!Учебник УПР.ИНВЕСТ.НАУК.ПРЕДПР. (830324), страница 101
Текст из файла (страница 101)
1 835,64 р.1 479,39 р.МСКТЗапись на электрон27400 р.1 835,64 р.1 479,39 р.ный носительМСКТ грудной аортыс болюсным кон16 000 р. 1 835,64 р.1 479,39 р.трастир.МСКТ средостения(верхн. или нижней15 000 р. 1 835,64 р.1 479,39 р.трети)МСКТ-ангиография311 000 р. 1 835,64 р.1 479,39 р.коронарных артерийСУММАРНАЯ ГОДОВАЯ ПРИБЫЛЬ ПО ОТДЕЛЕНИЮ356,25 р.5 000 р.3 164,36 р.356,25 р.35 000 р.22 150,52 р.356,25 р.5 000 р.3 164,36 р.356,25 р.104 000 р.8 546,72 р.356,25 р.58 500 р.34 636,68 р.356,25 р.186 000 р. 72 190,32 р.356,25 р.10 800 р. -38 762,28 р.356,25 р.6 000 р.4 164,36р.356,25 р.5 000 р.3 164,36р.356,25 р.33 000 р.27 493,08р.3 778 395,23 р.Глава 11.
Финансовые технологии управления медицинскими … 617Таблица 11.6. Реализация экономико-математической модели управленияплатными медицинскими услугами ЛПУ№п/п1Наименование услуги2КТ головногомозгаМСКТ голов2ного мозгаМСКТ лице3вого черепа4КТ шеи5МСКТ шеиМСКТ груд6ной полостиКТ брюшной7полостиМСКТ брюш8ной полостиМСКТ орга9нов малоготазаМСКТ органов малого10таза (контраст)1 УсловноУсреднён- УсловноПланир.ная по всем постоянные переменГодовойКод годовойиздержкиные изТарифуслугамдоходуслуги объёмдержки насебестоина однууслугиуслугуодну услугумость34037.002112037.002569=4*5ГодоваяприбыльАбс.
ростприбылиОтн.ростприбыли10=9-4*611=10(табл.2,ст.10)12=11/(табл.2,ст.10)782 250 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.252 000 р. 84 645,12 р. 27 510,16 р.48,15%343 600 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.122 400 р. 71 595,84 р. 15 322,48 р.27,23%037.00333 600 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.10 800 р.6 317,28 р.1 988,56 р.45,94%037.004037.004172 700 р. 1 494,24 р.3 600 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.1 137,99 р.356,25 р.356,25 р.2 700 р.25 200 р.1 205,76 р.14 740,32 р.41,40 р.3 918,52 р.3,56%36,21%037.0051374 500 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.616 500 р.
411 789,12 р. 79 531,32 р.23,94%037.006923 600 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.331 200 р. 193 729,92 р. 40 060,36 р.26,07%037.0061634 500 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.733 500 р. 489 938,88 р. 94 393,88 р.23,86%037.007133 600 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.46 800 р.27 374,88 р.5 731,28 р.26,48%037.00785 400 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.43 200 р.31 246,08 р.6 259,92 р.25,05% 61811.4.
Комплексная система управления финансовым результатом …Окончание Таблицы 11.6…………………….МСКТ грудной аорты с59болюснымконтрастированиемМСКТ средостения (верх60ней или нижней трети)МСКТангиография61коронарныхартерий15 400 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.5 400 р.3 905,76 р.-258,60 р.-6,21%14 500 р. 1 494,24 р.1 137,99 р.356,25 р.4 500 р.3 005,76 р.-158,60 р.-5,01%49 900 р. 1 494,24 р. 1 137,99 р.356,25 р.39600 р.33 623,04 р.6 129,96 р.22,30%ИТОГОВАЯ ГОДОВАЯ ПРИБЫЛЬИТОГОВЫЙ ГОДОВОЙ РОСТ ПРИБЫЛИСРЕДНИЙ ОТНОСИТЕЛЬНЫЙ РОСТ ПРИБЫЛИ 5 537 751,51 р.1 759 356,28 р.29,29%Глава 11.
