Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 22
Текст из файла (страница 22)
48]. Применение комплексных ПОКЗ может повышатьточность и достоверность такой оценки кредитоспособности заемщика банка,но увеличивает расходы банка.В настоящем исследовании при постановке задачи и развитииметодики анализа ПОКЗ будет использован аналоговый подход 38, С. 28.При аналоговом подходе на основе знаний по другим объектам и по аналогиис ними можно предположить, что при проведении ПОКЗ существует связьмеждусложностьюПОКЗ,затратаминапроведениеПОКЗиэффективностью этих процедур.
Понятие «эффект от ПОКЗ» нужнорассматривать как более широкое по сравнению с понятием «экономическийэффект от ПОКЗ», так как оно охватывает не только экономические (но идругие, например, социальные и экологические) последствия примененияПОКЗ в банке.Толковый словарь русского языка дает такое определение понятия«эффективный – дающий эффект, действенный». В свою очередь «эффект –действие как результат чего-нибудь, следствие чего-нибудь» [37, С.
914]. Это126позволяетопределитьпонятие«эффективность»какдейственностьмероприятия, приводящую к определенному его последствию.Формулирование задачи анализа ПОКЗ, например, на основе критерия«эффективность/затраты» должно находиться в рамках общей кредитнойполитики, методологии кредитной деятельности банка. Поэтому приформировании задачи анализа ПОКЗ банка необходимо основываться натеории кредита, теории эффективности, политике анализа ПОКЗ и другом.Теория эффективности деятельности организации длительное время иактивно развивается экономистами в нашей стране. В отечественнойэкономической литературе эффективность чаще всего рассматривается какотношениеэкономическихсоответствующимзатратам.результатовТакойдеятельностиподходорганизациинаиболеекотчетливосформулирован в середине прошлого века одним из наиболее авторитетныхотечественных экономистовВ.В.
Новожиловым. В одной из егофундаментальных работ утверждается, что методы измерения затрат ирезультатов – это ключевая проблема экономической науки и практики. Приэтом было пояснено, что общее понятие эффективности весьма широкоупотребляется в самых разных областях. Отмечается, что эффективностьвообще есть отношение полезного эффекта (результата) к затратам на егополучение. Сопоставляя в ходе анализа отдельные виды затрат сосвязанными с ними элементами полезного эффекта, можно получить рядпоказателей эффективности: рентабельность, производительность труда и т.д. На практике часто показатели эффективности часто выражаются вобратной форме, то есть как отношение затрат к эффекту. В этих работахотмечалось, что понятие эффективности тесно связано с понятиемоптимальности. При этом была подчеркнута важность различения двух типовзадач оптимизации: максимизации результата при заданных затратахресурсов и минимизации затрат, необходимых для достижения заданныхрезультатов [147, С.
55].127При этом задача оптимизации рентабельности деятельности банкаактуальна для российской банковской системы и в 2014 году [148, С. 68-72].В процессе анализа эффективности работы банка нужно учитывать,что если банк самостоятельно разрабатывает или использует все новые(дополнительные) ПОКЗ, то его расходы на ведение дела возрастают.
ЕслижеэтиновыеилиусовершенствованныеПОКЗоказываютсянеэффективными, то их применение ухудшает кредитный портфеля банк(просроченная задолженность растет).Поэтому понятие «экономическая эффективность ПОКЗ» можнотрактовать, как способность банковских работников в результате проведенияпроцедуры оценки кредитоспособности заемщика, принять правильноерешение о целесообразности выдачи кредита конкретному заемщику.Последствием принятия решения о выдаче кредита является получениеприбыли (вследствие возврата заемщиком кредита и уплаты процентов) илиубытка (как результата дефолта заемщика при исполнении им кредитногодоговора) коммерческим банком.
При определении понятия «экономическаяэффективность ПОКЗ»нужно учитывать следующее. Задача анализаэкономической эффективности ПОКЗ – это задача управления методомрешения задачи оценки кредитоспособности заемщика. Это анализ анализакредитоспособности заемщика. Это задача второго уровня сложности. Этозадача управления методом решения задачи.При определении понятия «экономическая эффективность ПОКЗ»нужно учитывать принципы такого анализа (научность, комплексность,системность, объективность, действенность, регулярность, оперативность идр.) [114, С.
29]. Принцип эффективности анализа означает, что затраты напроведение анализа деятельности организации должен давать многократныйэффект [114, С. 31].Принцип эффективности анализа при решении задачи анализа ПОКЗможно определить в двух аспектах:128во-первых, при проведении в банке ПОКЗ должен возникатьположительный экономический эффект от этих процедур (сокращениеобъема просроченной задолженности заемщиков банка должно быть большезатрат на проведение анализа процедур оценки кредитоспособностизаемщика);во-вторых, затраты на проведение анализа ПОКЗ не должны бытьменьше экономического эффекта от оптимизации состава процедур в ПОКЗ.Это важно потому, что в стратегическом управлении считается, чтоэкономическая эффективность деятельности является основным условиемсамоокупаемости и самофинансирования организации (в данном случаебанка).
