Диссертация (1105862), страница 31
Текст из файла (страница 31)
При этом, однако, на основании п.4 ст. б за участниками Конвенции сохраняется право в момент подписания или прн сдаче на хранении документов о ратификации сделать оговорку о том, на какие основные правонарушения или категории таких правонарушений они будут распространять положения Конвенции. Российский уголовный закон в качестве основных правонарушений относит все преступления, делая исключение только шести составам преступлений, а именно налоговым преступлениям, преступлению против усгановленного порядка внешнеэкономической деятельности и таможенным преступлениям.
Согласно п.2 «Ь» ст.б Страсбургской конвенции, за ее участниками сохраняется право предусмотреть в национальном законодательстве, что преступления, представляющие собой отмывание доходов по п.1 ст. б Конвенции, не могут вменяться в вину лицам, совершившим основное правонарушение. По уголовному кодексу РФ, если лицо совершает и основное преступление и действия, направленные на отмывание преступных доходов, то оно подлежит ответственности за оба деяния. Российский законодатель разделил ответственность за отмывание преступных доходов по субъектному признаку, выделив в самостоятельный состав действия лиц по легализации преступных доходов, полученных ими же в результате совершения преступления.
Согласно п.З «а» ст.б государства-участники могут признать преступными в соответствии с их национальным законодательством деяния по отмыванию денег, когда правонарушитель «должен предполагать, что имущество является доходом, полученным преступным путем», т.е. действовал не только по умыслу, но и по неосторожности. Вопрос об ответственности за правонарушение, совершенное по ° неосторожности как форме вины, возникает прежде всего в том случае, когда речь идет об ответственности сотрудников банков и других финансовых учреждений, ведущих работу с клиентами и обязанных уделять особое внимание источнику происхождения денежных средств клиента.
В соответствии с приведенным положением Страсбургской конвенции некоторые страны закрепили в национальном законодательстве ответственность за отмывание доходов по неосторожности. По российскому уголовному законодательству ответственность наступает только при наличии прямого умысла, об этом свидетельствует указание цели в диспозиции статей кодекса. Положения Страсбургской конвенции были дополнены в Директиве 91/308 Совета Европейского Сообщества по предотвращению использования финансовой системы в целях отмывания денег от 10 июня 1991 г. Положения директивы должны относиться ко всем кредитным и финансовым учреждениям, в том числе к страховым компаниям, и филиалам указанных учреждений, расположенных за пределами Европейского Союза, а также к тем предприятиям, организациям и профессиональным группам (казино, игорные заведения, пункты обмена валюты, нотариусы, адвокаты, налоговые консультанты и др.), которые могут быть использованы для отмывания капиталов, Согласно абз.
4 ст. 1 Директивы ЕС 917308 от 10 июня 1991 г., под легализацией незаконно приобретенных средств понимается конверсия или передача имущества, полученного незаконным путем, с целью скрыть незаконное происхождение такого имущества, утаивание или сокрытие действительной природы, происхождения, местонахождения, размещения или движения имущества или прав на него, если известно, что зто имущество приобретено преступным путем, а также приобретение, владение и использование имущества, если в момент его получения известно, что оно является доходом, добытым преступным путем. Директива возлагает на кредитные и финансовые институгы следующие обязанности: осуществлять идентификацию клиентов и всех сделок; сохранять в течение определенного срока документы о банковских операциях; проверять финансовые сделки на предмет их возможной связи с отмыванием доходов; запреппь раскрытие клиентам или какой-либо третьей стороне информации, что сведения о клиенте передаются правоохранительным органам.
В случае, если есть серьезное подозрение или информация о том, что финансовая операция связана с легализацией незаконных доходов, зти учреждения не должны осуществлять ее до того, как сообщат о ней компетентным органам. Эти учреждения освобождаются от ответственности за передачу информации в случае, если подозрение в легализации доходов не подтвердилось. 149 Важное значение для сотрудничества финансовых институтов и компетентных органов имеет решение вопроса об использовании предоставленной информации об подозрительных финансовых операциях. Директива рекомендует предусмотреть применение этих сведений только в целях борьбы с отмыванием денег.