Финансовые технологии управления медицинскими … 619Таблица 11.7. Моделирование финансового результата отделения ультразвуковой диагностики НомервариантаРост количества населения прикреплённого кЛПУ, чел.112345678910243 85044 28944 72745 16645 60446 04346 48146 92047 35847 7972122232425262728293052 62053 05953 49753 93654 37454 81355 25155 69056 12856 567Коэффициентприроста населения, прикреплённого к ЛПУ,доли ед.Рост фактического объёмамедицинскихуслуг отделенияКоэффициент роста объёмов i-оймедицинскойуслуги j-ого отделения, доли ед.Рост нормативногофинансирования,руб.Рост фактическойсебестоимостиуслуг, руб.Рост финансового результата отреализацииуслуг, руб.3456156 8871,319 334 5351,0151 5891,3119 527 8801,0252 0361,3219 721 2261,0352 4831,3419 914 5711,0452 9291,3520 107 9161,0553 3761,3620 301 2621,0653 8221,3820 494 6071,0754 2691,3920 687 9521,0854 7161,420 881 2981,0955 1621,4121 074 643…………………………………………………………………….1,260 0751,5623 201 4421,2160 5211,5723 394 7871,2260 9681,5823 588 1331,2361 4151,623 781 4781,2461 8611,6123 974 8231,2562 3081,6224 168 1691,2662 7541,6324 361 5141,2763 2011,6524 554 8591,2863 6481,6624 748 2051,2964 0941,6724 941 550723 589 65823 557 87323 560 55223 563 23223 565 91123 568 59123 571 27023 573 95023 576 63023 579 3098-4 255 123-4 029 992-3 839 326-3 648 661-3 457 995-3 267 329-3 076 663-2 885 998-2 695 332-2 504 66623 608 78523 611 46423 614 14423 616 82323 619 50323 622 18323 624 86223 627 54223 630 22123 632 901-407 343-216 677-26 011164 654355 320545 986736 652927 3181 117 9831 308 64962011.4.
Комплексная система управления финансовым результатом …Число вариантов моделирования (табл. 11.7) ограничено, таккак уже 31 вариант будет превосходить пропускную способность(неравенство 11.48) отделения (65 088 исследований в год). Встолбце 6 таблицы 11.7 приведены рассчитанные по формуле(11.43) значения нормативного финансирования отделения повсем вариантам моделирования. А в столбце 7 рассчитанные поформуле (11.44) значения фактической себестоимости отделенияУЗИ (структура таблицы для расчёта фактической себестоимостианалогична табл. 11.4) по всем тем же вариантам.
В столбце 8таблицы 11.7 определён, в соответствии с формулой (11.42), финансовый результат работы отделения УЗИ.По результатам моделирования можно сделать следующиевыводы:1) убыток отделения УЗИ от реализации услуг ОМС за 2014 г.составил более 4,2 млн. руб., что соответствует 22% от нормативного финансирования (вариант 1);2) при росте количества прикреплённого населения на 23% и(соответственно) фактического объёма медицинских услуг на41% отделение выходит на безубыточный уровень (вариант 24таблицы 11.7);3) при полной загрузке отделения положительный финансовыйрезультат от реализации услуг ОМС составит более 1,3 млн. руб.В дальнейшем, в соответствии с приведённым выше алгоритмом, проведены расчёты по всем остальным подразделениям ЛПУ.При этом основные показатели и финансовый результат работы структурных подразделений и ЛПУ в целом в предыдущемгоду, которые при моделировании приняты за базовые, представлены в таблице 11.8.Вариант моделирования, обеспечивающий максимальныйфинансовый результат работы структурных подразделений иЛПУ в целом приведён в таблице 11.9.Наиболее узким звеном, с точки зрения пропускной способности, оказалось отделение кардиологии, которое и определило максимально возможное число прикреплённого к ЛПУнаселения (на 25% больше базового, столбец 3 таблицы 11.9).Остальные отделения имеют резервы, которые могут быть использованы в случае увеличения пропускной способности отделения кардиологии. 62111.4.
