Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 21
Текст из файла (страница 21)
Если, несмотря на более высокий уровеньрезервов, рентабельность банка по активам и собственному капиталу врамках общего управления банком признается удовлетворительной, ПОКЗдостаточно эффективна и ее можно сохранить без изменений (если нетдругих оснований для модификации).3. Сочетание 1 и 2 факторов.
В этом случае ПОКЗ может быть признанаэффективной и ее можно сохранить без изменений (если нет другихоснований для модификации).Врассматриваемомслучае(табл.5)показатель«Просроченнаязадолженность / Резерв на возможные потери по ссудам» на 1 июля 2014 г.составил 48,22%, в то время, как по сопоставимым банкам показатель составил49,65%. В то же время, показатель «Просроченная задолженность / Резерв навозможные потери по ссудам (РВПС)» по наиболее сопоставимому по объемукредитного портфеля банку "Уральский банк реконструкции и развития"121составил 47,70%.
Это свидетельствует о том, что возможно банк долженпересмотреть используемые ПОКЗ. При рассмотрении других критериев,например, процента просроченной задолженности и средней ставки РВПС, побанку "СКБ-Банк" наблюдается близкое к двухкратному превышение посравнению с сопоставимыми банками (8,2% и 16,9% по сравнению с 4,9% и9,8% по всем сопоставимым банком и 4,3% и 9,0% по банку "УБРИР")Предложенные выше показатели позволяют выявить необходимостьмодификации ПОКЗ и направление модификации ПОКЗ: необходимостьусложнения ПОКЗ, что приведет к увеличению расходов, или необходимостьупрощения ПОКЗ для целей сокращения расходов.
В то же время возникаетпроблема обоснования рационального уровня сложности ПОКЗ.Так как предполагается, что финансовые потери банка снижаются помере роста сложности ПОКЗ, а расходы на проведение ПОКЗ прямопропорциональных их сложности, то логично предположить, что сумма этихдвух показателей (Финансовые потери + Расходы на ПОКЗ) должна иметьточку минимума, которая будет соответствовать оптимальной сложностиПОКЗ. В то же время банк в рамках своей кредитной политики можетвыбратьболеенизкийуровеньцелевыхфинансовыхпотерь,чемопределяемый точкой минимума суммы расходов и потерь, или установитьограничение на уровень расходов на проведение ПОКЗ (с соответствующимограничением ее сложности).
Такое решение не является оптимальным, номожет быть признано рациональным с точки зрения деятельности банка вцеломвусловияхсуществующихресурсныхограниченийилинеобходимости выполнения утвержденной стратегии деятельности банка исоответствующих этой стратегии целевых финансовых показателей. В такомслучае зона рациональной сложности ПОКЗ будет ограничена, с однойстороны, точкой минимума суммы расходов на ПОКЗ и финансовых потерь,а, с другой стороны, целевым уровнем финансовых потерь или расходов напроведение ПОКЗ.122Иллюстрация определения зоны рациональной сложности ПОКЗ наоснове анализа суммы финансовых потерь и расходов банка на проведениеПОКЗ представлена на рисунке 9.Источник: разработано авторомРисунок 9 – Определение зоны рациональной сложности ПОКЗ на основеанализа суммы финансовых потерь и расходов банка на проведение ПОКЗВэтомпараграфесовершенствованиянаправленияПОКЗ.модификацииработыбылиОбоснованиеПОКЗисследованынаправленияцелесообразностидолжнывыполнятьсяивыборврамкахстратегического анализа и стратегий развития банка на основе качественногоили количественного анализа экономической наблюдаемой или прогнознойэффективности ПОКЗ.3.2 Методические основы анализа процедур оценкикредитоспособности заемщикаМетодическая основа анализа экономической эффективности ПОКЗсвязана с формированием двухуровневой системы показателей анализа ПОКЗв рамках двухисторическихметодическихданныхдеятельности банка.инаподходовоснове– на основе мониторингапрогнозированияпоказателей123Для решения возникающей здесь проблемы выполнено формированиесистемы показателей ПОКЗ в краткосрочной и долгосрочной перспективе,определение различных вариантов анализа ПОКЗ на основе данныхнаблюдений (мониторинга) или прогнозного калькулирования затрат банка исокращения просроченной задолженности в банке.Следует отметить, что долгосрочные показатели эффективности ПОКЗдолжны быть согласованы с долгосрочной стратегией банка.
