Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Важнейшиеположения и выводы диссертационного исследования докладывались иобсуждалисьнаМеждународнойнаучно-практическойконференции«Императивы развития Украины в условиях глобализации» – г. Чернигов(Украина), Черниговский национальный технический университет, 24-26сентября 2008 г.; на 11 круглом столе Дискуссионного клуба «Социологияфинансы-государство» на тему «Социология кризисов и рисков в анализефинансово-экономического кризиса в российском обществе» – г. Москва,Финансовая академия при Правительстве РФ, 17-18 апреля 2009 г.; на IXМеждународнойнаучно-практическойконференции«Наукаипромышленность европейского континента-2013», г.
Прага (Чехия), 28ноября 2013 г.; на Международной научно-практической конференции«Перспективы развития экономики и менеджмента» – г. Челябинск,Инновационный центр развития образования и науки, 01 июля 2014 г.; на 23ейМеждународной научно-практической конференции «Экономическиеперспективы развития страны: примеры, возможности», г. Санкт-Петербург,Центр экономических исследований, 19 июля 2014 г.; на II Международнойнаучно-практическойконференции«Развитиеэкономическихимежотраслевых наук в XXI веке» г.
Новосибирск, Научный институтглобальной и региональной экономики, 31 июля 2014 г.; на XXIXМеждународной научно-практической конференции экономических наук«Оценка экономического потенциала страны: теоретические и практическиеаспекты», г. Москва, Аналитический центр Экономика и финансы, 30 августа2014г.;наМеждународнойнаучно-практическойконференции«Онекоторых вопросах и проблемах экономики и менеджмента», г. Красноярск,Инновационный центр развития образования и науки, 6 ноября 2014 г.Диссертация выполнена в рамках Общеуниверситетской комплекснойтемы «Устойчивое развитие России в условиях глобальных изменений» напериод 2014-2018 гг.
по межкафедральной подтеме «Учетно-аналитическое иконтрольное обеспечение устойчивого развития бизнеса в условияхглобализации мировой экономики».14МетодикаанализаПОКЗвчастипрогнозированиярасходовосуществление ПОКЗ и снижения потерь от просроченной задолженностииспользуется Управлением кредитования КБ «Экономикс-Банк» ООО, что даетвозможность проводить обоснованный выбор направления совершенствованияПОКЗ и снижает потери банка и повышает эффективность оценочныхпроцедур.Методика анализа ПОКЗ в части методических положений поформированию в системе управленческого учета показателей для анализаПОКЗ используется Кредитным управлением АБ «АСПЕКТ» ЗАО, что даетвозможность накапливать необходимую информацию и проводить анализПОКЗ в целях повышения их экономической эффективности.Основные положения и рекомендации диссертационной работыиспользуются в учебном процессе кафедрой «Экономический анализ»ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве РоссийскойФедерации»впреподаванииучебныхдисциплин«Комплексныйэкономический анализ хозяйственной деятельности», «Комплексный анализхозяйственной деятельности», «Экономический анализ».Публикации.
Соискатель имеет 18 публикаций общим объемом 9,23п.л. (весь объем авторский), в том числе 11 работ общим авторским объемом6,96п.л.,опубликованныхврецензируемыхнаучныхизданиях,рекомендованных ВАК Минобрнауки России.Структура и объем диссертации. Диссертация содержит введение,три главы, заключение, список использованной литературы из 165наименований и 3 приложения. Текст диссертации изложен на 189 страницах,включает в себя 12 рисунков, 13 таблиц.15ГЛАВА 1 АНАЛИЗ ПРОЦЕДУР ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИЗАЕМЩИКА КАК ИНСТРУМЕНТ ПОВЫШЕНИЯЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА1.1 Сущность и основные подходы к оценке кредитоспособностизаемщика коммерческим банкомОсновой экономической деятельности коммерческих банков являютсяположения Конституции России 1, статья 8.
Гражданский Кодекс РФустановил, что банковской предпринимательской деятельностью можнозаниматься только после ее регистрации 2, статья 51. Развитие банковскойсистемы является одной из целей деятельности Банка России 3, статья 3.Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России,кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранныхбанков 4, статья 2.В случае низкой эффективности процедур оценки кредитоспособностизаемщика (ПОКЗ) возможно банкротство банков или их реструктуризация5, 6.
Для снижения рисков клиентов банков их вклады застрахованы 7.Бухгалтерский учет клиентов банков - юридических лиц (в том числе винтересах оценки их кредитоспособности) и самих банков регулируетсязаконом 8.Стратегия развития банковского сектора России на период до 2015 годаотражает основные направления развития банковского сектора нашей страны 9.Нормативное регулирование банковской деятельности в Россиивключает и нормативные акты банка России 10-17.
Стандарты деятельностибанков формируются общественными организациями субъектов банковскогосектора экономики, в частности Ассоциации Российских банков (АРБ). Такиестандарты имеют рекомендательный характер 18.16Банковскую систему страны можно представить как целое, состоящееиз различных частей 19.Банковская система представляет собойвключённую в экономическую систему страны единую и целостнуювзаимодействующую совокупность кредитных организаций 20, С. 27.Иерархически банковская система России имеет два уровня 21, С.
