Ответы к экзамену Темы 1-12: Налоговое право вариант Итоговая аттестация

Европейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы). Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?

ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным. Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?

Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд. Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?

Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг. Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?

Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей. Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами. Какой региональный налог он обязан платить?

ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров. Какой местный налог оно обязано платить?

ООО «Успех» получило предписание от налоговой инспекции о предоставлении дополнительных документов для проверки. Общество отказалось предоставить эти документы. Какие последствия могут быть после этого отказа? (Укажите 2 варианта ответа)
_{Тип ответа: Множественный выбор ••}

Компания “Сигма”, зарегистрированная в РФ, но имеющая основное место управления в другой стране, получает прибыль от деятельности на территории РФ. Является ли компания “Сигма” налоговым резидентом РФ?

Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет. Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?

Компания “Бета”, зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран. К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?

Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами. Может ли он применять ПСН для нового магазина?

Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании “Дельта” на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов. Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?

ФНС России планирует оптимизировать процесс обработки налоговых деклараций, снизив трудозатраты инспекторов. Какие возможности автоматизированной информационной системы (АИС) “Налог-3” помогут ей в этом?

Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину. Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?

Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки. Какие действия Петра будут наиболее правомерными?

ООО “СтройИнвест” владеет офисным зданием, кадастровая стоимость которого составляет 50 млн рублей. Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?

ООО “Бета” не уплатило налог на имущество в установленный срок. Какие последствия могут возникнуть для компании?

Индивидуальный предприниматель Петров, резидент России, хочет открыть компанию в стране с льготным налогообложением.
Какая модель налоговых систем ему наиболее подойдет, если он стремится к максимальной конфиденциальности? (Укажите 2 варианта ответа)
_{Тип ответа: Множественный выбор ••}

В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях. Какой механизм предложили бы Вы?

Законодательство субъекта РФ вводит новый налог на определенный вид деятельности, не противоречащий федеральному законодательству, но не указанный в НК РФ как региональный налог. Правомерны ли действия региональных властей?

Индивидуальный предприниматель Сидоров оказывает услуги по ремонту компьютеров и планирует свой годовой доход в размере 1 млн рублей. Какой специальный налоговый режим является наиболее простым в применении и выгодным при таком уровне дохода?

Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ. Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?

ИП Петров производит и продает пиво.
К какому виду федерального налога относится налог, который он должен платить с продажи пива?

Упорядочьте этапы расчета налога на имущество организаций:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Упорядочьте этапы проведения налогового мониторинга:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

---

Сопоставьте специальные налоговые режимы и их объекты налогообложения:
_{Тип ответа: Сопоставление
​}

Общая часть налогового права включает в себя …

… налоги — это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов.
_{Тип ответа: Текcтовый ответ}

Упорядочьте этапы развития стимулирования инноваций в США:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

Упорядочьте этапы исчисления налога на игорный бизнес:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Упорядочьте этапы взимания акцизов:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Упорядочьте этапы процесса, связанного с обязанностями налогового агента:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их определениями:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 миллионов рублей, составляет … процентов
_{Тип ответа: Текcтовый ответ}

С 1 января 2025 г. предельная налоговая ставка для объектов капитального строительства, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн рублей, составляет …

Федеральная государственная информационная система, предназначенная для автоматизации функций и полномочий, возложенных на Министерство финансов РФ, именуется «…»
_{Тип ответа: Текcтовый ответ}

Упорядочьте действия налогоплательщика при применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН):
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Упорядочьте этапы уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

---

Упорядочьте этапы правового регулирования налоговых отношений:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» с их функциями:
_{Тип ответа: Сопоставление}
​​

Сопоставьте стадии налоговой ответственности с характерными для них действиями:
_{Тип ответа: Сопоставление
​}

Плательщиками транспортного налога являются …

Упорядочьте этапы работы с рисками в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ):
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Упорядочьте этапы перехода на патентную систему налогообложения (ПСН):
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Упорядочьте этапы взыскания налоговой санкции:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

