Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка (1142268), страница 20
Текст из файла (страница 20)
Положение ЦБ № 387-П «О порядке расчетакредитными организациями величины рыночного риска» составлено наоснове требований «Базель-2» 14. При этом задача анализа ПОКЗ можетрассматриваться как одно из новых направлений реализации этогоположения 14 и принципов управления кредитным риском в рамкахрекомендаций Базельского комитета банковского надзора 145.115При управлении кредитным риском могут быть использованы методыоценочной деятельности, которая активно развивается в настоящее время вРоссии [146, С. 126-129].Оценка кредитоспособности заемщика можетрассматриваться и как один из видов оценочной деятельности.Проведенный в этой работе анализ позволяет назвать причинамибанковской инновации – внедрения новой или модифицированной ПОКЗ34, С.
60:-изменениенормативногорегулированияпроцедуроценкикредитоспособности заемщика;- изменение кредитной политики банка в части целевой структурыкредитного портфеля по категориям, отраслям и другим характеристикамзаемщиков и целям кредитования;- рост просроченной задолженности банка по сравнению с предыдущимпериодом времени функционирования банка;- уровень просроченной задолженности выше среднего для банков саналогичным кредитным портфелем;- уровень просроченной задолженности выше, чем у банков снаименьшим процентом просроченной задолженности среди банков саналогичным кредитным портфелем;- расходы на проведение проверки кредитоспособности заемщиковвыше, чем у аналогичных банков.При этом возникает потребность провести анализ ПОКЗ, исследоватьэффективность расходов на ведение дела в банке и его составляющие, включаярасходы на оплату труда персонала банка.
При проведении такого анализа,процедуры проверки кредитоспособности заемщика делятся на отдельныеоперации. С точки зрения этой классификации ПОКЗ (как сумма операций)относитсяоперациям,операциям.коперациям:финансовыминдивидуальнымоперациям,операциям,затратныманалитическимоперациям,рисковым116Основной целью совершенствования ПОКЗ является: в краткосрочнойперспективе- сокращение расходов банка, снижение ущерба от невозвратакредитов и неуплаты процентов; в долгосрочной перспективе –ростсобственного капитала и стоимости банка.Выполненный в настоящем исследовании анализ позволяет называтьновой или модифицированной ПОКЗ в банке такую процедуру, котораяотличается от исходной (существовавшей прежде) такими элементами 34, С.61:1) включение в состав процедуры оценки кредитоспособности хотя быодной новой проверки заемщика на кредитоспособность;2)включениевсоставПОКЗдополнительныхмероприятийсотрудников банка, направленных на повышение точности и достоверностиинформацииозаемщикебанка,влияющейнаоценкуегокредитоспособности;3) изменение состава (увеличения или уменьшения количества)проверок внутри одной ПОКЗ;4)изменениеколичествапоказателейдеятельностизаемщика,используемых в рамках ПОКЗ при проверке кредитоспособности заемщика вбанке;5) изменение допустимого уровня (допуска величины) количественных,числовых значений параметров деятельности заемщика, на основе сравненияс которыми и принимается решение о кредитоспособности (или некредитоспособности) заемщика в банке;6) введение дополнительной процедуры подтверждения истинности(верификации) принятого решения о кредитоспособности заемщика одним изтаких способов: проведение ПОКЗ на основе другого метода (косвеннаяверификация); мнением оппонента или эксперта и т.п.На уровне коммерческого банка результаты анализа ПОКЗ нужноиспользовать в рамках политики анализа ПОКЗ для оптимизации составатаких процедур в процессе стратегического развития банка.
Так как политика117анализа ПОКЗ является составляющим элементом кредитной политики, тотакая политика тесно связана с другими составляющими кредитнойполитики. Анализ эффективности ПОКЗ и его результаты влияют на такиеструктурные элементы порядка функционирования банка, направлениядеятельности коммерческого банка:- кадровую политику подбора персонала банка;- кредитную политику банка в интересах снижения кредитного риска;- систему анализа рисков и поиска инструментов снижения рисков банка;- формирование оптимального набора проверок в составе ПОКЗ;-организациюсовершенствованиясистемымотивацииистимулирования труда кредитных специалистов;- систему мотивации и контроля качества работы кредитныхспециалистов банка в части проведения ПОКЗ;- систему банковских инноваций в части совершенствования отдельныхПОКЗ;- политику максимизации прибыли банка.Важным направлением исследования ПОКЗ является выявлениепредпосылок,обоснованиецелесообразностиивыборнаправлениямодификации ПОКЗ.