17 .Банк России осуществляет банковский надзор 3, статья 4. Коммерческий банкможет осуществлять операции с момента получения лицензии 4, статья 12.Банком называют коммерческое предприятие, которое производитособый продукт – деньги и платежные средства, предоставляемые наопределенный срок 22, С. 12. Кредит является основным продуктом банка всфере услуг 19, С. 202. Законом определен перечень операций и сделоккоммерческих банков 4, статья 5.С точки зрения методологии банковская система включает не толькобанки, небанковские кредитные организации, но и знание о сущностивходящих в нее элементов 23, С.
8.В начале 21 века под влиянием процессов глобализации в банковскойсфере происходят существенные изменения. Под влиянием ускоряющейсяинтеграции, дерегулирования международных финансовых рынков, быстрогоразвития коммуникационных и информационных технологий банки постоянноищут пути повышения эффективности своей деятельности 23, С. 11.Банки при заключении кредитных договоров часто оговаривают, чтовсе кредитные операции с использованием средств кредита должныосуществляться через счета, открытые в кредитующем банке 24, С.
41.На традиционном направлении деятельности банка продуктами егодеятельности являются: кредиты; депозиты; инвестиции. Каждому продуктусоответствует услуга – совокупность действий по созданию банковскогопродукта. Услуга предполагает выполнение операций. Банковская операция –это конкретный вид действий персонала банка по созданию банковскогопродукта 22, С. 14. Принципами деятельности коммерческого банка17являются: ориентация на запросы клиентов; взаимная заинтересованность всотрудничестве банка и клиента; рациональный характер деятельности,которыйобеспечиваетсяоценкойкредитоспособностизаемщика,обеспечением кредитов и др.; платность банковских продуктов, котораяформирует прибыль банка как коммерческой организации 22, С.
17.Кредитный риск – это закрытый риск, который может быть снижендействиями сотрудников банка. Для целей выявления и предотвращенияилиснижениерисканевозвращениякредитовиспользуетсяриск-маркетинг, предполагающий выбор инструментов и методов управлениярисками при определенных целях управления с учетом существующихограниченийнаиспользованиетехнологических,конструктивных,финансовых, организационных (охрана труда и техника безопасности)инструментов 20, C. 365.Потребительское кредитование позволяет ускорять удовлетворениесоциальных и бытовых потребностей. В настоящее время в России и во всеммире розничный бизнес (банковский ритейл) является одним из наиболееприбыльных направлений деятельности банков [25, C. 10].Величина прибыли, которая получена банком, отражает в себерезультаты всех проводимых этим банком операций 26, C.
12. Объемприбыли банка должен быть достаточным для: приращения собственногокапитала;созданиясовершенствованияиустановленныхрасширениянормативамиперечнябанковскихрезервов;операций;финансового обеспечения капитальных вложений; инвестиций в повышениекачества услуг; выплаты дивидендов акционерам 26, C. 11.Для достижения своих целей и выполнения своих функций БанкРоссии проводит анализ функционирования экономики страны, всейбанковской системы и отдельных коммерческих банков 3, статья 4. Вдополнениекэтомукоммерческиебанкипроводятанализсвоейдеятельности в целом и по направлениям, осуществляют анализ и оценкукредитоспособности заемщиков и осуществляют другие виды анализа.18Под процедурой оценки кредитоспособности заемщика (ПОКЗ)понимаетсяоснованнаянаопределеннойметодикевзаимосвязаннаяпоследовательность действий участников бизнес-процесса кредитования,включающая формы и методы их взаимодействия, закрепленная в регламентебанкаипозволяющаяработникамбанкапринятьрешениеокредитоспособности заемщика и выдаче кредита.АнализомПОКЗназваноустановлениелогических,причинно-следственных связей между методикой, другими составляющими ПОКЗ ифинансовыми результатами применения этих ПОКЗ в банке.При анализе ПОКЗ нужно учитывать, что кредит может оказывать нетолько положительное влияние на экономику и отдельные коммерческиебанки.
В. Лэнгтон считал причиной кризиса экономики неумеренноеиспользование кредита. По мнению А. Маршалла кризис – это явление,которое связано с безрассудным расширением кредита [27, С. 12].В 2008 году просроченные долги по ипотечным кредитам в США сталиодной из причин глобального финансового кризиса 28.
Это подтверждает,что правильность оценки кредитоспособности заемщика влияет не только наконкретный банк, но имеет еще и макроэкономическое значение. Поэтомузадача анализа ПОКЗ охватывает и микро-, и макроуровни экономики.В ответ на кризис 2008 года начали развиваться теоретические основы,практика современного клиентоориентированного подхода в банках 29, 30.Зарубежнаяпрактикапоказала,чтобанки,которыеиспользуютклиентоориентированный подход, имеют лучшие экономические показатели31. При оценке кредитоспособности заемщика клиентоориентированныйподход состоит в учете специфики деятельности клиента.В 2015 году банковский сектор является одним из важнейших элементовэкономики страны, обеспечивающим движение финансовых ресурсов и,соответственно, ее дальнейшее развитие. Кредитование как основной виддеятельности коммерческого банка предполагает наличие кредитного рискавследствие финансовых потерь от невозврата выданных кредитов.19В российской банковской системе наблюдается рост просроченнойзадолженности,очемсвидетельствуютстатистическиеданные,представленные на рисунке 1.
По данным ЦБ РФ доля просроченнойзадолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенныхсредств банковского сектора возросла с 3,7% на 01.01.2013 года до 3,9% на01.01.2013года(данныенеучитываютреструктурированнуюзадолженность).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