Однако данный вопрос отнесен на усмотрение государств, которые могут согласно ч.3 ст.б Директивы разрешить уполномоченным органам распоряжаться этой информацией и в других целях. В 1989 г. в Париже по решению совещания на высшем уровне стран «Большой семерки» была создана межправительственная организация Группа финансовых действий против отмывания денег (РАТР). В ее состав в настоящее время входят 31 страна: Австралия, Австрия, Аргентина, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Германия, Гонконг, Китай, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Россия, Сингапур, США, Турция, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, 1ОАР, Япония, а также 2 международные организации: Европейская комиссия и Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива.
В июне 2003 г. на пленарном заседании Россия была принята в постоянные члены этой организации. Основные направления деятельности РАТР: разработка и совершенствование системы мер, направленных на борьбу с «отмыванием» денег и противодействие финансированию терроризма; распространение рекомендаций РАТР и оказание технической помощи государствам в разработке и экспертизе соответствующего законодательства с учетом рекомендаций РАТР; проведение инспекций в государствах-членах РАТР с целью оценки выполнения рекомендаций и состояния дел в сфере борьбы с «отмыванием денег»; 150 - изучение ситуации в странах, которые активно используются международной организованной преступностью для отмывания преступных доходов.
Дальнейшие взаимоотношения с такими государствами руководство РАТГ планирует строить на основе <<регионального подхода», т.е. контакты с отдельными странами и группами стран будут постепенно переводится на сотрудничество с организациями, создаваемыми по региональному признаку. РАТР способствовала формированию ряда родственных организаций — таких как Специальная группа финансового действия стран Карибского бассейна, Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег, Африканская группа по борьбе с отмыванием денег; проведение семинаров и конференций. По итогам работы РАТР публикует ежегодные отчеты. В отчетах, наряду с информацией о деятельности РАТР за прошедший год, даатся подробный анализ состояния дел и изменений правового регулирования в сфере борьбы с «отмыванием денег» в странах, в которых проводились инспекции РАТР. В случае отсутствия прогресса в решении вопросов, связанных с выполнением необходимых требований РАТР по внесению соответствующих изменений в законодательство и пересмотра политики в отношении борьбы с отмыванием капиталов, РАТР ставит вопрос о принятии экономических санкций в отношении указанных стран.
Подобные санкции были введены в отношении Науру (2001 г.) и Украины 12002 г.) В феврале 2003 г. на пленарном заседании ГАТР было принято решение о снятии санкций, введенных против Украины. В 2000 г. впервые РАТГ опубликовала «черный списою> тех стран, которые не сотрудничали в деле борьбы с отмыванием грязных доходов. Примечательно, что в этот список вошла и Россия. Такое положение дел не устраивало первых лиц нашего государства и началась бурная работа по изменению сложившейся ситуации.
Прежде всего, принимается Федеральный закон № 115 от 07.08. 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным пу- тем, и финансированию терроризма». Положения указанного закона определяют меры, направленные на противодействие легализации доходов. К ним, в первую очередь, относится обязательный контроль операций с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемые физическими и юридическими лицами. К организациям, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом относятся: кредитные организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые организации и лизинговые компании; организации почтовой, телеграфной связи и иные некредитные организации, осуществляющие перевод денежных средств; ломбарды.
А также организации, осуществлякнцие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами илн негосударственными пенсионными фондами; организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имуще- В апреле 2004 г.
в Государственную Думу РФ ошпь вносятся новые поправки к данному закону, в результате принимается Федеральный закон от 28 июля 2004 № 88 «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», который расширяет список организаций, включив в него адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических илн бухгалтерских услуг.
Определен перечень операций, подлежащих обязательному контролю. К ним относятся операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превьппает бОО 000 рублей: опе- 152 рации с денежными средствами в наличной форме; зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита, операции с ценными бумагами в случае, если одна из сторон является лицом, имеющим регистрацию в том государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов; операции по банковским счетам; иные сделки с движимым имуществом. Примечательно, что в результате последних изменений в данный закон сделки с недвижимым имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3 млн. рублей. Законом о противодействии легализации предусматривалось создание уполномоченного органа, то есть федерального органа исполнительной власти, принимающего меры по обязательному контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, предоставляемой организациями, осуществляющие такие операции.
Так, Указом Президента Российской Федерации от 01 ноября 2001 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмывиппо) доходов, полученных преступным путем» создается новый орган — Комитет РФ по финансовому мониторингу. А Указом Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» зтот Комитет преобразуется в Федеральную службу по финансовому мониторингу. К основным функциями ФСФМ согласно Постановлению Правительства РФ от 07 апреля 2004 г.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