---

Упорядочьте действия налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Сопоставьте виды налогов с уровнями бюджетной системы:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте части Налогового кодекса РФ с их содержанием:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте типы налогового контроля с их методами:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте модули информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) с их задачами:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте специальные налоговые режимы и особенности их применения:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте функции налогов с их описанием:
_{Тип ответа: Сопоставление
​}

Налогово-правовая норма — это …

Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов, составляет … процентов
_{Тип ответа: Текcтовый ответ Итоговый тест}

Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Упорядочьте действия налогоплательщика при уплате торгового сбора:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Упорядочьте стадии наложения налоговой санкции за нарушение налогового законодательства:
_{Тип ответа: Сортировка}

---

---

---

Сопоставьте цифровые налогово-бюджетные платформы в России с их функциями:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с их особенностями:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте стадии налоговой проверки и характерные для них действия налоговых органов:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте автоматизированные системы контроля и используемые данные:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте элементы торгового сбора с их аспектами:
_{Тип ответа: Сопоставление}

Сопоставьте элементы налога на игорный бизнес с их определениями:
_{Тип ответа: Сопоставление
​}

«Налоговый разрыв» в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это …

Неверно, что к подакцизным товарам относят …

… модель налогообложения – это модель с высокими косвенными налогами в системе доходов бюджетов и отчислений на социальное страхование

Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ, обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются …

Налоговая … — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
_{Тип ответа: Текcтовый ответ}

Основным методом правового регулирования в налоговом праве является …

Налоговая … — это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
_{Тип ответа: Текcтовый ответ}

Налог можно отнести к категории местных налогов, если …

Сопоставьте категории субъектов налогового права с их определениями:
_{Тип ответа: Сопоставление
​}

Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
_{Тип ответа: Текcтовый ответ}

Иностранная компания Zeta предоставляет услуги онлайн-стриминга видеоконтента российским пользователям.
Какой налог компания Zeta обязана платить в России?

Неверно, что в ст. 174.2 Налогового кодекса РФ под оказанием услуг в электронной форме понимается …

… услуга – это услуга, которая предоставляется через Интернет или электронную сеть посредством автоматизированного процесса и минимального вмешательства человека
_{Тип ответа: Текcтовый ответ}

Уплатить налоги и пошлины позволяют платформы Федеральной налоговой службы (ФНС России), такие как … (укажите 3 варианта ответа)
_{Тип ответа: Множественный выбор••}

Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Евросоюзе с примерами и способами налогообложения:

Упорядочьте этапы развития цифровой экономики:

---

---

---

Неверно, что портал-агрегатор Счетной палаты РФ «Госрасходы» предоставляет информацию о …

Патентный бокс – это …

Моделью предоставления цифровых услуг в Евросоюзе, в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является …

Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …

… экономика – это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
_{Тип ответа: Текcтовый ответ}

Инспектор налоговой инспекции обнаружил расхождение между данными в декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) компании «Гамма» и данными ее контрагента. Какой автоматизированной системой контроля это было выявлено?

Сопоставьте автоматизированные системы контроля с их основными функциями и используемыми данными:

Упорядочьте этапы обработки информации в автоматизированной информационной системе «Налог-3»:

---

---

---

Один из центров обработки данных, используемых автоматизированной информационной системой (АИС) «Налог-3», расположен в …

Модуль «Система управления рисками» (СУР) в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ) предназначен для …:

Автоматизированная система контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-2) выявляет …

АСК НДС-3 – это …

Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится …

Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» – это …

Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений

Несоответствие данных об одной и той же операции в декларациях покупателя и продавца в автоматизированной системе контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) называется налоговым …
_{Тип ответа: Текcтовый ответ}

Сопоставьте модели налоговых систем с их основными характеристиками:

Компания «Альфа», зарегистрированная в США, имеет филиалы в нескольких штатах.
Какие налоги она обязана платить?