Экономическая эффективность деятельности измеряется отношениемполученного организацией (банком) экономического результата (эффекта) кзатратам факторов деятельности (расходам банка). Экономический результат(в том числе, ПОКЗ) может быть измерен прямыми и косвеннымипоказателями [149, С. 189]. К прямым показателям экономического эффектаот совершенствования существующих или введения в банке новых ПОКЗможно отнести сокращение просроченной задолженности заемщиков в банке.Стратегическое планирование (одна из функций управления) – процесспринятияуправленческихрешенийотносительностратегическогопредвидения (формирования стратегий), распределения ресурсов, адаптациикомпании к внешней и внутренней среде организации [149, С. 690].
Принятиерешения о кредитоспособности заемщика и выдаче кредита являетсярешением о стратегическом планировании поступления денежных средств –денежных потоков коммерческого банка от выданных ранее кредитов. Такимже стратегическим решением является решение об эффективности ПОКЗ порезультатам ее анализа. Понятие «экономическая эффективность ПОКЗ»должно отражать и инвестиционный характер расходов на анализ ПОКЗ. Втеории анализа эффективности инвестиционной деятельности организациисчитают,чтоэффективностьинвестиционногопроекта–этотакаяэкономическая категория, которая отражает соответствие этого проекта129(например, проекта внедрения новой процедуры оценки кредитоспособностизаемщика в работу банка) его целям и интересам участников (в нашем случаеучастникам банка) [150, С. 12].Реализация в банке такого инвестиционного проекта по повышениюэффекта от ПОКЗ направлена на увеличение прибыли и дохода организации,увеличению собственного капитала организации (в результате капитализацииприбыли) и, как следствию увеличению финансовой устойчивости банка, ростустоимости банка в долгосрочной перспективе.
Одновременно, это ведет к ростувалового внутреннего продукта страны и капитализации финансового рынка.Во второй редакции Методических рекомендацийэффективностиинвестиционныхпроектоврекомендованопо оценкеопределятьследующие виды эффективности инвестиционных проектов: эффективностьинвестиционного проекта; эффективность участия в проекте [150, С. 12].Последствияинвестиционногопроектавключаютнепосредственныерезультаты и затраты инвестиционного проекта, внешние затраты ирезультаты в смежных секторах экономики (экономические, экологические,социальные, и иные внеэкономические эффекты [150, С. 13].Введение новой инновационной ПОКЗ как инвестиционный проектбанка в его интеллектуальную собственность (нематериальные активы) ипорядок функционирования, могут влиять на внешние затраты и результатыдеятельности в смежных секторах экономики.
Возможные внешниеэкономические затраты могут состоять в случае низкой эффективностиПОКЗ в увеличении вероятности банкротства банка.С другой стороны, при правильном отборе в банке (в результате оценкикредитоспособности)заемщиков-физическихиюридическихлиц(организаций) может расти экономическая активность, увеличиватьсяваловой внутренний продукт страны, доход на душу населения.Экологические последствия внедрения новой ПОКЗ могут состоять втом, что при дефолте заемщика из реального сектора экономики могут130оставатьсянезаконченныеинвестиционныеобъекты,которыемогутотрицательно влиять на экологическую ситуацию в регионе.Социальные положительные последствия от внедрения новой ПОКЗмогут состоять в том, что при правильном отборе заемщиков, такиезаемщики успешно реализуют свои проекты за счет полученных в банкекредитных ресурсов, что позволяет использовать в процессе развитияэкономикииобществапреодолеватьбедность,перераспределительнуюускорятьфункциюкредита,социально-экономическийпрогрессгосударства и общества в целом [151, С.
120-122].Социальные отрицательные последствия внедрения новой ПОКЗ могутсостоять в том, что при дефолте, разорении заемщика из реального сектораэкономики могут сокращаться рабочие места в экономике и может иметьместо экономический (но имеющий социальные последствия) ущербкредиторам и вкладчикам банка, наблюдаться дестабилизация социальнойобстановки в регионе.ЭффективныеПОКЗимеютбольшоезначениедляпроцессовинтеграции в банковском секторе и экономике в целом. Экономическаяинтеграция невозможна эффективного финансового обеспечения в видеразвитой кредитной системы, в которой концентрируется основная доляфинансового капитала государства и частного сектора [152, С. 278]Понятиеформальное«экономическаявыражениеэффективноститакойвэффективностьвидекритерияпроцедурыПОКЗ»находитоценкиэкономическойоценкисвоекредитоспособностизаемщика.Одним из основных назначений критериальных исследованийявляетсявыявлениеосновныхпоказателей,определяющихосновноесодержание ПОКЗ.
При этом главные экономические показатели ПОКЗотносят к параметрам эффекта или эффективности операций (процедуроценки кредитоспособности заемщика).Дляправильноговыбораоптимальногорешенияотносительносложного объекта (комплекса процедур проверки кредитоспособности131заемщика в ПОКЗ) рекомендуют использовать несколько показателей. Напрактике применяют составные критерии в рамках монокритериальногоподхода [58, С. 118; 78, С.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
