Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 19
Текст из файла (страница 19)
Стратегия банка – это программа его взаимосвязанных действий,направленных на формирование и сохранение долговременных конкурентныхпреимуществ на целевых рынках, которая отражает количественные целиразвития банка и внутренние изменения в банке для повышения егоконкурентоспособности[141, С. 22]. Стратегиякоммерческогобанкаохватывает такие его области деятельности, как политика банка и ее отдельныенаправления, размещение ресурсов, рынки банковских продуктов и услуг,конкурентная среда в банковской системе [25, С. 28].«Пирамидастратегий»представляетфункциональныхстратегий:финансовойстратегии;информационно-технологическойсобойсочетаниестратегии;четырехмаркетинговойстратегии;стратегииуправления персоналом.
Реализуются стратегии через тактику [141, С. 22].Стратегический анализ ПОКЗ можно одновременно отнести ко всемэтим стратегиям.Существует несколько классификаций видов стратегий по М. Портеру,П. Друкеру и др. По М. Портеру – это стратегии лидерства по издержкам,стратегия дифференциации, стратегия концентрации. Стратегия лидерства поиздержкам отражает стремление банка к минимизации текущих затрат.110Повышение эффективности ПОКЗ влияет на возможность снижения затратбанка на кредитование, что открывает возможность для реализации стратегиилидерства по издержкам. Вторая стратегия (дифференциации) банказаключается в способности банка предложить своим клиентам уникальныйпродукт (услуги) или продукта (услуги) значительно лучшего, чем у конкурентов, качества.
Анализ ПОКЗ создает методологические предпосылки дляиспользования банком стратегии дифференциации.Третья стратегия (фокусирования) состоит в концентрации усилий банкана работе в отдельном сегменте или нише рынка (концентрированныймаркетинг) [141, С. 24]. Анализ ПОКЗ может входить и в эту стратегию банка.Согласно теории М. Портера, процесс формирования стратегий состоитв выборе банком одной из этих трех конкурентных стратегий. Стратегиярассматривается как позиция на рынке, а не как перспектива, план, модельдействий банка в будущем [142; 141, С. 24].Классификация стратегий по П.
Друкеру рассматриваетсочетаниевозможностей, которыми располагает банк, с риском, на который он готовидти и может принять на себя [143; 141, с. 24]. Анализ ПОКЗ позволитопределить сочетание возможностей и риска, определяет экономическиекритерии и экономические последствия стратегии банка, в частности приформировании новых ПОКЗ в банке.Эффективность ПОКЗ влияет на кредитный риск банка. Поэтомуанализ ПОКЗ может рассматриваться и как важный фактор формированиястратегий банка при классификации стратегий по П. Друкеру.Нортоном Д. и Капланом Р., которые являются авторами BalancedSсorecard, предложена и внедрена в различных компаниях несколько другаяклассификация стратегий, а именно классификация стратегий по звеньямстоимостной цепочки [144; 141, С.
24].Стратегия доверительных отношений с клиентами, при которой банкомбольшое внимание уделяется отличным процессам управления клиентами,решению финансовых и нефинансовых проблем клиентов, динамическим111способностям банка быстро реагировать на изменения потребностейклиентов [144;141, С. 25]. Анализ и подтверждение эффективности ПОКЗ вбанке может способствовать повышению доверия между банком и клиентом,то есть может способствовать реализации стратегии доверительныхотношений с клиентом банков.
В свою очередь повышение доверия к банкуможет приводить к росту его кредитного портфеля.Стратегия операционного совершенствования направлена улучшениеоперационных процессов, улучшение показателей затрат, качества, времениреализации операционных процессов и услуг [144; 141, С. 25]. Анализ ПОКЗможноназватьважнымэлементомстратегииоперационногосовершенствования в банке, так как такой анализ может способствоватьсозданию более совершенных ПОКЗ, снижению затрат банка.Форма стратегии отражает не только суть стратегии, но и скоростьпроцессов преобразований в банке. Выделяют такие формы стратегий:инновационную(революционную);обновления;постепенногосовершенствования (эволюционная) деятельности банка [141, С. 26].
АнализПОКЗ можно назвать частью стратегии совершенствования деятельности банка.При этом разработку и внедрение в практику работы банка методиканализа ПОКЗ можно рассматривать как важный универсальный элементстратегий развития бизнеса банка: стратегии лидерства по издержкам,стратегии дифференциации, стратегии операционного совершенствования.ВыборнаправлениямодификацииПОКЗможетопределятьсянеобходимостью устранения проблем при использовании ПОКЗ.Практически важными направлениями совершенствования отдельныхПОКЗ или формирования комплексных процедур оценки кредитоспособностизаемщика можно признать такие проблемы [124, С.
