Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 25
Текст из файла (страница 25)
В процессе расчета прогнозной стоимостибанка была использована стандартная программа Microsoft Excel для работысэлектроннымитаблицамирасчетапоказателейизприкладногопрограммного обеспечения компьютера.Вработевыполненаапробацияметодикиэффективности ПОКЗ на основе прогноза величиныпрогнозированияпросроченнойзадолженности банков и прямого прогнозирования затрат на внедрение новой(или модифицированной) процедуры оценки кредитоспособности заемщика.150Источник: разработано авторомРисунок 12 - Схема анализа эффективности изменения ПОКЗна основе прогнозирования показателей деятельности банкаРасчет 2. В расчете также использованы данные действующегокоммерческого банка.
Значения данных округлены с целью обеспеченияконфиденциальности. Алгоритм решения этой задачи:1) Прогнозирование значения процента просроченной задолженности(Пок) методом экспертных оценок после введения новой или модернизацииПОКЗ (значение процента просроченной задолженности Пок = 4,9%);2)Сборинформацииивычислениепроцентапросроченнойзадолженности с учетом вероятности возврата (По), имевшего место в банкедо введения в этом банке новой или модернизированной ПОКЗ (По = 5%);1513)Вычислениеобъемасокращениявбанкепросроченнойзадолженности после введения новой или модернизируемой ПОКЗ:Объем выданных банком кредитов составляет:К=1 000 000 000 рублей, а прогнозируемый рост кредитного портфелясоставляет 10% в год в течение ближайших 5 лет (за счет роста среднейсуммы выдаваемого кредита).Разница в величине процентов просроченной задолженности до и послевнедренияновойилимодифицированнойпроцедурыпроверкикредитоспособности заемщика банка составляет:По – Пок = 5,0 – 4,9 = 0,1 (%);При этом, до изменения методики 50% просроченных кредитовстановились невозвратными, в то время, как после изменения методики 45%.
Так как средний срок кредитования в банке составляет 11,5 месяцев(менее 1 года), качестве допущения примем, что в случае невозврата кредита,факт невозврата произошел в том же году. в котором кредит был выдан.Рассчитаем объем сокращения потерь банка за каждый год в течение 5лет по формуле Объем выданных кредитов * (Процент просроченнойзадолженности после изменения процедуры * Процент невозвратныхкредитов – Процент просроченной задолженности до изменения процедуры *Процентневозвратныхкредитов).Впредставленномслучаеобъемсокращения потерь составит 19 811 050 руб. (табл.8):4) Составление перечня работ, которые выполняются при ПОКЗ всоответствии с начальной (исходной) процедурой такой проверки, и оценкарасходов на их проведение (Рок).По данным экспертной оценки изменение нормы трудоемкости повидам работ имеют такие значения:- трудоемкость на разработку методики оценки кредитоспособностизаемщика (или ее покупку) составит 40 человеко-часов руководителя отделаметодологии и 200 часов специалиста отдела методологии (единовременные);152Таблица 8 - Расчет положительного эффекта от изменения процедурыоценки кредитоспособности заемщиковПервонач.значениеГод 1Год 2Год 3Год 4Год 5Объемвыданных1000000000 1100000000 1210000000 1331000000 1464100000 1610510000кредитов%просроченных5%4,9%4,9%4,9%4,9%4,9%кредитовНевозвратныекредиты (% от50%45%45%45%45%45%просроченныхкредитов)Положительный3 245 0003 569 5003 926 4504 319 0954 751 005эффектИсточник: разработано автором.-трудоемкостьнаобучение применениюновойПОКЗ,сборинформации о заемщике составит 40 человеко-часов специалиста отделаобучения и 5 часов руководителя отдела обучения на организацию процессаобучения;- норма трудоемкости на сбор информации о заемщике возрастет на 10человеко-часов специалиста отдела кредитного анализа на 1 кредитную заявку;- норма трудоемкости на осуществление новой ПОКЗ возрастет на 20человеко-часов специалиста отдела кредитного анализа на 1 кредитную заявку;- норма трудоемкости на принятие и оформление решения о степеникредитоспособности заемщика возрастет на 10 человеко-часов специалистаотдела кредитного анализа на 1 кредитную заявку;7)Расчетстоимостинормо-часа(тарифпооплатеработыспециалистов) при выполнения работ из перечня по п.