В составе задачбанка может включаться, например, предоставление возможностей дляразвитиясотрудников,чтопредполагаетповышениеэффективностииспользования имеющихся и получение новых знаний и профессиональногоопыта. Для сотрудников банков среднего и высшего звена, в том числезанимающихсяколичественныхоценкойкредитоспособностипоказателейэтогозаемщиков,процессаявляетсяоднимизповышениеэффективности выполнения основных обязанностей и увеличение времени,затрачиваемого на выполнение более сложных должностных обязанностей,характерных для сотрудников более высокой квалификации.Кроме того, на уровне стратегии банка зачастую устанавливаютопределенные целевые финансовые показатели. Для банков одним из такихпоказателей является соотношение операционных расходов и операционныхдоходов ("Cost-to-Income").
Повышение операционной, организационной ифинансовой эффективности ПОКЗ приводит к снижению этого показателя исоответствует стратегическим целям многих банков.Предложенная система показателей представлена в таблице 7. Приформировании методики анализа экономической эффективности ПОКЗнужно учитывать, что по регламенту совершения банковские операции делятна два вида операций: порядок совершения которых установлен БанкомРоссии; которые выполняются в соответствии с действующими правовымиактами, но которые разрабатывается самим коммерческим банком [22, С.
16].Анализ ПОКЗ можно отнести к операциям, порядок ведения которыхразрабатывается самим коммерческим банком.124Таблица 7 - Система показателей оценки эффективности ПОКЗДолгосрочныепоказателиКраткосрочныепоказателиУровеньсистемыпоказателейПоказателиоперационнойэффективности1. Среднее время с моментапоступления кредитной заявкидо момента принятия решенияо выдаче кредита по этапам:экспресс-анализ, сбор ипроверка подробнойинформации о деятельностизаемщика, проведение ПОКЗ,проведение дополнительныхпроцедур, связанных с ПОКЗ(юристы, безопасность и т.д.)2.
Среднее время напроведение процедурмониторинга заемщика поэтапам: экспресс-анализ, сбори проверка подробнойинформации о деятельностизаемщика, проведение ПОКЗ,проведение дополнительныхпроцедур, связанных с ПОКЗ(юристы, безопасность и т.д.)ПоказателиПоказателиорганизационнойфинансовойэффективностиэффективности1. Количество этапов 1. ЭЭ = ПЗр – РокПОКЗ(на основенаблюдения и наосновепрогнозирования)3.
Количество человеко-часовсотрудника каждого уровнякомпетентности, необходимоедля выполнения ПОКЗ, в т.ч.на принятие решения о выдачекредита и на мониторинг3. Количествосотрудников,задействованных ввыполнении ПОКЗТе же (целевые показателиустанавливаются в горизонтеот 5 лет и согласованы сдолгосрочными целями банка)Те же(целевые показателиустанавливаются вгоризонте от 5 лет исогласованы сдолгосрочнымицелями банка)2. Количествоподразделений,задействованных ввыполнении ПОКЗИсточник: разработано автором2.
Показатель дляоценки точностипроцедуры: Модуль(Фактическиефинансовые потери поновой процедуре –Резервы) – Модуль(Фактическиефинансовые потери постарой процедуре –Резервы) <03. Рентабельностькредитования с учетомфинансовых потерь ирасходов напроведение ПОКЗ =(Чистый процентныйдоход – Финансовыепотери банка –Расходы напроведение ПОКЗ) /Средний объемкредитного портфеляза период4.
Процентпросроченнойзадолженности отобщего объемакредитного портфеля5. Средняя ставкарезерва на возможныепотери по ссудам1. Рыночная стоимостьбанка = СКУ × M125В настоящее время кредитная деятельность российских банков(особенносреднихималых)нарядусдругимиобстоятельствамиосложняется отсутствием у большинства из них отработанной методикипроведенияПОКЗполноценногоинедостаточностьюанализа кредитоспособностиинформационнойпотенциальногобазыдлязаемщика,отсутствием систематической связи со специальными информационными,аналитическимииконсультационнымислужбами,рейтинговымиорганизациями, сведения которых могут помочь более точно оценитькредитоспособность заемщиков. Все эти факторы влияют на точность идостоверность ПОКЗ, которые в свою очередь влияют на экономическуюэффективностьПОКЗ,прибыльифинансовуюустойчивость банка.Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а могутдополнять друг друга, что позволяет применять их в составе комплексныхПОКЗ [39, С.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