498].Главной проблемой использования различных ПОКЗ (в частности,скоринга) следует признать обеспечение связности и непротиворечивостиразличных показателей. Методика проведения ПОКЗ в рекомендацияхиностранных специалистовобычно сводится к двум основным пунктам:112выбирается группа показателей; эти показатели сравнивают с нормативнымизначениями [124, С. 498]. Первая проблема – определить, сколько же и какихименнопоказателейнужноиспользоватьвПОКЗдляанализакредитоспособности заемщика (количество коэффициентов – около 80-ти)[124, С. 498].Второй проблемой считаютнеобходимость определить вПОКЗ значения коэффициентов или финансовых показателей заемщика,которые нужно считать критическими [124, С. 499].Частными вариантами направлений улучшения ПОКЗ следует признатьпрактический ответ банков в их кредитной деятельности на вопросы,которые возникают у исследователей ПОКЗ.Зарубежные исследователи ПОКЗ считают, что при определениистратегиибанкаиформированииполитикианализаэкономическойэффективности ПОКЗ в будущем предстоит ответить на такие важныевопросы:- существует ли оптимальный метод ПОКЗ?- какие именно переменные (факторы) должен кредитный аналитиквключать в ПОКЗ.
а какие переменные можно признать второстепенными?-какая дополнительная информация необходима для того, чтобыулучшить и облегчить процесс принятия решений о выдаче кредита?- какие показатели являются наилучшими для предсказания качествассуды (выполнит ли клиент свои обязательства или нет)?- до какой степени точно и насколько надежно потенциальный заемщикможет быть классифицированным как хороший или плохой? [108].- что практически лучше: статистические методы или индивидуальнаяоценка кредитоспособности потенциального заемщика банка?- могут ли все более сложные ПОКЗ повлиять на эффективностьрешений о выдаче кредита?-можнолисравниватьпредсказаннуюкредитоспособность,основанную на обычных методах с оценками, основанными на болеепередовых подходах?113- можно ли распространить использование ключевых фактороврейтинга кредитоспособности на качество ссуды? [69].Отечественные исследователи считают, что главной проблемойприменения ПОКЗ в банке является разработка нормативных значений техфакторов, по которым определяется кредитоспособность заемщика в ПОКЗ[39, С.
65]. Отечественная практика проведения ПОКЗ остро ставит вопрос отом, насколько применение прогнозного финансового анализа способноповысить эффективность этих прогнозных ПОКЗ?В рамках системного подхода направления совершенствования ПОКЗнаходятся в тесной связи с основными стратегическими направлениямиразвития банковских операций. Банк должен выбрать такое решение, прикотором уровень риска минимален, ищет оптимальное соотношение деловойактивности и доходности деятельности [22, С.
27]. В общем финансовомменеджментенаучнымотражениемэтойситуациивдеятельностипредпринимателя на финансовом рынке является концепции временнойстоимости денег, эффективного рынка и др. [55, С. 64]. Одним из основныхнаправленийсовершенствованияПОКЗявляютсямоделираннегообнаружения проблемности ссудной задолженности 63, С. 22 -30.В настоящее время основной практической тенденцией развития ПОКЗявляется создание комплексных процедур этой направленности. При этомкаждая из ПОКЗ основана на анализе определенных факторов и имеет своюсферу применения, преимущества и недостатки.При этом, прежде чем формировать методику анализа ПОКЗ на основеданных наблюдения за изменением результатов деятельности коммерческогобанка нужно определить нормативную базу разработки такой методики вкоммерческом банке.
Нормативной базой разработки методики анализаэффективности ПОКЗ в любом коммерческом банке можно признатьнормативные положения ЦБ РФ, Базельского комитета банковского надзора(БКБН) и др.114В июне 2004 года Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН)принял документ с названием «Базель-2» 145. В этом документе говорится,чтонадзорныеорганынациональнойбанковскойсистемыдолжныудостовериться, что в банках действует процесс управления кредитнымриском. Этот процесс управления кредитным риском должен учитыватьхарактер (профиль) риска института, с использованием целесообразныхпринципов и процессов по определению, измерению, мониторингу иконтролю кредитного риска (включая риск контрагента).
Сюда также входитвыдача кредитов и оценка качества этих кредитов, управление кредитнымпортфелем.При этом в число обязательных критериев эффективности управлениякредитным риском в банке входит требование о том, что надзорный орган(Банк России) должен выявлять и периодически удостоверяться в том, чтоСовет (руководящий орган) банка одобряет и периодически проверяетстратегии управления кредитным риском, а также контролирует важныеприемы и процессы по принятию, идентификации, измерению, контролю ипредставлению отчета по кредитному риску (включая риск контрагента).АнализПОКЗможетрассматриватьсякаксоставляющаястратегического анализа, управления и контроля кредитного риска вкоммерческом банке с однородным портфелем.Одним из критериев реализации принципов управления кредитнымриском в банке является то, что надзорный орган должен требовать, чтобы вбанках действовал соответствующий механизм для периодической оценкифакторов снижения риска 145.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