4:Заработная плата специалиста составляет 50 000 рублей в месяц,а фонд рабочего месяца в часах составляет 8 часов * 22 дня = 176 часов.Следовательно, стоимость одного человеко-часа сотрудника уровняспециалиста составляет: 50 000 рублей/176 часов=284,1 рублей/часПри заработной плате руководителя отдела 80 000 руб. стоимость 1человеко-часа составит 454,6 рублей/час.1538) Вычисление прогнозных затрат на проведение новой ПОКЗ наоснове норм трудоемкости и стоимости единицы времени работы персоналабанка определенной квалификации:Вычислим расходы банка по видам работ:- расходы на разработку новой ПОКЗ (или ее покупку) составляют:для руководителя - Рм = Нм * Тм = 40 * 454,6= 18 184 рублей;для специалистов - Рм = Нм * Тм = 200 * 284,1= 56 820 рублей;- расходы Роб на обучение этой методике персонала (кредитныхспециалистов) банка.
Расходы на их обучение новой ПОКЗ составят:для руководителя - 5 * 454,6= 2 273 рублей;для специалистов - 40 * 284,1= 11 364 рублей;- расходы на сбор информации о заемщикеДлярасчетаиспользуемследующиедопущения:числорассматриваемых заявок в банке равно 100 заявок в год, норма обработкизаявок на одного специалиста равна 10 заявкам в год, поэтому в кредитномотделе работает 10 специалистов.
При этом, так как рост кредитногопортфеляобеспеченростомсреднейсуммыкредита,количествообрабатываемых заявок не изменится. Следовательно, в базовом году суммарасходов составит:Рс = Нс * Тс = 10 * 284,1*100 = 284 100 рублей;- расходы на осуществление ПОКЗ составляют (в базовом году, приобработке 100 заявок в год):Роц = Ноц * Тоц * 100= 20 * 284,1* 100 = 568 200 рублей;154-расходынапринятиеиоформлениерешенияостепеникредитоспособности заемщика составляют (в базовом году, при обработке 100заявок в год):Рм = Нм * Тм = 10 * 284,1 * 100 = 284 100 рублей;- суммарные расходы на разработку и внедрение в практику работыбанка ПОКЗ могут быть определены таким путем.
Отметим, что, так какнеобходимое количество часов рабочего времени специалистов отделакредитования увеличилось на 4000 часов в год, а в ежегодное количестворабочих часов составляет около 1970 часов, банку потребуется нанять двухспециалистов в отдел кредитного анализа. Несмотря на то, что расчетноеколичество новых сотрудников составит 2,03 чел., банк может нанять двухсотрудников, а не трех, так как превышение расчетного количества новыхсотрудников над целым значением незначительно. При этом, что усотрудников отдела методологии и отдела обучения был резерв свободноговремени.Также необходимо учесть расходы на аренду помещения, организациюрабочего места и другие расходы на ведение дела. Согласно экспертной оценкеони составляют 10 000 руб.
на 1 сотрудника в месяц, тогда общая суммадополнительных расходов составит 256 800 руб. в год в ценах базового года.Примем инфляцию равной 7% в год.Суммарные расходы на разработку и внедрение в практику работыбанка процедуры оценки кредитоспособности заемщика банка составят 8 558030 руб. (табл. 9):155Таблица 9 – Прогноз расходов на разработку и внедрение ПОКЗ (по видамрасходов)РасходыРазработкаОбучениеСбор информации(оплата труда)Оценка(оплата труда)Принятие решения(оплата труда)АдминистративныерасходыБазовый год(год разработкиГод 1Год 2Год 3Год 4Год 5и внедренияновой ПОКЗ)88 6411 472 748 1 575 840 1 686 149 1 804 180 1 930 47275 00413 637303 987325 266348 035372 397398 465607 974650 532696 069744 794796 930303 987325 266348 035372 397398 465256 800274 776294 010314 591336 612Источник: разработано авторомСуммупроцессадополнительныхоценкирасходовраспределимкредитоспособностимеждуэтапамипропорциональносуммедополнительных расходов на оплату труда (табл.
10).Таблица 10 – Прогноз расходов на разработку и внедрение ПОКЗ (по этапам)РасходыРазработкаОбучениеСбор информацииОценкаПринятие решенияБазовый год(год разработкиГод 1Год 2Год 3Год 4Год 5и внедренияновой ПОКЗ)88 6411 472 748 1 575 840 1 686 149 1 804 180 1 930 47275 00413 637368 187393 960421 537451 045482 618736 374787 920843 075902 090965 236368 187393 960421 537451 045482 618Источник: разработано автором9)Расчетоценкиэкономическогоэффектаиэкономическойэффективности ПОКЗ.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