Новой или модифицированной ПОКЗ может называтьсяпроцедура, которая отличается от исходной (существовавшей прежде)такими элементами: включение хотя бы одной новой дополнительнойпроверки заемщика на кредитоспособность; включение дополнительныймероприятий сотрудников банка, направленных на повышение точности идостоверности информации о заемщике банка, влияющей на оценку егокредитоспособности; изменение количества показателей используемых врамках ПОКЗ; изменение допуска на величины значений показателейкредитоспособности; введение дополнительной процедуры подтвержденияистинности (верификации) решения о кредитоспособности заемщика и т.п.В работе выявлены внутренние и внешние факторы, обусловливающиенеобходимость изменения ПОКЗ. Установлено, что причинами внедрения118новой или модифицированной процедуры оценки кредитоспособностизаемщика в банке могут быть:1) внешние факторы: изменение нормативного регулирования, уровеньпросроченной задолженности выше среднего для банков с аналогичнымкредитным портфелем, расходы на проведение проверки кредитоспособностизаемщиков выше, чем у аналогичных банков (что приводит к снижениюконкурентоспособности банка);2)внутренние:изменениекредитнойполитикибанка,ростпросроченной задолженности в банке, диверсификация кредитного портфеляи др.Для выявления потребности в модификации ПОКЗ предложеноиспользовать показатель, основанный на соотнесении объемов просроченнойзадолженности и величины резервов на возможные потери по ссудам.Основанием для использования этого показателя является то, чтопросроченная задолженность отражает реализованный кредитный риск банка, вто время как резерв отражает оценку банком своих ожидаемых кредитныхрисков.Соотношение этих величин может быть показателем точности оценкибанком своих кредитных рисков, которые являются следствием применяемойв этот период времени в банке ПОКЗ.Расчетпредлагаемогопоказателянаосновепубликуемойстатистической информации по банкам, работающим в Свердловскойобласти и Уральском федеральном округе с розничными клиентами ималыми и средними организациями, основная деятельность которыхнаходится в этих географических регионах, представлен в таблицах 5 и 6.119Таблица 5 – Расчет критерия необходимости модификации ПОКЗна 01 июля 2014 г.СКБ-Банк(рассматриваемый банк)Сопоставимыебанки, в т.ч.Уральский банкреконструкциииразвития(УБРИР)Кольцо УралаБанкЕкатеринбургВыданныекредиты ипрочиеразмещенныесредства,млн руб.Просроченнаязадолженность, млн руб.Резерв навозможныепотери поссудам,млн руб.Просроченн Нужно лиаясовершенствовзадолженнос ать процедуру?ть / РВПС,%89 9967 34315 22748,22%138 9316 74113 57849,65%108 4454 6429 73147,70%25 0301 7013 24852,36%5 45639959966,56%ВОЗМОЖНО(нужно такжепроверитьдругиекритерии)Источник: разработано авторомТаблица 6 – Расчет процента просроченной задолженности и средней ставкирезерва на возможные потери по ссудам ПОКЗ на 01 июля 2014 г.ВыданныеПросроченнаякредиты изадолженностпрочиеь, млн руб.размещенные средства,млн руб.СКБ-Банк(рассматриваемый банк)Сопоставимыебанки, в т.ч.Уральский банкреконструкции иразвитияКольцо УралаБанкЕкатеринбургРезерв навозможные потерипо ссудам,млн руб.Просроченнаязадолженность, % отобъемакредитногопортфеляРезерв навозможные потерипо ссудам,% отобъемакредитногопортфеля89 9967 34315 2278,2%16,9%138 9316 74113 5784,9%9,8%108 4454 6429 7314,3%9,0%25 0301 7013 2486,8%13,0%5 4563995997,3%11,0%Источник: разработано автором120Следует отметить, что если банк считает целесообразным сравнение погеографическомупризнаку,апоразмерукапиталаилиактивов,сопоставимыми могут быть признаны десятки банков, то в этом случае дляцелей анализа сопоставимые банки могут быть распределены по квартилямили децилям.
В этом случае в рамках анализа необходимости измененияПОКЗ будет необходимо сопоставить показатели рассматриваемого банка споказателями целевого квартиля или дециля.Показатель «Просроченная задолженность / Резерв» может бытьменьше, чем у сопоставимых банков в следующих случаях:1. Просроченная задолженность меньше, чем у сопоставимых банков. Этоозначает, что реализовавшийся риск меньше, чем у сопоставимых банков. ЗначитПОКЗ, которую использует банк, работает удовлетворительно.Следовательно, ПОКЗ достаточно эффективна, и ее можно сохранитьбез изменений (если нет других оснований для модификации).2. Резерв больше, чем у сопоставимых банков. Это означает, что банкболее осмотрительно подходит к оценке риска или работает с клиентами сболее высоким уровнем риска.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
