денежных потоков и др. [39, С. 179].В качестве показателей, которые применяются в процессе упрощеннойоценке кредитоспособности заемщика, могут рассматриваться: сегмент идоля рынка; конкурентная среда; производительность труда; коэффициентизноса активной части основных фондов и другие [39, С. 189-190].В качестве способов оценки кредитоспособности заемщика банкарассматриваются 22, C. 165: оценка менеджмента; оценка финансовойустойчивости клиента; анализ денежного потока; сбор информации оклиенте; наблюдение за работой клиента путем выхода на место. Критериямии факторами оценки кредитоспособности заемщика выступают: характердеятельностиклиента;способностькзаимствованию;финансовыевозможности (способность зарабатывать); объем капитала заемщика (егособственныхсредств);условияиспользованиязаемщикомкредита;принимаемое банком обеспечение кредита и др.
факторы [22, C. 164].Способность заимствовать средства отражает существование у клиента банкаправа: подать кредитную заявку в банк, вести переговоры, подписатькредитныйдоговор.Дополнительнымтребованиемдлязаемщика–физического лица является дееспособность. Для юридического лицаспособность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущейдеятельности определяется рядом показателей.
Эти такие показатели какликвидность баланса, прибыльность деятельности, денежные потоки.Капитал заемщика приПОКЗанализируютсдвух точекзрения:достаточности капитала и доли собственного капитала в кредитуемойоперации [22, С. 165]. Капитал заемщика может быть оценен известнымиметодами [40, 41].24Условия (макроэкономическая и политическая ситуация), в которыхсовершается кредитная операция, определяют степень внешнего риска банкаи заемщика банка [22, С. 165]. Методы анализа рисков активно развиваются[42]. Экономический анализ позволяет банкам определить финансовоесостояние их заемщиков на всех стадиях кредитного договора [43-46].Анализ используют с целью повышения эффективности деятельности,выработки оптимальных управленческих решений [43].Процесс управления исполнением кредитного договора в организациизаемщике порождает потребность учета итогов хозяйственной деятельности[47, С. 5].Бухгалтерский учет представляет собой систему наблюдения,сбора, регистрации, измерения, текущей группировки и итогового обобщенияинформации о деятельности хозяйствующего субъекта для реализацииосновных управленческих функций планирования, контроля, анализа ирегулирования хозяйственно-финансовой деятельности [47, С.
8-9].Существуют узкий и широкий подходы к оценке финансовогосостояния организации. Узкий подход подразумевает оценку финансовогосостояния организации в узком смысле – это оценка ее текущейплатежеспособности. Широкий подход к оценке финансового состояния –этооценкатекущейплатежеспособности,финансовойустойчивости,денежных потоков, состояния капитала организации.Практика финансового анализа выработала основные методы чтенияфинансовых отчетов организаций, каждый из которых будет использован дляцелей настоящего исследования.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