Комплексная система управления финансовым результатом …Таблица 11.8. Базовые значения финансового результата работы структурных подразделений и ЛПУ в целомНаименование отделения1Отделениелучевой диагностикиОтделениетерапииОтделениегинекологииОтделениеневрологииОтделениехирургииОтделениепсихотерапииОтделениеурологииОтделениемаммографии Базовые значения количества прикреплённогонаселения,чел.2Базовое количествофактическогообъёма медицинскихуслуг, ед.3Резервпропускной способностиотделения,доли ед.4Коэффициент соотношения количества медицинских услуг к прикреплённомунаселению, ед.543 85025 3100,1743 85025 89343 850Базовое количествонормативного финансирования, руб.Базовая фактическая себестоимость,руб.Базовыйфинансовый результат,руб.6780,5810 741 40813 264 917-2 523 5090,160,5915 037 97218 570 884-3 532 9128 9040,090,206 444 8457 958 950-1 514 10543 8502 5870,100,066 444 8457 958 950-1 514 10543 8502 0790,180,0515 037 97218 570 884-3 532 91243 8501020,070,006 444 8457 958 950-1 514 10543 8505 5810,240,136 444 8457 958 950-1 514 10543 85032 6470,280,748 593 12710 611 934-2 018 807 62211.4.
Комплексная система управления финансовым результатом …Окончание Таблицы 11.8ОтделениекардиологииОтделениемануальнойтерапииОтделениеультразвуковой диагностикиОтделениеобщей функциональнойдиагностикиКардиологияЭндоскопияКонсультативное отделениеМаммографияДневной стационарКлиникодиагностическая лабораторияСтоматология43 8507 2730,150,1721 482 81726 529 834-5 047 01843 8507590,040,026 444 8457 958 950-1 514 10543 85056 8870,291,3019 334 53523 589 658-4 255 12343 85026 0690,150,5910 741 40813 264 917-2 523 50943 85043 85015 24123 3620,100,170,350,5312 889 69019 334 53515 917 90123 876 851-3 028 211-4 542 31643 85031 4830,190,728 593 12710 611 934-2 018 80743 85020 6550,160,4712 889 69015 917 901-3 028 21143 85020 6550,140,478 593 12710 611 934-2 018 80743 85034 1900,220,7812 889 69015 917 901-3 028 21143 85020 6550,150,476 444 8457 958 950-1 514 105214 828 166265 298 344-50 470 178ИТОГО 62311.4. Комплексная система управления финансовым результатом …Таблица 11.9.
Вариант моделирования, обеспечивающий максимальный финансовый результат работыструктурных подразделений и ЛПУ в целомНаименование отделения1Отделениелучевой диагностикиОтделениетерапииОтделениегинекологииОтделениеневрологииОтделениехирургииОтделениепсихотерапииОтделениеурологииОтделениемаммографииОтделениекардиологии Рост количестваприкреплённогонаселения, чел.2КоэффициРост факент приростатического(убытия)объёманаселения,медицинприкреплёнскихного к ЛПУ,услуг, ед.доли ед.34Коэффициент ростаобъёмов медицинскихуслуг отделения ЛПУ,доли ед.5КоэффициентсоотношенияРост норРост факколичествамативноготическоймедицинскихфинансиро- себестоиуслуг к привания, руб. мости, руб.креплённомунаселению, ед.678Ростфинансовогорезультата,руб.954 8131,2529 6131,140,57713 426 76013 303 144123 61654 8131,2530 0361,150,59018 797 46518 655 159142 30554 8131,259 7051,050,2038 056 0568 007 63048 42654 8131,252 8461,010,0598 056 0567 973 09482 96354 8131,252 4531,010,04718 797 46518 577 651219 81454 8131,251091,000,0028 056 0567 959 50896 54954 8131,256 9201,030,1278 056 0567 989 46366 59454 8131,2541 7881,190,74510 741 40810 725 83315 57654 8131,258 3641,040,16626 853 52126 551 804301 717 62411.4.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
